|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収入金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
破産更生債権等 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
負債の部 |
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|
流動負債 |
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|
短期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払法人税等 |
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預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息 |
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|
受取給付金 |
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|
還付金収入 |
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
雑収入 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
特別利益 |
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損益(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
|
新株予約権 |
純資産合計 |
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
当期純損益(△) |
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
(単位:千円) |
|
純資産合計 |
当期首残高 |
|
当期変動額 |
|
当期純利益 |
|
当期変動額合計 |
|
当期末残高 |
|
1.資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式 移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等 移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 4~5年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウェア(自社利用分) 5年(社内における利用可能期間)
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
役員及び従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
持株会社である当社の収益は、主に関係会社からの業務受託収入となります。関係会社との契約に基づき、契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されると判断し、契約期間に応じて収益を認識しております。
(繰延税金資産)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円) |
||
|
前事業年度 |
当事業年度 |
繰延税金資産 |
291,484 |
242,179 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(関係会社長期貸付金の評価)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 |
当事業年度 |
関係会社長期貸付金 |
1,900,000 |
2,000,000 |
関係会社長期貸付金に対する貸倒引当金 |
1,183,768 |
806,852 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
関係会社長期貸付金の評価において、当該会社の財政状態、過去の経営成績及び将来の事業計画の実現可能性を考慮し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
② 主要な仮定
関係会社長期貸付金の評価は、当該会社の事業計画及び返済計画を基礎としており、その主要な仮定は、営業人員数及び一人当たりの獲得金額であります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
関係会社長期貸付金の回収可能性は将来の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表上の損益に影響を与える可能性があります。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
金銭債権 |
127,139千円 |
77,568千円 |
金銭債務 |
19,246千円 |
3,213千円 |
※2 当座貸越契約に関する注記
当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
当座貸越限度額 借入実行残高 |
300,000千円 100,000千円 |
300,000千円 100,000千円 |
差引額 |
200,000千円 |
200,000千円 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
営業取引による取引高 |
195,768千円 |
478,668千円 |
営業取引以外の取引による取引高 |
9,010千円 |
10,000千円 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
給与手当 |
|
|
役員報酬 |
|
|
支払手数料 |
|
|
租税公課 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
賞与引当金繰入額 |
|
|
減価償却費 |
|
|
おおよその割合 |
|
|
販売費 |
-% |
-% |
一般管理費 |
100.0〃 |
100.0〃 |
※3 貸倒引当金繰入(営業外費用)の内容は、次のとおりであります。
前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
当社連結子会社である㈱ブランジスタメディアへの長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。
※4 貸倒引当金戻入額(営業外収益)の内容は、次のとおりであります。
当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当社連結子会社である㈱ブランジスタメディアへの長期貸付金に対して貸倒引当金を計上しておりますが、同社の業績が向上したことに伴い、当事業年度において貸倒引当金戻入額を計上しております。
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
(単位:千円) |
区分 |
前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
子会社株式 |
121,287 |
271,287 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
736千円 |
|
4,190千円 |
貸倒引当金 |
391,474 〃 |
|
267,726 〃 |
賞与引当金 |
- 〃 |
|
2,461 〃 |
税務上の繰越欠損金 |
259,109 〃 |
|
211,818 〃 |
関係会社株式評価損 |
164,849 〃 |
|
164,849 〃 |
その他 |
2,633 〃 |
|
3,040 〃 |
繰延税金資産小計 |
818,802千円 |
|
654,086千円 |
評価性引当額 |
△527,318 〃 |
|
△411,907 〃 |
繰延税金資産合計 |
291,484千円 |
|
242,179千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年9月30日) |
|
当事業年度 (2023年9月30日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.0〃 |
|
0.0〃 |
住民税均等割等 |
△0.1〃 |
|
0.1〃 |
評価性引当額の増減 |
△31.6〃 |
|
△17.6〃 |
その他 |
△0.1〃 |
|
△0.3〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△1.2〃 |
|
12.9〃 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
該当事項はありません。
収益を理解するための基礎となる情報
「(重要な会計方針)4. 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物 |
7,887 |
2,411 |
- |
974 |
9,324 |
7,647 |
工具、器具及び備品 |
325 |
959 |
- |
608 |
675 |
7,577 |
有形固定資産計 |
8,212 |
3,370 |
- |
1,582 |
9,999 |
15,224 |
|
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
貸倒引当金 |
1,278,492 |
2 |
404,143 |
874,352 |
賞与引当金 |
- |
8,040 |
- |
8,040 |
(注) 貸倒引当金の「当期減少額」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。