第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年8月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年7月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,306,941

1,238,992

売掛金

165,752

123,274

その他

10,976

17,583

流動資産合計

1,483,671

1,379,850

固定資産

 

 

有形固定資産

9,836

10,364

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

298,950

318,207

ソフトウエア仮勘定

2,690

25,426

無形固定資産合計

301,641

343,634

投資その他の資産

41,086

45,054

固定資産合計

352,564

399,052

資産合計

1,836,235

1,778,903

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

15,753

11,956

1年内返済予定の長期借入金

8,000

6,000

未払法人税等

36,665

18,671

未払消費税等

26,066

6,083

契約負債

171,012

146,827

その他

47,939

29,935

流動負債合計

305,437

219,474

固定負債

 

 

長期借入金

6,000

3,000

長期契約負債

35,665

37,185

固定負債合計

41,665

40,185

負債合計

347,103

259,659

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

589,681

597,961

資本剰余金

554,681

562,961

利益剰余金

344,770

358,322

株主資本合計

1,489,132

1,519,244

純資産合計

1,489,132

1,519,244

負債純資産合計

1,836,235

1,778,903

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自2022年8月1日

 至2023年1月31日)

 当第2四半期累計期間

(自2023年8月1日

 至2024年1月31日)

売上高

418,954

463,037

売上原価

190,584

204,919

売上総利益

228,369

258,118

販売費及び一般管理費

271,005

236,823

営業利益又は営業損失(△)

42,635

21,294

営業外収益

 

 

受取利息

6

6

雑収入

112

10

営業外収益合計

118

16

営業外費用

 

 

支払利息

810

126

営業外費用合計

810

126

経常利益又は経常損失(△)

43,327

21,185

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

43,327

21,185

法人税、住民税及び事業税

1,236

11,970

法人税等調整額

12,948

4,337

法人税等合計

11,712

7,633

四半期純利益又は四半期純損失(△)

31,615

13,552

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期累計期間

(自2022年8月1日

 至2023年1月31日)

 当第2四半期累計期間

(自2023年8月1日

 至2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)

43,327

21,185

減価償却費

59,431

87,018

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,504

受取利息

6

6

支払利息

810

126

売上債権の増減額(△は増加)

48,756

42,477

仕入債務の増減額(△は減少)

5,770

3,136

未払金の増減額(△は減少)

11,604

5,236

未払消費税等の増減額(△は減少)

4,843

19,982

未払法人税等の増減額(△は減少)

1,006

22

契約負債の増減額(△は減少)

19,333

24,811

長期契約負債の増減額(△は減少)

7,221

2,145

その他

18,642

19,104

小計

10,758

80,652

利息の受取額

6

6

利息の支払額

659

27

法人税等の支払額

23,475

29,942

営業活動によるキャッシュ・フロー

13,369

50,689

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

6,955

3,489

無形固定資産の取得による支出

75,666

126,709

投資活動によるキャッシュ・フロー

82,621

130,198

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

21,178

5,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

12,030

16,560

財務活動によるキャッシュ・フロー

9,148

11,560

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

105,139

67,949

現金及び現金同等物の期首残高

1,299,743

1,306,941

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,194,604

1,238,992

 

【注記事項】

(四半期損益計算書関係)

    ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

 至 2023年1月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

給料及び手当

74,804千円

80,861千円

研究開発費

43,595

16,994

賞与引当金繰入額

5,455

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年8月1日

至 2023年1月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

1,194,604千円

1,238,992千円

現金及び現金同等物

1,194,604

1,238,992

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

当社は、エンタープライズAIソフトウエア事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期累計期間(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)

 

 

(単位:千円)

 

一時点で移転される財またはサービス

一定期間にわたり移転される財またはサービス

合計

フロー収益

 

 

 

 

ソフトウエアライセンス販売※

105,880

105,880

 

導入支援作業

154,319

154,319

ストック収益

 

 

 

 

ソフトウエア保守及び利用サービス

158,754

158,754

顧客との契約から生じる収益

260,200

158,754

418,954

※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

 

当第2四半期累計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

 

(単位:千円)

 

一時点で移転される財またはサービス

一定期間にわたり移転される財またはサービス

合計

フロー収益

 

 

 

 

ソフトウエアライセンス販売※

102,028

102,028

 

導入支援作業

174,234

174,234

ストック収益

 

 

 

 

ソフトウエア保守及び利用サービス

186,775

186,775

顧客との契約から生じる収益

276,262

186,775

463,037

※ソフトウエアライセンス販売の金額には、一時的な評価ライセンス等、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自2022年8月1日

至2023年1月31日)

当第2四半期累計期間

(自2023年8月1日

至2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

   又は1株当たり四半期純損失(△)

△5円80銭

2円44銭

 (算定上の基礎)

 

 

 四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)

△31,615

13,552

 普通株主に帰属しない金額(千円)

 普通株式に係る四半期純利益

 又は四半期純損失(△)(千円)

△31,615

13,552

 普通株式の期中平均株式数(株)

5,454,650

5,547,750

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

2円26銭

 (算定上の基礎)

 

 

 四半期純利益調整額(千円)

 普通株式増加数(株)

436,529

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)前第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの

    1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。