第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年11月1日から2024年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

157,571

162,648

受取手形、売掛金及び契約資産

24,814

28,831

営業未収入金

656

335

有価証券

23

170

旅行前払金

8,418

10,519

前払費用

1,916

2,278

短期貸付金

45

315

関係会社短期貸付金

275

55

未収入金

19,575

19,249

その他

5,929

5,937

貸倒引当金

1,701

1,798

流動資産合計

217,526

228,542

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

76,564

74,804

工具、器具及び備品(純額)

2,193

2,173

土地

71,062

71,326

リース資産(純額)

12,576

11,857

建設仮勘定

3,718

3,713

その他(純額)

1,567

1,492

有形固定資産合計

167,682

165,367

無形固定資産

 

 

のれん

2,092

2,123

その他

14,472

14,371

無形固定資産合計

16,565

16,495

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,379

3,492

関係会社株式

2,780

2,003

関係会社出資金

73

73

長期貸付金

201

214

関係会社長期貸付金

205

161

退職給付に係る資産

800

799

繰延税金資産

7,602

7,093

差入保証金

20,789

20,987

その他

4,132

4,283

貸倒引当金

487

678

投資その他の資産合計

39,479

38,432

固定資産合計

223,727

220,294

繰延資産

92

82

資産合計

441,346

448,919

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

10,122

11,565

短期借入金

51,326

62,105

1年内償還予定の社債

※2 15,000

※2 15,000

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

※2 25,014

1年内返済予定の長期借入金

32,128

18,560

未払金

20,458

20,098

未払費用

4,377

4,555

未払法人税等

980

556

未払消費税等

1,629

777

旅行前受金

29,659

36,777

リース債務

3,111

3,004

賞与引当金

3,354

2,717

役員賞与引当金

82

56

その他

30,402

29,223

流動負債合計

202,632

230,012

固定負債

 

 

社債

※2 5,000

※2 5,000

転換社債型新株予約権付社債

※2 25,018

長期借入金

※1 123,403

※1 125,294

繰延税金負債

4,719

4,387

退職給付に係る負債

6,223

6,257

役員退職慰労引当金

433

415

リース債務

11,164

10,437

その他

4,601

4,375

固定負債合計

180,563

156,167

負債合計

383,196

386,180

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

27,770

27,770

利益剰余金

23,755

26,332

自己株式

13,046

13,046

株主資本合計

38,580

41,156

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

64

79

繰延ヘッジ損益

30

90

為替換算調整勘定

9,998

11,716

退職給付に係る調整累計額

143

123

その他の包括利益累計額合計

10,236

12,010

新株予約権

165

165

非支配株主持分

9,166

9,406

純資産合計

58,149

62,739

負債純資産合計

441,346

448,919

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年1月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

46,143

80,520

売上原価

30,724

53,736

売上総利益

15,419

26,784

販売費及び一般管理費

18,858

23,335

営業利益又は営業損失(△)

3,439

3,448

営業外収益

 

 

受取利息

148

306

為替差益

27

その他

302

271

営業外収益合計

450

604

営業外費用

 

 

支払利息

569

590

為替差損

99

その他

166

85

営業外費用合計

834

676

経常利益又は経常損失(△)

3,823

3,376

特別利益

 

 

固定資産売却益

312

助成金収入

535

特別利益合計

535

312

特別損失

 

 

減損損失

4

特別損失合計

4

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

3,287

3,684

法人税等

292

694

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,579

2,989

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

8

406

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

3,571

2,582

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年1月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年1月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,579

2,989

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

63

15

繰延ヘッジ損益

3

59

為替換算調整勘定

3,804

1,544

退職給付に係る調整額

31

20

持分法適用会社に対する持分相当額

9

5

その他の包括利益合計

3,721

1,605

四半期包括利益

141

4,594

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

110

4,356

非支配株主に係る四半期包括利益

30

238

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であったH.I.S. CANADA INC.及びJONVIEW CANADA INC.は、同じく連結子会社であるRED LABEL VACATIONS INC.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。また、当社の連結子会社であったH.I.S. SAIPAN, INC.は清算手続き結了により連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響)

アフターコロナを迎え通常時に戻りつつある中、当社グループの事業においては需要の回復が見られております。

旅行事業・ホテル事業においては、国内旅行需要は2023年度におおむね回復し、また、海外旅行需要については緩やかに回復に向かっております。

また、日本国内を中心に事業を展開しているその他のセグメントにおいては、旅行事業に比べて回復が早まっております。

以上を考慮して、当社グループは中期経営計画を発表しており、当社グループの取扱高は2024年度にはほぼ2019年度の水準まで回復することを見込んでおります。

当社グループは、上記の仮定を基礎として会計上の見積りを行っております。前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1.財務制限条項

シンジケートローン

①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

②各連結会計年度の末日における報告書等の連結損益計算書における経常損益を2期連続損失としないこと。

財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

長期借入金

32,128

百万円

32,128

百万円

 

※2.その他債務に付されている留意すべき条項

(1)無担保社債

以下の場合に該当しないこと

①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることができないとき。

②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が5億円を超えない場合は、この限りでない。

対象となる無担保社債の残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

社債(1年内償還予定のものを含む)

20,000

百万円

20,000

百万円

 

(2)転換社債型新株予約権付社債

以下の場合に該当しないこと

当社もしくは主要子会社が、本社債以外の借入金債務について期限の利益を喪失したとき、またはその他の借入金に対する保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が日本円にて5億円、他通貨にて5億円相当を超えない場合は、この限りでない。

対象となる転換社債型新株予約権付社債残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年1月31日)

転換社債型新株予約権付社債(1年内償還予定のものを含む)

25,018

百万円

25,014

百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

  至  2023年1月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

  至  2024年1月31日)

減価償却費

2,492

百万円

2,676

百万円

のれんの償却額

125

 

141

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日)

1.配当に関する事項

無配のため、該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年1月31日)

1.配当に関する事項

無配のため、該当事項はありません。

 

2.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位 : 百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注3)

 

旅行事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

34,310

3,931

5,485

43,727

2,415

46,143

46,143

セグメント間の内部

売上高又は振替高

222

91

1

315

23

338

338

34,533

4,022

5,487

44,043

2,438

46,482

338

46,143

セグメント利益

又は損失(△)

3,176

46

32

3,189

203

3,393

46

3,439

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、テーマパーク事業、損害保険事業および不動産事業等であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△46百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

(単位 : 百万円)

 

旅行事業

ホテル事業

九州産交

グループ

その他

合計

セグメント利益

又は損失(△)

△3,176

△46

32

△203

△3,393

減価償却費

及びのれん償却費

942

1,009

426

131

2,508

EBITDA(※)

△2,233

962

459

△72

△884

  (※)EBITDAは、セグメント利益又は損失(△)に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  (固定資産に係る重要な減損損失)

  重要な減損損失はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

  重要な変動はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

  該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年1月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位 : 百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注3)

 

旅行事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,544

5,701

5,995

77,240

3,279

80,520

0

80,520

セグメント間の内部

売上高又は振替高

276

109

7

392

330

723

723

65,820

5,811

6,002

77,633

3,610

81,244

723

80,520

セグメント利益

2,600

1,035

230

3,866

107

3,973

525

3,448

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、テーマパーク事業、損害保険事業および不動産事業等であります。

2.セグメント利益の調整額△525百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

(単位 : 百万円)

 

旅行事業

ホテル事業

九州産交

グループ

その他

合計

セグメント利益

2,600

1,035

230

107

3,973

減価償却費

及びのれん償却費

1,082

1,005

435

147

2,670

EBITDA(※)

3,682

2,041

666

254

6,644

  (※)EBITDAは、セグメント利益に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、事業ポートフォリオの見直しによる事業の選択と集中を実施し、資本効率の向上を目指していく上で、企業活動の実態に即した適切な経営管理を行うため、当第1四半期連結会計期間よりセグメントを従来の「旅行事業」「テーマパーク事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」の4セグメントから「旅行事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」の3セグメントに変更しております。これに伴い、株式会社ラグーナテンボスを「テーマパーク事業」から「その他」に変更しております。なお、前第1四半期連結会計期間のセグメント情報は変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを記載しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  (固定資産に係る重要な減損損失)

  重要な減損損失はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

  重要な変動はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

  該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

   共通支配下の取引等

    (連結子会社間の吸収合併)

   1.取引の概要

    (1) 結合当事企業の名称及び当該事業の内容

     ①結合企業(存続会社)

      企業の名称:RED LABEL VACATIONS INC.

      事業の内容:旅行業

     ②被結合企業(消滅会社)

      企業の名称:H.I.S. CANADA INC.

      事業の内容:旅行業

      企業の名称:JONVIEW CANADA INC.

      事業の内容:旅行業

    (2) 企業結合日

     2023年8月1日

    (3) 企業結合の法的形式

     RED LABEL VACATIONS INC.を存続会社とし、H.I.S. CANADA INC. 及びJONVIEW CANADA INC.を消滅会社とする吸収合併

    (4) 結合後企業の名称

     RED LABEL VACATIONS INC.

    (5) その他取引の概要に関する事項

     各社が保有するビジネスリソースを共有し組織の効率化を図ることで、カナダにおける優位性を維持し、今まで以上に事業を拡大させるため、本合併を行うこととしました。

 

   2.実施する会計処理の概要

    「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(収益認識関係)

 収益の分解

当社グループは、当第1四半期連結会計期間よりセグメントを従来の「旅行事業」「テーマパーク事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」の4セグメントから「旅行事業」「ホテル事業」「九州産交グループ」の3セグメントに変更いたしました。セグメント変更の詳細につきましては、「(セグメント情報等)セグメント情報 2.報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。また、前第1四半期連結累計期間の報告セグメントごとの顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、セグメント変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

売上収益は、当社グループ会社の所在地に基づき地域別に分解しており、分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益(外部顧客からの売上収益)との関連は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

旅行事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

日本

22,074

2,201

4,509

28,786

1,823

30,610

北米・中南米

7,163

553

7,717

7,717

アジア

1,370

839

2,209

2,209

オセアニア

△52

△52

△52

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

3,754

88

3,843

3,843

顧客との契約から

生じる収益

34,310

3,683

4,509

42,504

1,823

44,327

その他の収益

247

975

1,223

591

1,815

外部顧客への売上高

34,310

3,931

5,485

43,727

2,415

46,143

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、テーマパーク事業、損害保険事業および不動産事業等であります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

旅行事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

日本

43,707

3,042

5,105

51,855

2,426

54,282

北米・中南米

9,420

713

10,134

10,134

アジア

5,503

1,571

7,075

7,075

オセアニア

△99

△99

△99

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

7,011

115

7,127

7,127

顧客との契約から

生じる収益

65,544

5,443

5,105

76,092

2,426

78,519

その他の収益

258

889

1,148

853

2,001

外部顧客への売上高

65,544

5,701

5,995

77,240

3,279

80,520

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、テーマパーク事業、損害保険事業および不動産事業等であります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

  至 2023年1月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

  至 2024年1月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△48円30銭

34円57銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△3,571

2,582

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△3,571

2,582

普通株式の期中平均株式数(千株)

73,951

74,712

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

32円53銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

△2

(うち受取利息(税額相当額控除後)(百万円))

(-)

(△2)

普通株式増加数(千株)

4,574

(うち転換社債(千株))

(-)

(4,574)

(注)前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 2024年2月11日に、当社グループのMiki Travel Limited(英国 ロンドン市)の一部サーバーにおいてランサムウェア被害が発生いたしました。現在、外部専門家の協力のもと調査を開始するとともに、システム保護と復旧に向けて作業を進めております。

 なお、本件の当社グループの今後の業績に及ぼす影響については現在精査中であります。今後、業績に大きな影響が見込まれる場合は、速やかにお知らせします。

 

2【その他】

該当事項はありません。