|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
受取手形 |
|
|
売掛金 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
未収入金 |
|
|
未収消費税等 |
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
構築物 |
|
|
機械及び装置 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
土地 |
|
|
リース資産 |
|
|
建設仮勘定 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
出資金 |
|
|
関係会社出資金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
契約負債 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
製品保証引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
為替差益 |
|
|
デリバティブ評価益 |
|
|
債務勘定整理益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
為替差損 |
|
|
デリバティブ評価損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
Ⅰ 材料費 |
※1 |
32,046,088 |
98.4 |
25,018,656 |
97.8 |
Ⅱ 労務費 |
|
228,234 |
0.7 |
325,016 |
1.3 |
Ⅲ 経費 |
|
285,514 |
0.9 |
239,434 |
0.9 |
当期総製造費用 |
|
32,559,837 |
100.0 |
25,597,729 |
100.0 |
期首仕掛品棚卸高 |
|
5,724,370 |
|
9,754,273 |
|
合計 |
|
38,284,208 |
|
35,352,003 |
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
9,754,273 |
|
9,591,135 |
|
他勘定振替高 |
※2 |
6,802,709 |
|
2,617,647 |
|
当期売上原価 |
|
21,727,225 |
|
23,143,220 |
|
(注)※1 材料費は当社子会社から仕入れた装置であり、子会社での材料費・労務費・経費が含まれております。
※2 主な他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
原材料の有償支給 |
6,618,295千円 |
2,603,025千円 |
(原価計算の方法)
個別原価計算を採用しております。
前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
繰越利益 剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
△ |
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
繰越利益 剰余金 |
|||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
総平均による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)
市場価格のない株式等
総平均法による原価法
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
② 原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、建物並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 3~38年
機械及び装置 2~13年
工具、器具及び備品 2~15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員への賞与の支出に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員への賞与の支出に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4) 製品保証引当金
製品販売後の保証費用の支出に備えるため、過去の発生実績割合に基づき計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社は、主として成膜装置の製造・販売を行っております。
装置販売は、顧客と約束した仕様及び品質の装置を提供することを履行義務として識別しており、顧客の検収を受けた時点に当該装置に対する支配が顧客に移転することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
取引の対価は、主として履行義務の充足時点から1年以内に受領しております。なお、一部の取引において前受金を収受しておりますが、重要な金融要素は含んでおりません。
6.重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法 |
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。 |
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象 |
ヘッジ手段…為替予約 ヘッジ対象…外貨建債権及び外貨建予定取引 |
(3) ヘッジ方針 |
デリバティブ取引に関する社内管理規程に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。 |
(4) ヘッジ有効性評価の方法 |
外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性の評価を行っております。ただし、振当処理によっている外貨建債権に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。 |
Afly solution Oyに係る関係会社株式の評価
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
Afly solution Oyに係る関係会社株式 |
1,471,107千円 |
1,937,007千円 |
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
Afly solution Oyに係る関係会社株式は、市場価格のない株式であり、のれん相当額を含むため純資産に
比べて高い価額で取得しております。
評価損要否の判定にあたってはのれん相当額を加味した実質価額と帳簿価額を比較し、算定された実質価
額が帳簿価額より著しく低下している認められた場合には、翌事業年度以降の財務諸表において、関係会社
株式評価損が計上される可能性があります。
1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
短期金銭債権 |
9,921,248千円 |
9,268,848千円 |
短期金銭債務 |
3,087,830 |
1,243,812 |
2 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
光馳科技(上海)有限公司 |
400,000千円 |
400,000千円 |
3 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
当座貸越極度額 |
12,000,000千円 |
12,000,000千円 |
借入実行残高 |
- |
- |
差引額 |
12,000,000 |
12,000,000 |
1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
営業取引による取引高 |
|
|
売上高 |
9,619,978千円 |
5,757,716千円 |
仕入高 |
24,857,575 |
22,117,610 |
販売費及び一般管理費 |
343,458 |
1,089,565 |
営業取引以外の取引による取引高 |
10,426 |
6,211,754 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5%、当事業年度10%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95%、当事業年度90%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
役員報酬 |
|
|
給料及び手当 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
減価償却費 |
|
|
研究開発費 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
支払手数料 |
|
|
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分 |
前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
子会社株式 |
2,373,041千円 |
3,293,030千円 |
関係会社出資金 |
897,830 |
897,830 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
31,753千円 |
|
-千円 |
棚卸資産 |
19,408 |
|
105,590 |
製品保証引当金 |
8,045 |
|
9,308 |
貸倒引当金 |
171,514 |
|
147,878 |
関係会社株式評価損 |
45,237 |
|
- |
退職給付引当金 |
62,358 |
|
70,121 |
有形固定資産 |
134,650 |
|
65,377 |
役員株式報酬 |
121,881 |
|
163,040 |
役員賞与引当金 |
67,012 |
|
- |
研究開発費 |
358,842 |
|
477,582 |
その他 |
124,482 |
|
86,128 |
繰延税金資産合計 |
1,145,188 |
|
1,125,029 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
18,481 |
|
17,399 |
未収還付事業税等 |
- |
|
14,071 |
その他 |
7,072 |
|
1,523 |
繰延税金負債合計 |
25,553 |
|
32,993 |
繰延税金資産の純額 |
1,119,634 |
|
1,092,035 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年12月31日) |
|
当事業年度 (2023年12月31日) |
法定実効税率 |
30.5% |
|
30.5% |
(調整) |
|
|
|
過年度法人税 |
1.6 |
|
- |
研究開発特別控除 |
△4.0 |
|
△0.4 |
役員賞与引当金 |
- |
|
0.6 |
受取配当金益金不算入 |
- |
|
△29.1 |
外国子会社源泉税 |
- |
|
10.1 |
その他 |
△0.5 |
|
△1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.5 |
|
10.2 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円) |
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
有形固定資産 |
建物 |
1,442,575 |
89,431 |
2,240 |
107,478 |
1,422,288 |
445,382 |
構築物 |
235 |
- |
- |
6 |
228 |
3,245 |
|
機械及び装置 |
454,021 |
419,030 |
1,348 |
383,644 |
488,058 |
942,499 |
|
工具、器具及び備品 |
46,970 |
49,187 |
- |
28,826 |
67,331 |
187,789 |
|
土地 |
2,547,112 |
- |
- |
- |
2,547,112 |
- |
|
リース資産 |
13,978 |
9,317 |
3,660 |
11,543 |
8,091 |
108,841 |
|
建設仮勘定 |
203,840 |
671,022 |
623,678 |
- |
251,185 |
- |
|
計 |
4,708,734 |
1,237,989 |
630,927 |
531,499 |
4,784,296 |
1,687,758 |
|
無形固定資産 |
13,284 |
31,485 |
- |
12,350 |
32,419 |
63,621 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
機械及び装置 川越技術センター・研究開発用装置 417,530千円
2.減価償却累計額は減損損失累計額を含んでおります。
(単位:千円) |
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
貸倒引当金 |
540,024 |
485,485 |
540,024 |
485,485 |
賞与引当金 |
61,923 |
2,730 |
61,923 |
2,730 |
役員賞与引当金 |
160,700 |
- |
160,700 |
- |
製品保証引当金 |
26,414 |
30,559 |
26,414 |
30,559 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。