第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、監査法人アンビシャスにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の収集に努めております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,365,019

5,388,660

受取手形

※2 1,018,837

※2 726,912

電子記録債権

※2 1,442,664

※2 1,360,882

売掛金

2,019,544

2,248,443

契約資産

1,330,097

1,246,200

有価証券

586

651

商品及び製品

1,179,158

1,324,225

仕掛品

673,923

568,747

原材料及び貯蔵品

640,807

851,361

前払費用

31,762

28,081

その他

43,538

12,644

貸倒引当金

122

1,838

流動資産合計

14,745,817

13,754,972

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 3,313,123

※1 3,353,516

減価償却累計額

1,513,476

1,599,642

建物(純額)

1,799,646

1,753,874

構築物

182,884

182,884

減価償却累計額

76,084

87,529

構築物(純額)

106,800

95,354

機械及び装置

456,991

590,086

減価償却累計額

284,390

293,038

機械及び装置(純額)

172,600

297,048

車両運搬具

11,293

12,724

減価償却累計額

7,247

9,118

車両運搬具(純額)

4,045

3,606

工具、器具及び備品

412,177

440,812

減価償却累計額

369,223

389,113

工具、器具及び備品(純額)

42,953

51,698

土地

※1 2,226,684

※1 2,507,950

建設仮勘定

10,799

94,325

有形固定資産合計

4,363,531

4,803,857

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

62,148

40,329

その他

3,776

3,739

無形固定資産合計

65,925

44,069

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

301,683

510,674

関係会社出資金

134,741

134,741

破産更生債権等

117

117

長期前払費用

13,906

12,655

繰延税金資産

303,566

288,226

その他

47,231

40,192

貸倒引当金

117

117

投資その他の資産合計

801,130

986,489

固定資産合計

5,230,586

5,834,416

資産合計

19,976,404

19,589,389

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

586,525

370,567

電子記録債務

2,465,637

2,437,507

買掛金

439,226

457,661

短期借入金

※1 280,000

※1 280,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 69,790

※1 54,264

リース債務

2,555

2,555

未払金

496,218

430,352

未払費用

267,992

270,889

未払法人税等

125,064

97,000

前受金

115,119

39,768

預り金

94,649

98,203

賞与引当金

111,697

105,371

受注損失引当金

7,067

21,508

製品保証引当金

13,148

17,184

その他

8,450

8,315

流動負債合計

5,083,142

4,691,151

固定負債

 

 

長期借入金

※1 304,575

※1 203,551

リース債務

3,911

1,355

退職給付引当金

614,031

561,409

債務保証損失引当金

16,176

資産除去債務

16,028

16,264

その他

11,940

7,960

固定負債合計

966,662

790,541

負債合計

6,049,805

5,481,692

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,099,181

2,116,233

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,106,530

2,123,572

その他資本剰余金

38,704

40,854

資本剰余金合計

2,145,235

2,164,427

利益剰余金

 

 

利益準備金

132,600

132,600

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

303,000

303,000

繰越利益剰余金

9,399,789

9,506,895

利益剰余金合計

9,835,389

9,942,495

自己株式

185,261

138,116

株主資本合計

13,894,544

14,085,040

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

8,552

13,067

評価・換算差額等合計

8,552

13,067

新株予約権

23,501

9,589

純資産合計

13,926,598

14,107,697

負債純資産合計

19,976,404

19,589,389

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

 

 

製品売上高

12,929,888

13,360,832

商品売上高

242,643

285,815

売上高合計

※1 13,172,532

※1 13,646,648

売上原価

 

 

製品期首棚卸高

1,238,796

1,168,901

商品期首棚卸高

12,537

10,257

当期製品製造原価

9,675,612

10,450,663

当期商品仕入高

191,078

234,892

合計

11,118,026

11,864,715

製品期末棚卸高

1,168,901

1,308,614

商品期末棚卸高

10,257

15,611

売上原価合計

9,938,867

10,540,489

受注損失引当金戻入益

9,046

7,067

受注損失引当金繰入額

7,067

21,508

売上総利益

3,235,644

3,091,717

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運賃

501,150

473,216

旅費及び交通費

73,457

74,807

役員報酬

86,413

89,926

給料及び手当

546,378

556,374

賞与

153,266

147,354

賞与引当金繰入額

29,792

27,922

退職給付費用

29,211

33,279

製品保証引当金繰入額

4,065

4,036

貸倒引当金繰入額

15,912

1,890

法定福利費

118,607

119,836

減価償却費

31,478

31,045

賃借料

38,628

50,119

研究開発費

※3 133,297

※3 232,168

その他

400,527

542,526

販売費及び一般管理費合計

2,130,361

2,384,505

営業利益

1,105,282

707,211

営業外収益

 

 

受取利息

524

2,223

受取配当金

※2 265,457

※2 245,642

為替差益

32,749

15,601

その他

37,737

52,877

営業外収益合計

336,468

316,345

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業外費用

 

 

支払利息

1,962

1,594

社債利息

75

売上割引

1,428

1,884

債務保証損失引当金繰入額

16,176

外国源泉税

17,568

8,549

貸倒損失

4,600

その他

3,277

1,219

営業外費用合計

45,088

13,247

経常利益

1,396,661

1,010,309

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,765

8,309

特別利益合計

2,765

8,309

税引前当期純利益

1,399,427

1,018,619

法人税、住民税及び事業税

404,723

273,429

法人税等調整額

22,349

13,347

法人税等合計

382,373

286,777

当期純利益

1,017,053

731,841

 

[製造原価明細書]

 

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 区分

注記

番号

金 額(千円)

構成比

   (%)

金 額(千円)

構成比

   (%)

Ⅰ 材料費

 

4,540,413

46.4

4,835,193

46.7

Ⅱ 労務費

 

2,201,291

22.5

2,479,580

24.0

Ⅲ 経費

 

3,052,470

31.2

3,030,713

29.3

(うち外注加工費)

 

(2,458,146)

(25.1)

(2,423,814)

(23.4)

当期総製造費用

 

9,794,176

100.0

10,345,487

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

555,359

 

673,923

 

合  計

 

10,349,536

 

11,019,411

 

期末仕掛品棚卸高

 

673,923

 

568,747

 

当期製品製造原価

 

9,675,612

 

10,450,663

 

 

 

 

 

 

 

 (注) 原価計算の方法は個別原価計算によっております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,084,215

2,091,567

35,694

2,127,262

132,600

303,000

8,822,657

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

78,987

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,084,215

2,091,567

35,694

2,127,262

132,600

303,000

8,901,645

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

3,942

3,938

 

3,938

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

11,024

11,024

 

11,024

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

518,909

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,017,053

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

3,010

3,010

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

14,966

14,962

3,010

17,973

498,144

当期末残高

2,099,181

2,106,530

38,704

2,145,235

132,600

303,000

9,399,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

9,258,257

47,235

13,422,499

3,832

3,832

30,006

13,456,338

会計方針の変更による累積的影響額

78,987

 

78,987

 

 

 

78,987

会計方針の変更を反映した当期首残高

9,337,245

47,235

13,501,487

3,832

3,832

30,006

13,535,326

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

7,880

 

 

 

7,880

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

 

22,048

 

 

 

22,048

剰余金の配当

518,909

 

518,909

 

 

 

518,909

当期純利益

1,017,053

 

1,017,053

 

 

 

1,017,053

自己株式の取得

 

186,612

186,612

 

 

 

186,612

自己株式の処分

 

48,586

51,596

 

 

 

51,596

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

4,719

4,719

6,504

1,784

当期変動額合計

498,144

138,026

393,057

4,719

4,719

6,504

391,272

当期末残高

9,835,389

185,261

13,894,544

8,552

8,552

23,501

13,926,598

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,099,181

2,106,530

38,704

2,145,235

132,600

303,000

9,399,789

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

9,344

9,334

 

9,334

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

7,708

7,708

 

7,708

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

624,735

当期純利益

 

 

 

 

 

 

731,841

自己株式の処分

 

 

2,150

2,150

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,052

17,042

2,150

19,192

107,106

当期末残高

2,116,233

2,123,572

40,854

2,164,427

132,600

303,000

9,506,895

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

9,835,389

185,261

13,894,544

8,552

8,552

23,501

13,926,598

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

18,678

 

 

 

18,678

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

 

15,416

 

 

 

15,416

剰余金の配当

624,735

 

624,735

 

 

 

624,735

当期純利益

731,841

 

731,841

 

 

 

731,841

自己株式の処分

 

47,145

49,295

 

 

 

49,295

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

4,515

4,515

13,911

9,396

当期変動額合計

107,106

47,145

190,495

4,515

4,515

13,911

181,098

当期末残高

9,942,495

138,116

14,085,040

13,067

13,067

9,589

14,107,697

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

1,399,427

1,018,619

減価償却費

157,385

189,097

貸倒引当金の増減額(△は減少)

15,912

1,715

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,752

6,326

退職給付引当金の増減額(△は減少)

45,391

52,621

受注損失引当金の増減額(△は減少)

1,979

14,441

製品保証引当金の増減額(△は減少)

4,065

4,036

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

16,176

16,176

受取利息及び受取配当金

265,981

247,866

支払利息及び社債利息

2,037

1,594

為替差損益(△は益)

30,363

20,045

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

432,734

228,704

棚卸資産の増減額(△は増加)

203,286

250,445

仕入債務の増減額(△は減少)

177,578

225,651

未払金の増減額(△は減少)

2,700

83,600

未払費用の増減額(△は減少)

7,449

2,912

前受金の増減額(△は減少)

62,421

75,351

その他

32,408

28,270

小計

657,688

511,307

利息及び配当金の受取額

265,850

247,480

利息の支払額

2,045

1,598

法人税等の支払額

693,472

302,951

営業活動によるキャッシュ・フロー

228,020

454,237

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

741,050

742,435

定期預金の払戻による収入

671,275

742,417

投資有価証券の取得による支出

203,600

203,093

有形固定資産の取得による支出

629,674

571,264

無形固定資産の取得による支出

7,403

2,226

その他

4,790

1,840

投資活動によるキャッシュ・フロー

915,244

774,762

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

370,000

370,000

短期借入金の返済による支出

370,000

370,000

長期借入金の返済による支出

110,676

116,550

社債の償還による支出

100,000

配当金の支払額

518,015

616,597

株式の発行による収入

6,066

14,416

自己株式の取得による支出

186,612

自己株式の処分による収入

45,341

45,453

その他

2,913

2,555

財務活動によるキャッシュ・フロー

866,810

675,833

現金及び現金同等物に係る換算差額

37,603

15,488

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,516,431

980,870

現金及び現金同等物の期首残高

7,189,917

5,673,486

現金及び現金同等物の期末残高

※1 5,673,486

※1 4,692,616

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品及び原材料

月次総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 製品及び仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(3) 貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物           8~50年

構築物          7~15年

機械及び装置       12~13年

車両運搬具        4~6年

工具、器具及び備品    3~6年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4) 製品保証引当金

 製品の無償補修費用の支出に備えるため、無償補修費用を過去の実績に基づいて今後必要と見込まれる額を計上しているほか、個別に見積り算出した額を計上しております。

(5) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による按分額を定額法により翌事業年度より費用処理することとしております。

(6) 債務保証損失引当金

 債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、主にクリーンエアーシステムに関する機器・装置の企画、製造及び販売を行っております。

 標準的な機器及び商品の販売(簡易な据付工事を含む)等については、一時点で充足される履行義務として、引渡し又は据付工事が完了した時点で収益を認識しております。

 特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)によっております。なお、進捗率を合理的に見積もることができないが発生した費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準により収益を認識しております。

 また、収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は履行義務の充足から1年以内に受取るため、重要な金融要素は含んでおりません。

 

7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

8.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

以下の報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

① 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に支給した譲渡制限付株式報酬

② 当社の従業員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度に基づき、当社従業員に対し日本エアーテック従業員持株会を通じて支給した譲渡制限付株式報酬

 

 

(重要な会計上の見積り)

 一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

単位(千円)

 

前事業年度

当事業年度

一定の期間にわたり収益を認識する方法

により計上した売上高

1,209,539

1,293,403

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)によっております。見積総原価は、仕様、過去の類似案件における実績、難易度等を勘案しております。当該見積総原価は、仕様の変更、原材料価格の変動、予定外の費用発生、工期の変更等によって変更が生じる可能性があり、発生原価が見積総原価と異なった場合には、翌事業年度の進捗率の計算と当該進捗率に基づく収益認識額に影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

該当事項はありません。

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「営業外費用その他に含めていた売上割引営業外費用の総額の100分の10を超えたため当事業年度より独立掲記することとしましたこの表示方法の変更を反映させるため前事業年度の財務諸表の組替えを行っております

 この結果前事業年度の損益計算書において、「営業外費用その他に表示していた4,706千円は、「売上割引1,428千円、「その他3,277千円として組み替えております

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、2021年12月24日開催の取締役会において、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」(以下、「本プラン」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

 本プランは、「日本エアーテック従業員持株会」(以下、「持株会」という。)に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「日本エアーテック従業員持株会専用信託」(以下、「従持信託」という。)を設定し、従持信託は、設定後5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。

 また、本プランの信託契約日は2021年12月24日であり、信託の終了は2026年12月29日を予定しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前事業年度142,591千円、株式数は113,800株、当事業年度98,736千円、株式数は78,800株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

 前事業年度 150,580千円 当事業年度 103,820千円

(4) 債務保証損失引当金の計上

 本プラン終了時に、信託財産に係る債務残高が残る場合に備え、損失負担見込額を計上しております。

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

① 担保に供している資産

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

建物

601,596千円

595,035千円

土地

1,480,593

1,480,493

2,082,090

2,075,528

 

② 上記に対応する債務

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期借入金

165,000千円

165,000千円

1年内返済予定の長期借入金

55,018

44,268

長期借入金

98,255

68,267

318,273

277,535

 

※2.事業年度末日満期手形等

 事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。なお、当事業年度末日が金融機関の休業日であったため、次の事業年度末日満期手形等が期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

受取手形

109,708千円

101,222千円

電子記録債権

35,703

29,214

 

 

(損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.関係会社に係るものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

受取配当金

144,576千円

164,402千円

 

※3.一般管理費に含まれる研究開発費

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 

133,297千円

232,168千円

 なお、当期の製造費用に含まれている研究開発費はありません。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自2022年1月1日 至2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

10,450,200

28,510

10,478,710

合計

10,450,200

28,510

10,478,710

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.3.4.

72,019

150,328

42,100

180,247

合計

72,019

150,328

42,100

180,247

(注)1.発行済株式の普通株式の増加 28,510株は、従業員RSによる増加14,010株、取締役RS行使による増加6,500株及びストック・オプションの行使による増加8,000株によるものであります。

2.自己株式の普通株式の増加150,328株は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が株式を取得したことによる増加148,900株、従業員RSの無償取得による増加1,389株、単元未満株式の買取りによる増加39株によるものであります。

3.自己株式の普通株式の減少42,100株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによる減少35,100株、第7回ストック・オプション行使による減少7,000株であります。

4.当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」により野村信託銀行株式会社(日本エアーテック従業員持株会専用口)が所有する株式数は、113,800株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高  (千円)

当事業年度期首

当事業年度

増加

当事業年度     減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権 2017年3月29日及び2018年3月28日定時株主総会決議分

23,501

合計

23,501

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年3月29日
定時株主総会

普通株式

518,909

50.0

2021年12月31日

2022年3月30日

 

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日
定時株主総会

普通株式

624,735

利益剰余金

60.0

2022年12月31日

2023年3月31日

(注)2023年3月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金6,828千円が含まれております。

 

 

当事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

10,478,710

29,740

10,508,450

合計

10,478,710

29,740

10,508,450

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.3.4.

180,247

2,048

40,000

142,295

合計

180,247

2,048

40,000

142,295

(注)1.発行済株式の普通株式の増加 29,740株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加13,740株及びストック・オプションの行使による増加16,000株によるものであります。

2.自己株式の普通株式の増加2,048株は、譲渡制限付株式の無償取得によるものであります。

3.自己株式の普通株式の減少40,000株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによる減少35,000株、第7回ストック・オプション行使による減少5,000株であります。

4.当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」により野村信託銀行株式会社(日本エアーテック従業員持株会専用口)が所有する株式数は、78,800株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高  (千円)

当事業年度期首

当事業年度

増加

当事業年度     減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権 2018年3月28日定時株主総会決議分

9,589

合計

9,589

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日
定時株主総会

普通株式

624,735

60.0

2022年12月31日

2023年3月31日

(注)2023年3月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金6,828千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日
定時株主総会

普通株式

626,697

利益剰余金

60.0

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)2024年3月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金4,728千円が含まれております。

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

6,365,019千円

5,388,660千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△692,119

△696,695

有価証券勘定

586

651

現金及び現金同等物

5,673,486

4,692,616

 

※2 重要な非資金取引の内容

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による

資本金増加額

11,024千円

7,708千円

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による

資本準備金増加額

11,024

7,708

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

 事業における生産設備(主に工具、器具及び備品)であります。

(イ)無形固定資産

 ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用については、短期的で低リスクの金融商品に限定し、また、資金調達については、金融機関からの借入、又は、社債等の資金市場からの調達による方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、新規取引発生時に顧客の信用状況について社内での審議・承認のプロセスを踏むことを徹底しております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に主な取引先の信用状況を確認しております。

 有価証券は、マネー・マネジメント・ファンド等の公社債投資信託等、安全性と流動性の高い金融商品であります。

 投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に市況や取引先企業との関係を勘案して保有の妥当性を検討しております。また、満期保有目的の債券は、格付けの高い債券のみを対象とする方針としているため、信用リスクは僅少であります。

 営業債務である支払手形、買掛金、電子記録債務、未払金及び預り金は、1年以内の支払期日であります。

 借入金及びリース債務は、主に営業取引に係る資金調達であります。

 営業債務、借入金、未払金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰り計画を作成する等の方法により、リスクを管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2022年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

203,346

191,000

△12,346

資産計

203,346

191,000

△12,346

(1)長期借入金(※2)

374,365

370,922

△3,442

(2)リース債務(※3)

6,467

6,415

△52

負債計

380,832

377,337

△3,494

(※1)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※3)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

405,829

388,174

△17,655

資産計

405,829

388,174

△17,655

(1)長期借入金(※2)

257,815

255,818

△1,996

(2)リース債務(※3)

3,911

3,888

△23

負債計

261,726

259,706

△2,020

(※1)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※3)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

(注)1.市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

(千円)

当事業年度

(2023年12月31日)

(千円)

投資有価証券(非上場株式)

98,337

104,844

関係会社出資金

134,741

134,741

 

(注)2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

6,363,912

受取手形

1,018,837

売掛金

2,019,544

電子記録債権

1,442,664

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

203,346

合計

10,844,957

203,346

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

5,387,661

受取手形

726,912

売掛金

2,248,443

電子記録債権

1,360,882

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

100,000

社債

300,000

合計

9,723,899

100,000

300,000

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(※)

69,790

54,264

54,264

189,910

6,137

リース債務

2,555

2,555

1,287

67

合計

72,345

56,820

55,552

189,977

6,137

(※) 長期借入金のうち150,580千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(※)

54,264

54,264

143,150

6,137

リース債務

2,555

1,287

67

合計

56,819

55,551

143,217

6,137

(※) 長期借入金のうち103,820千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

時価をもって貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

社債

191,000

191,000

長期借入金(1年内含む)

370,922

370,922

リース債務(1年内含む)

6,415

6,415

 

当事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

99,631

99,631

社債

288,543

288,543

長期借入金(1年内含む)

255,818

255,818

リース債務(1年内含む)

3,888

3,888

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

 満期保有目的の債券の時価は取引金融機関等から提示された価格によっております。市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内含む)

 長期借入金の時価は元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

リース債務(1年内含む)

 リース債務の時価は元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.関係会社出資金

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(2022年12月31日)

(千円)

当事業年度

(2023年12月31日)

(千円)

関係会社出資金

134,741

134,741

 

2.満期保有目的の債券

前事業年度(2022年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

203,346

191,000

△12,346

(3)その他

小計

203,346

191,000

△12,346

合計

203,346

191,000

△12,346

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

100,000

99,631

△369

(2)社債

305,829

288,543

△17,286

(3)その他

小計

405,829

388,174

△17,655

合計

405,829

388,174

△17,655

 

 

3.その他有価証券

前事業年度(2022年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)その他

586

508

77

小計

586

508

77

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)その他

小計

合計

586

508

77

 (注)市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は98,337千円であります。

 

当事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)その他

651

525

125

小計

651

525

125

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)その他

小計

合計

651

525

125

 (注)市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は104,844千円であります。

 

(デリバティブ取引関係)

当社は、デリバティブ取引を全く行っておりませんので該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度の他、積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(積立型制度であります)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

退職給付債務の期首残高

1,658,371

千円

1,646,797

千円

勤務費用

93,591

 

93,591

 

利息費用

6,559

 

16,515

 

数理計算上の差異の発生額

△15,599

 

△255,805

 

退職給付の支払額

△96,125

 

△86,710

 

退職給付債務の期末残高

1,646,797

 

1,414,387

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

年金資産の期首残高

924,883

千円

903,645

千円

期待運用収益

22,591

 

22,591

 

数理計算上の差異の発生額

△73,628

 

137,011

 

事業主からの拠出額

125,284

 

141,090

 

退職給付の支払額

△95,485

 

△81,264

 

年金資産の期末残高

903,645

 

1,123,074

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,525,041

千円

1,336,450

千円

年金資産

△903,645

 

△1,123,074

 

 

621,396

 

213,376

 

非積立型制度の退職給付債務

121,756

 

77,937

 

未積立退職給付債務

743,152

 

291,313

 

未認識数理計算上の差異

△129,121

 

270,096

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

614,031

 

561,409

 

 

 

 

 

 

退職給付引当金

614,031

 

561,409

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

614,031

 

561,409

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

勤務費用

93,591

千円

93,591

千円

利息費用

6,559

 

16,515

 

期待運用収益

△22,591

 

△22,591

 

数理計算上の差異の費用処理額

2,974

 

6,400

 

割増退職金

22,638

 

14,438

 

確定給付制度に係る退職給付費用

103,170

 

108,354

 

 

(5) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

債券

 

43.4

40.9

株式

 

53.5

 

55.7

 

その他

 

3.1

 

3.4

 

合 計

 

100.0

 

100.0

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

割引率

0.289~0.407

0.663~1.030

長期期待運用収益率

2.5

 

2.5

 

 

3.確定拠出制度

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

確定拠出制度への要拠出額

32,686

千円

31,419

千円

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  7名

当社従業員  113名

当社取締役  7名

当社従業員  111名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 130,000株

普通株式 129,000株

付与日

2017年5月2日

2018年5月2日

権利確定条件

権利行使時においても、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。

権利行使時においても、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。

対象勤務期間

自2017年5月2日

至2019年3月29日

自2018年5月2日

至2020年3月29日

権利行使期間

自2019年4月15日

至2023年3月29日

自2020年4月14日

至2024年3月29日

 (注)株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前事業年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前事業年度末

36,000

52,000

権利確定

権利行使

5,000

16,000

失効

31,000

未行使残

36,000

 

②単価情報

 

2017年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

820

901

行使時平均株価     (円)

1,118

1,323

付与日における公正な

評価単価 (円)

268.05

266.38

 

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

34,441千円

 

12,760千円

賞与引当金

34,201

 

32,264

退職給付引当金

188,016

 

171,903

棚卸資産評価損

23,341

 

34,541

投資有価証券評価損

4,208

 

4,208

貸倒引当金

73

 

598

減価償却費

1,734

 

3,237

受注損失引当金

2,163

 

6,585

製品保証引当金

4,025

 

5,261

債務保証損失引当金

4,953

 

資産除去債務

4,907

 

4,980

譲渡制限付株式報酬

8,077

 

14,420

その他

12,530

 

14,927

繰延税金資産小計

322,677

 

305,691

評価性引当額

△12,942

 

△9,388

繰延税金資産合計

309,734

 

296,303

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,393

 

△2,309

その他有価証券評価差額金

△3,774

 

△5,767

繰延税金負債合計

△6,168

 

△8,076

繰延税金資産の純額

303,566

 

288,226

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

法人税額の特別控除

△0.8

 

△2.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.0

 

△4.7

住民税均等割

1.1

 

1.8

その他

△0.6

 

3.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.3

 

28.2

 

 

(持分法損益等)

関連会社に対する投資に関する事項

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

関連会社に対する投資の金額

134,741千円

134,741千円

持分法を適用した場合の投資の金額

385,856

378,442

持分法を適用した場合の投資利益の金額

247,401

137,430

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

財又はサービスの収益認識の時期別

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

クリーンエアーシステム事業

一時点で移転される財又はサービス

10,611,681

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,560,851

顧客との契約から生じる収益

13,172,532

その他の収益

外部顧客への売上高

13,172,532

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

財又はサービスの収益認識の時期別

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

クリーンエアーシステム事業

一時点で移転される財又はサービス

10,674,946

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,971,701

顧客との契約から生じる収益

13,646,648

その他の収益

外部顧客への売上高

13,646,648

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

財務諸表「注記事項(重要な会計方針)6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

4,310,671

4,481,045

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

4,481,045

4,336,238

契約資産(期首残高)

533,868

1,330,097

契約資産(期末残高)

1,330,097

1,246,200

契約負債(期首残高)

177,541

115,119

契約負債(期末残高)

115,119

39,768

 契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の履行義務に係る対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主として契約の支払条件に基づき顧客から受取った前受金に関するものであり、貸借対照表上、流動負債の前受金に計上しております。

 前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は177,541千円であります。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は115,119千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

報告セグメントの概要

 前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)及び

 当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社はクリーンエアーシステム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 損益計算書の売上高の10%を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 損益計算書の売上高の10%を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

種類

会社等

の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の

内容又

は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

エアーテックサプライ(株)

(注)1

神奈川県川崎市宮前区

10

機械器具販売業

(所有)

直接

10

当社製品の販売等

営業

取引

(注)2

製品の販売

(注)2

17,392

受取手形

7,104

電子記 録債権

950

売掛金

2,114

(注)1.当社取締役(監査等委員)磯部好秀の近親者が議決権の90%を所有しております。

2.取引条件及び取引条件の決定方針等

売上高、仕入高については、一般的な市場価格・決済条件に基づき決定しております。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

関連当事者との取引

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

1株当たり純資産額

1,350.02

1株当たり当期純利益

99.08

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

98.92

 

 

1株当たり純資産額

1,360.01

1株当たり当期純利益

70.85

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

70.76

 

 (注)1. 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

 

純資産の部の合計額(千円)

13,926,598

14,107,697

純資産の合計額から控除する金額(千円)

23,501

9,589

(うち新株予約権)(千円)

(23,501)

(9,589)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

13,903,096

14,098,107

1株当たり純資産額の算定に用いられた

期末の普通株式の数(株)

10,298,463

10,366,155

 (注)2. 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

1,017,053

731,841

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

1,017,053

731,841

普通株式の期中平均株式数(株)

10,264,607

10,329,984

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額

 

普通株式増加数(株)

17,418

12,062

(うち新株予約権)(株)

(17,418)

(12,062)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 (注)3. 当社は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」を導入しております。「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が保有する当社株式については、財務諸表において自己株式として計上しており、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

 前事業年度 130,910株、当事業年度 96,075株

1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

 前事業年度末 113,800株、当事業年度末 78,800株

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額または償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,313,123

40,393

3,353,516

1,599,642

86,165

1,753,874

構築物

182,884

182,884

87,529

11,445

95,354

機械及び装置

456,991

169,039

35,943

590,086

293,038

43,443

297,048

車両運搬具

11,293

1,431

12,724

9,118

1,870

3,606

工具、器具及び備品

412,177

30,795

2,160

440,812

389,113

22,050

51,698

土地

2,226,684

281,265

2,507,950

2,507,950

建設仮勘定

10,799

94,325

10,799

94,325

94,325

有形固定資産計

6,613,953

617,249

48,903

7,182,300

2,378,442

164,976

4,803,857

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

157,354

2,264

159,619

119,290

24,083

40,329

リース資産

42,382

42,382

42,382

電話加入権

3,471

3,471

3,471

水道施設利用権

305

305

37

37

267

無形固定資産計

203,514

2,264

205,779

161,710

24,120

44,069

長期前払費用

13,906

10,094

11,346

12,655

12,655

(注)機械及び装置の増加額は主に伊勢崎工場の機械設備導入によるものであります。

土地の増加額は埼玉県草加市の土地購入によるものであります。

建設仮勘定の増加額は埼玉県草加市に建設予定の倉庫及び事務所に係るものであります。

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

280,000

280,000

0.32

1年以内に返済予定の長期借入金

69,790

54,264

0.40

1年以内に返済予定のリース債務

2,555

2,555

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

304,575

203,551

0.40

2025年1.31~        2027年3.31

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

3,911

1,355

2025年1.4~        2026年1.4

その他有利子負債

合計

660,832

541,726

 (注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、長期借入金のうち103,820千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」に係るものであり、借入金の利息については、支払利息として計上されないため、「平均利率」の計算に含めておりません。

    2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を

      貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額は次のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

54,264

143,150

6,137

リース債務

1,287

67

 (注)長期借入金のうち103,820千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

239

1,838

122

1,955

賞与引当金

111,697

105,371

111,697

105,371

製品保証引当金

13,148

17,184

13,148

17,184

受注損失引当金

7,067

21,508

7,067

21,508

債務保証損失引当金

16,176

16,176

(注)1. 製品保証引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による取崩額であります。

2. 受注損失引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による取崩額であります。

3. 債務保証損失引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による取崩額であります。

4. 退職給付引当金については、退職給付会計に関する注記に記載しているため、記載を省略しております。

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

a.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

999

預金の種類

 

当座預金

2,089,393

普通預金

875,886

外貨普通預金

277,582

定期預金

2,070,371

外貨定期預金

70,915

別段預金

3,510

小計

5,387,661

合計

5,388,660

 

b.受取手形

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱トキワ

71,132

新鋭工業㈱

65,417

新東エスプレシジョン㈱

64,607

正晃㈱

25,969

千代田機工㈱

16,631

その他

483,154

合計

726,912

 

ロ.期日別内訳

期日別

金額(千円)

2024年1月

332,009

2月

185,675

3月

105,863

4月

86,056

5月

15,437

6月

1,870

合計

726,912

(注)期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当期の末日が金融機関の休日であったため、1月期日の金額には期末日満期手形101,222千円が含まれております。

 

c.電子記録債権

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱山善

212,740

㈱ダルトン

76,489

㈱トーショー

75,779

ユアサ商事㈱

74,577

㈱朝日工業社

69,120

その他

852,174

合計

1,360,882

 

d.売掛金

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱ニューフレアテクノロジー

100,140

村田機械㈱

90,773

東京エレクトロン九州㈱

88,324

㈱ニコン・セル・イノベーション

85,839

㈱ブイ・テクノロジー

65,407

その他

1,817,958

合計

2,248,443

 

ロ.売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

2,019,544

14,912,190

14,683,291

2,248,443

86.7

52

 

e.契約資産

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

日揮㈱

205,078

㈱大林組

184,728

鹿島建設㈱

149,419

清水建設㈱

143,296

㈱ビット

112,706

その他

450,971

合計

1,246,200

 

f.商品及び製品

区分

金額(千円)

製品

 

クリーンルーム

12,170

クリーンルーム機器

343,390

クリーンブース

312,455

クリーンベンチ

65,541

バイオロジカリー機器

501,244

その他の製品

22,208

小計

1,257,011

半製品

 

HEPAフィルター

51,602

小計

51,602

商品

 

クリーンサプライ商品

15,611

小計

15,611

合計

1,324,225

 

 

g.仕掛品

区分

金額(千円)

クリーンルーム

23,715

クリーンルーム機器

147,710

クリーンブース

166,164

クリーンベンチ

12,289

バイオロジカリー機器

95,402

据付・保守サービス

96,942

その他の製品

26,521

合計

568,747

 

h.原材料及び貯蔵品

区分

金額(千円)

原材料

 

モーター

328,264

HEPAフィルター材料

12,465

ファン関係部品

37,265

HEPAフィルター

54,855

その他の製品

414,695

小計

847,545

貯蔵品

 

広告宣伝用貯蔵品

3,815

小計

3,815

合計

851,361

 

② 負債の部

a.支払手形

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱テクニカルサービス

67,669

日昇工業㈱

66,602

㈲テクノ

38,583

㈲ジッセン

34,837

㈱サトルネス工機

29,100

その他

133,775

合計

370,567

 

ロ.期日別内訳

期日別

金額(千円)

2024年1月

77,963

2月

94,958

3月

79,442

4月

104,964

5月

13,239

合計

370,567

 

b.電子記録債務

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱新開トランスポートシステムズ

149,646

㈱協和

118,184

三菱電機冷熱プラント㈱

116,650

㈱関東日立

106,641

日本運輸㈱

90,552

その他

1,855,831

合計

2,437,507

 

 

c.買掛金

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱関東日立

31,288

㈱サトルネス工機

28,530

草津電機㈱

20,470

㈱協和

18,730

蘇州安泰空気技術有限公司

18,308

その他

340,334

合計

457,661

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

売上高(百万円)

4,023

7,210

10,524

13,646

税引前四半期(当期)

純利益(百万円)

443

809

984

1,018

四半期(当期)

純利益(百万円)

291

572

701

731

1株当たり四半期(当期)

純利益(円)

28.25

55.52

67.94

70.85

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

28.25

27.27

12.45

2.95