第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の財務諸表について太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について適格に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、研修等に参加をすることにより情報収集を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,171,059

11,162,826

受取手形

91,608

98,356

売掛金

7,767,614

9,168,254

契約資産

84,622

54,580

リース投資資産

166,686

233,228

商品及び製品

637,992

797,645

仕掛品

83,567

89,276

原材料及び貯蔵品

422,601

292,580

前払費用

1,118,829

1,063,204

未収入金

1,899,009

1,908,205

その他

288,657

379,476

貸倒引当金

111,942

109,065

流動資産合計

22,620,307

25,138,568

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,228,187

1,406,462

減価償却累計額

709,704

849,080

建物(純額)

518,483

557,381

工具、器具及び備品

1,110,485

1,228,054

減価償却累計額

890,287

1,006,989

工具、器具及び備品(純額)

220,198

221,064

リース資産

418,086

194,114

減価償却累計額

394,087

121,319

リース資産(純額)

23,998

72,795

土地

411,791

733,911

その他

219,626

233,849

減価償却累計額

162,809

174,987

その他(純額)

56,816

58,861

有形固定資産合計

1,231,287

1,644,015

無形固定資産

 

 

のれん

1,977,388

1,734,942

ソフトウエア

888,324

1,045,191

ソフトウエア仮勘定

140,346

259,909

その他

5,335

4,736

無形固定資産合計

3,011,394

3,044,779

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 1,851,596

※1 2,252,156

長期前払費用

813,592

763,927

破産更生債権等

2,474,275

2,304,814

繰延税金資産

2,080,320

1,999,800

その他

864,595

990,565

貸倒引当金

2,448,854

2,280,097

投資その他の資産合計

5,635,525

6,031,166

固定資産合計

9,878,207

10,719,960

資産合計

32,498,514

35,858,529

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,755,316

7,303,448

短期借入金

2,238,028

1,925,368

未払金

2,872,396

3,062,465

未払費用

937,326

1,056,657

リース債務

173,506

259,550

未払法人税等

612,093

636,701

契約負債

471,473

507,686

賞与引当金

703,825

738,035

役員賞与引当金

207,709

216,463

その他

1,085,206

1,220,030

流動負債合計

15,056,883

16,926,407

固定負債

 

 

社債

100,000

長期借入金

200,504

162,786

リース債務

14,270

48,130

退職給付に係る負債

2,685,605

2,796,915

役員退職慰労引当金

61,191

65,543

繰延税金負債

11,665

5,242

持分法適用に伴う負債

43,716

29,574

その他

52,134

87,017

固定負債合計

3,069,089

3,295,208

負債合計

18,125,973

20,221,615

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,150,294

4,150,294

資本剰余金

2,525,731

2,653,732

利益剰余金

7,394,969

8,407,909

自己株式

1,238,827

1,194,473

株主資本合計

12,832,168

14,017,463

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

601,234

624,611

為替換算調整勘定

7,081

16,681

退職給付に係る調整累計額

18,490

26,417

その他の包括利益累計額合計

589,824

614,874

新株予約権

28,136

19,224

非支配株主持分

922,411

985,351

純資産合計

14,372,541

15,636,913

負債純資産合計

32,498,514

35,858,529

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

売上高

※1 51,535,268

※1 59,538,921

売上原価

32,487,567

39,183,317

売上総利益

19,047,700

20,355,603

販売費及び一般管理費

 

 

貸倒引当金繰入額

75,942

53,933

給料及び手当

7,450,601

8,342,642

退職給付費用

314,726

307,311

賞与引当金繰入額

727,773

750,213

役員賞与引当金繰入額

207,384

215,156

支払手数料

1,450,360

1,224,680

その他

6,134,985

7,018,266

販売費及び一般管理費合計

16,361,775

17,912,206

営業利益

2,685,925

2,443,397

営業外収益

 

 

受取利息

4,630

5,353

受取配当金

25,830

28,798

持分法による投資利益

130,391

119,085

違約金収入

14,510

55,474

その他

94,000

96,426

営業外収益合計

269,363

305,138

営業外費用

 

 

支払利息

22,598

18,554

貸倒引当金繰入額

60,362

投資事業組合運用損

5,214

5,369

その他

11,948

7,270

営業外費用合計

100,124

31,195

経常利益

2,855,164

2,717,340

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

23

188,437

固定資産売却益

※2 71,585

※2 56

負ののれん発生益

58,031

事業譲渡益

354,652

その他

20,200

8,700

特別利益合計

446,460

255,225

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※3 19,248

※3 21,659

投資有価証券評価損

70

減損損失

※4 205

※4 10,144

その他

1,871

特別損失合計

21,325

31,875

税金等調整前当期純利益

3,280,300

2,940,690

法人税、住民税及び事業税

1,056,006

1,020,166

法人税等調整額

156,950

81,092

法人税等合計

1,212,957

1,101,258

当期純利益

2,067,342

1,839,432

非支配株主に帰属する当期純利益

230,499

159,981

親会社株主に帰属する当期純利益

1,836,843

1,679,450

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当期純利益

2,067,342

1,839,432

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

124,661

23,377

退職給付に係る調整額

20,776

7,926

持分法適用会社に対する持分相当額

34,393

9,599

その他の包括利益合計

111,045

25,049

包括利益

1,956,297

1,864,481

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,725,798

1,704,500

非支配株主に係る包括利益

230,499

159,981

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,150,294

2,496,015

6,327,644

1,274,001

11,699,953

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

24,513

 

24,513

会計方針の変更を反映した当期首残高

4,150,294

2,496,015

6,303,131

1,274,001

11,675,439

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

664,961

 

664,961

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,836,843

 

1,836,843

自己株式の処分

 

20,561

 

35,258

55,819

自己株式の取得

 

 

 

83

83

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

80,043

 

80,043

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

9,154

 

 

9,154

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

29,715

1,091,838

35,174

1,156,728

当期末残高

4,150,294

2,525,731

7,394,969

1,238,827

12,832,168

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

725,895

27,311

2,285

700,870

40,841

598,646

13,040,311

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

24,513

会計方針の変更を反映した当期首残高

725,895

27,311

2,285

700,870

40,841

598,646

13,015,797

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

664,961

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,836,843

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

55,819

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

83

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

 

 

80,043

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

9,154

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

124,661

34,393

20,776

111,045

12,704

323,764

200,015

当期変動額合計

124,661

34,393

20,776

111,045

12,704

323,764

1,356,743

当期末残高

601,234

7,081

18,490

589,824

28,136

922,411

14,372,541

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

4,150,294

2,525,731

7,394,969

1,238,827

12,832,168

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

666,511

 

666,511

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,679,450

 

1,679,450

自己株式の処分

 

26,988

 

44,354

71,342

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

101,012

 

 

101,012

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

128,001

1,012,939

44,354

1,185,294

当期末残高

4,150,294

2,653,732

8,407,909

1,194,473

14,017,463

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

601,234

7,081

18,490

589,824

28,136

922,411

14,372,541

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

666,511

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,679,450

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

71,342

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

101,012

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

23,377

9,599

7,926

25,049

8,912

62,939

79,076

当期変動額合計

23,377

9,599

7,926

25,049

8,912

62,939

1,264,371

当期末残高

624,611

16,681

26,417

614,874

19,224

985,351

15,636,913

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,280,300

2,940,690

減価償却費

1,084,866

1,170,166

減損損失

205

10,144

のれん償却額

270,591

321,843

貸倒引当金の増減額(△は減少)

564,552

171,720

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

26,541

54,530

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

16,626

8,753

賞与引当金の増減額(△は減少)

68,989

34,210

その他の引当金の増減額(△は減少)

51,791

受取利息及び受取配当金

30,460

34,152

支払利息

22,598

18,554

持分法による投資損益(△は益)

130,391

119,085

負ののれん発生益

58,031

事業譲渡損益(△は益)

354,652

固定資産除売却損益(△は益)

52,336

21,603

投資有価証券売却損益(△は益)

23

188,437

売上債権及び契約資産の増減額(△増加)

393,762

1,007,440

棚卸資産の増減額(△は増加)

24,594

10,946

未収入金の増減額(△は増加)

637,618

2,203

前払費用の増減額(△は増加)

87,092

345,565

仕入債務の増減額(△は減少)

170,415

1,351,538

未払金の増減額(△は減少)

7,894

104,802

契約負債の増減額(△は減少)

177,905

36,213

その他

336,376

152,948

小計

3,418,959

4,292,825

利息及び配当金の受取額

74,709

34,742

利息の支払額

21,614

18,335

法人税等の支払額

882,996

1,025,485

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,589,058

3,283,747

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の償還による収入

130,000

有形固定資産の取得による支出

278,065

234,053

有形固定資産の売却による収入

230,058

56

無形固定資産の取得による支出

588,524

576,421

投資有価証券の売却による収入

886

214,434

投資有価証券の取得による支出

37,570

227,609

貸付けによる支出

100,001

貸付金の回収による収入

27,790

18,912

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 830,539

※2 61,468

事業譲渡による収入

380,000

その他

153,286

46,558

投資活動によるキャッシュ・フロー

912,679

912,707

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,606,000

406,000

長期借入金の返済による支出

243,835

146,882

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

96,000

子会社の自己株式の取得による支出

49,299

配当金の支払額

663,171

665,003

非支配株主への配当金の支払額

86,358

88,690

その他

72,215

129,681

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,671,581

1,389,557

現金及び現金同等物に係る換算差額

8,087

7,664

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

987,115

989,146

現金及び現金同等物の期首残高

10,905,682

10,066,272

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

147,705

現金及び現金同等物の期末残高

※1 10,066,272

※1 11,055,419

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数  24

連結子会社名は、「第1 企業の概況4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

なお、当連結会計年度において、㈱アベヤス、㈱進駸堂販売及び㈱奈良事務機は、株式を100%取得したため、連結の範囲に含めております。

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

FORVAL (CAMBODIA) CO., LTD.

PT.FORVAL INDONESIA

FORVAL VIETNAM CO., LTD.

FORVAL MYANMAR CO., LTD.

 なお、上記非連結子会社は、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用非連結子会社数  4

FORVAL (CAMBODIA) CO., LTD.

PT.FORVAL INDONESIA

FORVAL VIETNAM CO., LTD.

FORVAL MYANMAR CO., LTD.

 

(2) 持分法適用関連会社数 5

持分法適用関連会社名は、「第1 企業の概況4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

 

(3) 持分法非適用の非連結子会社及び関連会社

株式会社テック販売山陰

その他2社

 上記非連結子会社及び関連会社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

(4) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

  すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)を採用しております。

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 主として移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

商品及び製品・仕掛品・原材料及び貯蔵品

 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法により償却しております。ただし、一部については定額法を使用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物 ………………………… 3年から38年

 工具、器具及び備品 ……… 2年から20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(3年から5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

  売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に備えて、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

 役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

 一部の連結子会社において、役員退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

 

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。

 機器の販売又は機器及び製品の卸販売による収益は、機器及び製品の引渡しを行い機器及び製品に対する支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。

 コンサルティングサービスの提供又はサービスの取次・提供による収益は、履行義務が一時点で充足される場合には、サービス提供完了時に収益を認識しております。一定期間にわたり充足される場合にはサービス提供期間にわたり定額で又は進捗度に応じて収益を認識しております。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7) のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、3年から10年の定額法により償却しております。

 

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

当連結会計年度の連結財務諸表を作成するにあたり、当社グループが行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は次のとおりであります。見積りの基礎となる仮定は継続的に見直しております。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しております。なお、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産の帳簿価額に対して重要な修正が求められる結果となる可能性があります。

 

1)前払費用及び長期前払費用

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

前払費用

742,885

1,063,204

長期前払費用

724,947

763,927

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

一部の前払費用及び長期前払費用に、将来顧客から得られる利用料に応じて契約獲得のために発生した代理店等への手数料(契約コスト)を資産計上し、サービスごとにその効果が継続すると見込まれる期間にわたって費用を配分しております。また、資産として認識した契約コストについては連結会計年度末日もしくは各四半期連結会計期間末日に回収可能性の検討を行っております。

なお、契約の中途において顧客からの解約があった場合には違約金もしくは代理店等からの解約返戻金を収受することになっておりますが、違約金もしくは解約返戻金の金額が前払費用及び長期前払費用の未償却残高を下回った場合には、損失が発生する可能性があります。そのため、解約率及び違約金の回収率等に基づき、将来生じる損失額を見積り、前払費用残高から控除する処理を行っております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した解約率及び違約金の回収率が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、前払費用及び長期前払費用の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(2)のれん

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

1,977,388

1,734,942

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

のれんについて、その効果の発現する期間を見積り、その期間に基づく定額法により償却しております。また、その資産性について子会社の業績や事業計画等を基に検討しており、将来において当初想定した収益が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、当該連結会計年度においてのれんの減損処理を行う可能性があります。

 

(3)繰延税金資産

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

2,080,320

1,999,800

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該見積りは、契約の獲得や解約率の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「違約金収入」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当連結会計年度において独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた108,511千円は、「違約金収入」14,510千円、「その他」94,000千円として組み替えております。

 

 前連結会計年度において「営業外費用」の「その他」に含めて表示しておりました「投資事業組合運用損」は、営業外費用の100分の10を超えたため、当連結会計年度において独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた17,163千円は、「投資事業組合運用損」5,214千円、「その他」11,948千円として組み替えております。

 

 前連結会計年度において「特別利益」の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券売却益」は、特別利益の100分の10を超えたため、当連結会計年度において独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「その他」に表示していた20,223千円は、「投資有価証券売却益」23千円、「その他」20,200千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「投資有価証券売却損益」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△336,353千円は、「投資有価証券売却損益」23千円、「その他」△336,376千円として組み替えております。

 

 前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「投資有価証券の売却による収入」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた154,173千円は、「投資有価証券の売却による収入」886千円、「その他」153,286千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

投資有価証券(株式)

470,197千円

583,503千円

 

 2 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

受取手形割引高

12,935千円

-千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

 土地、建物

            71,425千円

              -千円

 その他

159

56

71,585

56

 

※3 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

 (除却損)

 

 

 建物

            17,412千円

            6,896千円

 工具、器具及び備品

113

1,443

 ソフトウエア

1,260

13,320

 その他

461

0

19,248

21,659

 

 

 

※4 減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

場所

用途

種類

東京都渋谷区

遊休資産

電話加入権(利用休止分)

 当社グループは、減損損失の算定にあたり、事業用資産につきましては、管理会計上の事業区分を基礎としてグルーピングを行っております。ただし、将来キャッシュ・フローが見込まれない資産及び遊休資産につきましては、独立したグルーピングを行い、個別の資産単位毎に把握しております。

 当連結会計年度において、電話加入権は新たに休止した回線について、帳簿価額を回収可能額(実質取引額)まで減額し、当該減少額を減損損失(205千円)として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能額は正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額について、除却予定資産につきましては、処分価額を零として算定しております。使用価値については、使用価値がマイナスであるため、回収可能額を零として算定しております。

 

 当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

場所

用途

種類

東京都渋谷区

遊休資産

電話加入権(利用休止分)

北海道札幌市

フォーバルビジネスグループ

のれん

 当社グループは、減損損失の算定にあたり、事業用資産につきましては、管理会計上の事業区分を基礎としてグルーピングを行っております。ただし、将来キャッシュ・フローが見込まれない資産及び遊休資産につきましては、独立したグルーピングを行い、個別の資産単位毎に把握しております。

 当連結会計年度において、電話加入権は新たに休止した回線について、帳簿価額を回収可能額(実質取引額)まで減額し、当該減少額を減損損失(144千円)として特別損失に計上しております。また、当社子会社である株式会社三好商会に係るのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(10,000千円)として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能額は正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額について、除却予定資産につきましては、処分価額を零として算定しております。使用価値については、使用価値がマイナスであるため、回収可能額を零として算定しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△182,061千円

62,230千円

組替調整額

△23

△23,981

税効果調整前

△182,084

38,248

税効果額

57,422

△14,871

その他有価証券評価差額金

△124,661

23,377

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△32,690

△16,443

組替調整額

2,744

5,017

税効果調整前

△29,945

△11,425

税効果額

9,169

3,498

退職給付に係る調整額

△20,776

△7,926

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

34,393

9,599

その他の包括利益合計

△111,045

25,049

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

27,732,622

27,732,622

合計

27,732,622

27,732,622

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1,2

2,157,195

82

59,700

2,097,577

合計

2,157,195

82

59,700

2,097,577

(注)1.自己株式数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加82株であります。

   2.自己株式数の減少は、取締役会決議に基づく自己株式の処分59,700株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

連結子会社

28,136

合計

28,136

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年5月24日

取締役会

普通株式

664,961

26.00

2021年3月31日

2021年6月8日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月23日

取締役会

普通株式

666,511

利益剰余金

26.00

2022年3月31日

2022年6月3日

 

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

27,732,622

27,732,622

合計

27,732,622

27,732,622

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1,2

2,097,577

75,100

2,022,477

合計

2,097,577

75,100

2,022,477

(注)自己株式数の減少は、取締役会決議に基づく自己株式の処分75,100株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

連結子会社

19,224

合計

19,224

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月23日

取締役会

普通株式

666,511

26.00

2022年3月31日

2022年6月3日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月18日

取締役会

普通株式

694,173

利益剰余金

27.00

2023年3月31日

2023年6月5日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2021年4月1日

至  2022年3月31日)

当連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

現金及び預金勘定

10,171,059

千円

11,162,826

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△104,786

 

△107,407

 

現金及び現金同等物

10,066,272

 

11,055,419

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の取得及び第三者割当増資の引受により新たに㈱コーディネート、㈱エルコム及び㈱ネットリソースマネジメントの3社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の主な内訳並びに株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

1,223,766

千円

固定資産

559,954

 

のれん

1,108,412

 

流動負債

△778,156

 

固定負債

△459,959

 

新規連結子会社株式の取得価額

1,654,017

 

新規連結子会社への第三者割当増資の引受

167,638

 

新規連結子会社の現金及び現金同等物

△991,117

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

830,539

 

 

当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の取得及び第三者割当増資の引受により新たに㈱アベヤス、㈱進駸堂販売及び㈱奈良事務機の3社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の主な内訳並びに株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

524,529

千円

固定資産

592,735

 

のれん

31,365

 

流動負債

△349,035

 

固定負債

△349,595

 

新規連結子会社株式の取得価額

450,000

 

新規連結子会社への第三者割当増資の引受

50,000

 

新規連結子会社の現金及び現金同等物

△438,531

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

61,468

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産

 OA機器(工具、器具及び備品)であります。

無形固定資産

 ソフトウエアであります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

1年内

3,710

9,577

1年超

8,188

17,492

合計

11,898

27,070

 

 

3.転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額

(1)リース債権及びリース投資資産

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

流動資産

173,056

233,228

 

(2)リース債務

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

流動負債

165,983

225,446

固定負債

 

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。運転資金は主に銀行等の金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引は行っておりません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主に純投資目的の上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。

 短期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後8年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品にかかるリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権及び長期貸付金について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 外貨建ての営業債権債務については、僅少であるため為替変動によるリスクの影響はほとんどないと認識しております。

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、運用状況を取締役会に報告しております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

  金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

 前連結会計年度(2022年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

(1) 受取手形

91,608

91,608

 

(2) 売掛金

7,767,614

7,767,614

 

(3) 未収入金

1,899,009

1,899,009

 

(4) 投資有価証券(*1)

 

 

 

 

  ①満期保有目的の債券

20,943

22,432

△1,488

 

  ②その他有価証券

1,080,617

1,080,617

 

 資産計

10,859,793

10,861,281

△1,488

 

(1) 支払手形及び買掛金

5,755,316

5,755,316

 

(2) 短期借入金(*2)

2,134,000

2,134,000

 

(3) 未払金

2,872,396

2,872,396

 

(4) 長期借入金(*2)

304,532

304,008

524

 

 負債計

11,066,246

11,065,721

524

 

 (*1)市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

非上場株式等

770,978

 (*2)短期借入金に含まれる一年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。

 

 当連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 

(1) 受取手形

98,356

98,356

 

(2) 売掛金

9,168,254

9,168,254

 

(3) 未収入金

1,908,205

1,908,205

 

(4) 投資有価証券(*1)

 

 

 

 

  ①満期保有目的の債券

20,798

20,798

 

  ②その他有価証券

1,125,368

1,125,368

 

 資産計

12,320,983

12,320,983

 

(1) 支払手形及び買掛金

7,303,448

7,303,448

 

(2) 短期借入金(*2)

1,740,000

1,740,000

 

(3) 未払金

3,062,465

3,062,465

 

(4) 長期借入金(*2)

348,154

343,954

4,199

 

 負債計

12,454,067

12,449,868

4,199

 

 (*1)市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

856,107

投資事業組合出資金

249,882

 (*2)短期借入金に含まれる一年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

10,171,059

受取手形

91,608

売掛金

7,767,614

未収入金

1,899,009

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

20,943

合計

19,929,291

20,943

 

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

11,162,826

受取手形

98,356

売掛金

9,168,254

未収入金

1,908,205

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

20,798

合計

22,337,642

20,798

 

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

2,134,000

長期借入金

104,028

167,498

7,548

7,422

5,556

12,480

合計

2,238,028

167,498

7,548

7,422

5,556

12,480

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,740,000

長期借入金

185,368

72,200

19,434

17,568

17,568

36,016

合計

1,925,368

72,200

19,434

17,568

17,568

36,016

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

1,053,946

1,053,946

(注)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は26,670千円であります。

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

1,081,744

1,081,744

  その他

43,623

43,623

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形

91,608

91,608

売掛金

7,767,614

7,767,614

未収入金

1,899,009

1,899,009

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

22,432

22,432

資産計

9,780,663

9,780,663

支払手形及び買掛金

5,755,316

5,755,316

短期借入金

2,134,000

2,134,000

未払金

2,872,396

2,872,396

長期借入金

304,008

304,008

負債計

11,065,721

11,065,721

 

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形

98,356

98,356

売掛金

9,168,254

9,168,254

未収入金

1,908,205

1,908,205

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

20,798

20,798

資産計

11,195,614

11,195,614

支払手形及び買掛金

7,303,448

7,303,448

短期借入金

1,740,000

1,740,000

未払金

3,062,465

3,062,465

長期借入金

343,954

343,954

負債計

12,449,868

12,449,868

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

 上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社グループが保有している社債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

受取手形、売掛金、並びに未収入金

 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

支払手形及び買掛金、短期借入金並びに未払金

 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

  前連結会計年度(2022年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価

(千円)

差額(千円)

 

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

 

(2)社債

 

(3)その他

 

   小計

 

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

 

(2)社債

20,943

22,432

1,488

 

(3)その他

 

   小計

20,943

22,432

1,488

 

合計

20,943

22,432

1,488

 

 

  当連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価

(千円)

差額(千円)

 

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

 

(2)社債

 

(3)その他

 

   小計

 

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

 

(2)社債

20,798

20,798

 

(3)その他

 

   小計

20,798

20,798

 

合計

20,798

20,798

 

 

2.その他有価証券

  前連結会計年度(2022年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,042,844

173,497

869,347

 

(2)債券

 

 

 

 

 ①国債・地方債等

 

 ②社債

 

 ③その他

 

(3)その他

 

   小計

1,042,844

173,497

869,347

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

11,102

16,989

△5,887

 

(2)債券

 

 

 

 

 ①国債・地方債等

 

 ②社債

 

 ③その他

 

(3)その他

26,670

28,750

△2,079

 

   小計

37,772

45,739

△7,966

 

合計

1,080,617

219,237

861,380

 

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額750,034千円)については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

  当連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額(千円)

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,054,444

188,850

865,593

 

(2)債券

 

 

 

 

 ①国債・地方債等

 

 ②社債

 

 ③その他

 

(3)その他

19,506

18,546

960

 

   小計

1,073,950

207,396

866,553

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

27,300

32,269

△4,968

 

(2)債券

 

 

 

 

 ①国債・地方債等

 

 ②社債

 

 ③その他

 

(3)その他

24,117

28,330

△4,212

 

   小計

51,418

60,599

△9,181

 

合計

1,125,368

267,995

857,372

 

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額1,105,989千円)については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

3.売却したその他の有価証券

  前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

 

 

 (1) 株式

300

300

 

 (2) 債券

 

 

 

 

  ①国債・地方債等

 

  ②社債

 

  ③その他

 

 (3) その他

 

合計

300

300

 

 

  当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

 

 

 (1) 株式

210,767

188,283

 

 (2) 債券

 

 

 

 

  ①国債・地方債等

 

  ②社債

 

  ③その他

 

 (3) その他

 

合計

210,767

188,283

 

 

 

4.減損処理を行った有価証券

 当連結会計年度において、有価証券について70千円(その他有価証券の株式70千円)減損処理を行っております。

  なお、減損にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復する見込の合理的な反証がない場合に減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。一部の連結子会社が有する退職一時金制度は簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計上しております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
 なお、一部の連結子会社は複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しておりますが、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に係る注記は、重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((2) に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

退職給付債務の期首残高

2,247,288千円

2,303,104千円

勤務費用

125,539

129,297

利息費用

674

690

数理計算上の差異の発生額

32,690

16,443

退職給付の支払額

△103,088

△83,939

振替

退職給付債務の期末残高

2,303,104

2,365,596

 

(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

318,778千円

382,501千円

新規連結子会社の取得に伴う増加額

63,051

45,353

退職給付費用

57,153

45,605

退職給付の支払額

△26,228

△42,141

振替

△30,253

退職給付に係る負債の期末残高

382,501

431,319

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

2,685,605千円

2,796,915千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,685,605

2,796,915

 

 

 

退職給付に係る負債

2,685,605

2,796,915

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,685,605

2,796,915

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

勤務費用

125,539千円

129,297千円

利息費用

674

690

数理計算上の差異の費用処理額

2,744

5,017

簡便法で計算した退職給付費用

57,153

45,605

出向先負担金受入額

△6,269

△1,436

確定給付制度に係る退職給付費用

179,841

179,175

 

(5) 退職給付に係る調整額

 その他の包括利益累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

数理計算上の差異

△29,945千円

△11,425千円

合計

△29,945

△11,425

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△26,651千円

△6,407千円

合計

△26,651

△6,407

 

(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当連結会計年度

(2023年3月31日)

割引率

0.03%

0.03%

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度144,073千円、当連結会計年度155,982千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

 1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

一般管理費の株式報酬費

9,978

5,679

 

 2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

新株予約権戻入益

20,200

8,700

 

 3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 (1) ストック・オプションの内容

会社

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

名称

第8回新株予約権

第9回新株予約権

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

子会社取締役   2名

子会社取締役   2名

子会社取締役   2名

 

子会社従業員   62名

子会社従業員   73名

子会社従業員   76名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式   530,000株

普通株式   612,500株

普通株式   430,000株

付与日

2018年11月26日

2019年11月28日

2020年11月27日

権利確定条件

新株予約権者は、権利行使時において、提出会社の子会社又は関連会社の取締役、監査役、及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、任期満了、定年による退任者及び正当な理由がある場合として提出会社の子会社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。

新株予約権者は、権利行使時において、提出会社の子会社又は関連会社の取締役、監査役、及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、任期満了、定年による退任者及び正当な理由がある場合として提出会社の子会社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。

新株予約権者は、権利行使時において、提出会社の子会社又は関連会社の取締役、監査役、及び従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、任期満了、定年による退任者及び正当な理由がある場合として提出会社の子会社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

自 2020年11月27日

至 2022年11月26日

自 2021年11月29日

至 2023年11月28日

自 2022年11月28日

至 2024年11月27日

 

 

 

 

 (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2023年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

 ①ストック・オプションの数

会社

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

 名称

第8回新株予約権

第9回新株予約権

第10回新株予約権

 権利確定前            (株)

 

 

 

   前連結会計年度末

395,000

   付与

   失効

20,000

   権利確定

375,000

   未確定残

 権利確定後            (株)

 

 

 

   前連結会計年度末

411,000

537,500

   権利確定

375,000

   権利行使

121,000

   失効

411,000

15,000

5,000

   未行使残

401,500

370,000

 

 

  ②単価情報

会社

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

連結子会社

(㈱フォーバル・リアルストレート)

名称

第8回新株予約権

第9回新株予約権

第10回新株予約権

 権利行使価格            (円)

105

95

119

 行使時平均株価          (円)

102

 付与日における公正な評価単価

                         (円)

20

23

27

 

 

 3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

     基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 棚卸資産

17,581千円

 

23,450千円

 貸倒引当金

823,619

 

771,072

 賞与引当金

267,289

 

278,690

 未払事業税

61,012

 

52,736

 商品引当金

21,755

 

49,217

 未払金

118,391

 

124,604

 未払費用

37,529

 

45,138

 退職給付に係る負債

863,750

 

894,000

 ソフトウエア償却超過額

42,034

 

41,107

 資産調整勘定

42,975

 

6,110

 減損損失

17,135

 

24,280

 投資有価証券評価損

180,056

 

161,138

 資産除去債務

26,105

 

30,913

 繰越欠損金

155,840

 

183,725

 その他

139,956

 

103,628

繰延税金資産 小計

2,815,032

 

2,789,815

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△6,929

 

△11,363

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△454,559

 

△484,055

評価性引当額小計

△461,488

 

△495,419

繰延税金資産 合計

2,353,544

 

2,294,396

繰延税金負債との相殺

△273,223

 

△294,596

繰延税金資産の純額

2,080,320

 

1,999,800

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△277,969

 

△290,248

 土地評価益

△6,918

 

△6,918

 その他

△2

 

△2,672

繰延税金負債 合計

△284,889

 

△299,838

繰延税金資産との相殺

273,223

 

294,596

繰延税金負債の純額

△11,665

 

△5,242

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年3月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.43

 

2.78

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.48

 

△0.06

住民税均等割

1.34

 

1.57

のれん償却額

2.53

 

2.56

持分法による投資損益

△0.75

 

△1.24

税額控除

△1.75

 

△3.05

評価性引当額の増減額

2.16

 

2.87

その他

0.88

 

1.40

税効果会計適用後の法人税等の負担率

36.98

 

37.45

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称   株式会社アベヤス

事業の内容      OA機器・通信機器・ソフトウェアの販売・保守、文具・事務用品・オフィス家具の販売

(2)企業結合を行った主な理由

 株式会社アベヤスは、OA機器・通信機器・ソフトウェアの販売・保守、文具・事務用品・オフィス家具の販売などを主力事業としており、フォーバルの事業と親和性の高い事業を行っており、中核事業のアイコンサービスの潜在顧客の増加につながるため、今後のアイコンサービスの事業拡大に寄与するものと判断いたしました。

(3)企業結合日

2022年4月1日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として被取得企業の全株式を取得したためであります。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2022年5月1日から2023年3月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

130,000千円

取得原価

 

130,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等          42,558千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

78,163千円

(2)発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産       397,236千円

固定資産       203,405千円

資産合計       600,641千円

流動負債       228,440千円

固定負債       320,364千円

負債合計       548,805千円

 

7.のれん以外の無形固定資産に配分された金額、内容および償却期間

該当事項はありません。

 

 

 

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称   株式会社奈良事務機

事業の内容      事務機器、文具、オフィス家具等の仕入販売

(2)企業結合を行った主な理由

株式会社奈良事務機は、奈良県全域の企業のオフィス空間の充実化を支援しており、奈良県における顧客基盤の拡大とアイコン事業の拡大を期待できるものと判断いたしました。

(3)企業結合日

2022年12月1日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として被取得企業の全株式を取得したためであります。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2022年12月1日から2023年3月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

270,000千円

取得原価

 

270,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等          18,000千円

 

5.発生した負ののれんの金額及び発生原因

(1)発生した負ののれんの金額

58,031千円

(2)発生原因

被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産         1,532千円

固定資産       344,366千円

資産合計       345,899千円

流動負債        4,150千円

固定負債        13,904千円

負債合計        18,055千円

 

7.のれん以外の無形固定資産に配分された金額、内容および償却期間

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

 

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

25,157,620

21,309,619

3,122,345

49,589,586

1,945,682

51,535,268

外部顧客への売上高

25,157,620

21,309,619

3,122,345

49,589,586

1,945,682

51,535,268

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

 

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

29,375,857

24,283,667

3,818,216

57,477,741

2,061,179

59,538,921

外部顧客への売上高

29,375,857

24,283,667

3,818,216

57,477,741

2,061,179

59,538,921

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等を含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1)フォーバルビジネスグループ

 フォーバルビジネスグループにおいては、主に中小・中堅企業に対してオフィス用OA・ネットワーク機器の販売(以下、卸販売を含む。)、サービスの取次及びコンサルティングサービスを行っております。

 オフィス用OA・ネットワーク機器の販売については、機器の引渡し時点で機器の支配が顧客に移転したと判断し収益を認識しております。取引の対価は、機器の引渡し後、概ね1か月以内に受領しております。

 サービスの取次及びコンサルティングサービスについては、履行義務が一時点で充足される場合にはサービス提供完了時に、履行義務が一定期間にわたり充足される場合にはサービス提供期間にわたり定額で又は進捗度に応じて収益を認識しております。取引の対価は、契約条件に従い、概ね1か月以内に請求し受領しております。

 なお、機器の販売とセットで提供している付帯サービスは独立して販売しているものではないため、機器と付帯サービスのそれぞれのコストに利益相当額を加算した額で按分することにより独立販売価格の見積りを行っております。セット販売における取引価格は、販売価格を当該独立販売価格の比率に基づいて、それぞれに配分して算定しております。

 

(2)フォーバルテレコムビジネスグループ

 フォーバルテレコムビジネスグループは、主に中小・中堅企業に対してVoIP、モバイルなどの通信サービス全般の提供や普通印刷、保険サービス等を提供しております。

 VoIP、モバイルなどの通信サービス全般の提供や印刷、保険サービス等の提供については、履行義務が一時点で充足される場合にはサービス提供完了時に、履行義務が一定期間にわたり充足される場合にはサービス提供期間にわたり定額で又は進捗度に応じて収益を認識しております。取引の対価は、契約条件に従い、概ね2か月以内に請求し受領しております。

 なお、保険サービス事業においては、保険会社に取り次いだ保険契約者が早期に保険契約の解約を行った場合、対価の一部を保険会社に返金する義務があるため、保険会社に対する予想返金額については、収益から控除するとともに、返金負債を計上しております。返金の見積りに当たっては過去の実績等に基づく最頻値法を用いております。

 

(3)総合環境コンサルティングビジネスグループ

 総合環境コンサルティングビジネスグループにおいては、主に代理店に対してオール電化・エコ住宅設備、LED照明等の製品卸販売を行っております。

 オール電化・エコ住宅設備、LED照明等の製品卸販売については、製品の引渡し時点で製品の支配が顧客に移転したと判断し収益を認識しております。取引の対価は、製品の引渡し後、概ね2か月以内に受領しております。

 なお、LED照明の販売契約において、引渡し後5年以内に生じた製品の欠陥による故障に対して無償で修理又は交換を行う製品保証義務を有しております。ただし、当該保証義務は、主に製品が顧客との契約に定められた仕様に従って意図したとおりに機能するという保証を顧客に提供するものであるため、取引価格の一部を製品保証に配分する処理は行っておりません。

 

(4)その他事業グループ

 その他事業グループにおいては、主に技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等を提供しております。

 技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等の提供については、履行義務が一時点で充足される場合にはサービス提供完了時に、履行義務が一定期間にわたり充足される場合にはサービス提供期間にわたり定額で又は進捗度に応じて収益を認識しております。取引の対価は、契約条件に従い、概ね2か月以内に請求し受領しております。

 なお、IT教育サービス事業における書籍の販売においては、返品に応じる義務を負っており、顧客から毎期一定程度の返品が発生することが想定されております。書籍が返品された場合、対価を返金する義務があることから、返品損失見込額を過去の返品率の実績に基づいて算定し、収益より控除する方法を用いて取引価格を算定しております。この結果、返品に係る負債を認識し、重要な戻入れが生じない可能性が高い範囲でのみ収益を認識しております。

 

 なお、当社グループでは売上リベート等の顧客に支払われる対価は売上高から減額する方法で測定しております。

 また、当社グループが当事者として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額で収益を表示しており、当社グループが第三者のために代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた額で収益を表示しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

7,079,921千円

7,859,222千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

7,859,222

9,266,610

契約資産(期首残高)

115,190

84,622

契約資産(期末残高)

84,622

54,580

契約負債(期首残高)

623,105

471,473

契約負債(期末残高)

471,473

507,686

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

  当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ

  り、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっ

  ているものであります。

   当社グループは、企業グループ別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

  したがって、当社は、企業グループ別のセグメントから構成されており、「フォーバルビジネスグループ」、「フォーバルテレコムビジネスグループ」及び「総合環境コンサルティングビジネスグループ」の3つを報告セグメントとしております。

   「フォーバルビジネスグループ」は、株式会社フォーバルを中心に、主としてオフィス用OA・ネットワ

  ーク機器の販売、サービスの取次、中小法人様向けコンサルティングサービスを行っております。「フォー

  バルテレコムビジネスグループ」は、株式会社フォーバルテレコムを中心に、主としてVoIP、モバイル

  などの通信サービス全般の提供や普通印刷、保険サービス等を行っております。「総合環境コンサルティングビジネスグループ」は株式会社アップルツリーを中心に、主としてオール電化・エコ住宅設備、LED照明等の事業を行っております。

 

       2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理は、棚卸資産の評価基準を除き、「連結財務諸表作成のため

  の基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

  報告セグメントの利益については、営業利益(のれん償却前)ベースの数値であります。

  セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

       3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

  前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

25,157,620

21,309,619

3,122,345

49,589,586

1,945,682

51,535,268

外部顧客への売上高

25,157,620

21,309,619

3,122,345

49,589,586

1,945,682

51,535,268

セグメント間の内部売上高又は振替高

435,607

492,093

13,876

941,577

109,211

1,050,789

25,593,227

21,801,713

3,136,222

50,531,163

2,054,894

52,586,057

セグメント利益又は損失(△)

1,600,140

1,066,536

62,743

2,603,932

284,678

2,888,611

セグメント資産

20,093,464

10,421,457

798,352

31,313,274

1,185,240

32,498,514

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

292,148

751,881

6,367

1,050,397

34,468

1,084,866

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

451,864

369,985

27,870

849,720

38,981

888,702

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等を含んでおります。

 

  当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

29,375,857

24,283,667

3,818,216

57,477,741

2,061,179

59,538,921

外部顧客への売上高

29,375,857

24,283,667

3,818,216

57,477,741

2,061,179

59,538,921

セグメント間の内部売上高又は振替高

481,165

463,678

28,470

973,314

194,841

1,168,155

29,857,022

24,747,346

3,846,687

58,451,056

2,256,020

60,707,077

セグメント利益又は損失(△)

1,941,211

575,441

80,630

2,436,021

265,579

2,701,601

セグメント資産

23,247,461

10,395,682

1,010,144

34,653,288

1,205,240

35,858,529

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

359,647

768,689

5,999

1,134,336

35,830

1,170,166

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

345,649

466,405

14,473

826,528

55,354

881,883

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びIT教育サービス事業等を含んでおります。

 

   4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

2,603,932

2,436,021

「その他」の区分の利益

284,678

265,579

セグメント間取引消去

2,879

3,192

のれんの償却額

△205,565

△261,396

連結財務諸表の営業利益

2,685,925

2,443,397

 

(単位:千円)

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

31,313,274

34,653,288

「その他」の区分の資産

1,185,240

1,205,240

連結財務諸表の資産合計

32,498,514

35,858,529

 

(単位:千円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

連結財務諸表計上額

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

1,050,397

1,134,336

34,468

35,830

1,084,866

1,170,166

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

849,720

826,528

38,981

55,354

888,702

881,883

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10%に満たないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

  本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10%に満たないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境コ

ンサルテ

ィングビジネスグループ

その他

合計

減損損失

205

205

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境コ

ンサルテ

ィングビジネスグループ

その他

合計

減損損失

10,144

10,144

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

その他

合計

当期償却額

209,744

60,846

270,591

当期末残高

1,653,982

323,406

1,977,388

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバル

テレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

その他

合計

当期償却額

261,396

60,447

321,843

当期末残高

1,471,983

262,958

1,734,942

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年4月1日  至 2022年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度において、「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱奈良事務機の株式を取得し連結子会社としたことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、58,031千円であります。

 なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

 

 

【関連当事者情報】

 関連当事者との取引

  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

 役員

大久保秀夫

当社代表取締役会長

公益財団法人CIESF理事長

(被所有)

 直接

13.3%

寄付金の支払

56,027

 

 (注)取引条件及び取引条件決定方針

    (1) 公益財団法人CIESFとの取引は、いわゆる第三者のための取引です。

    (2) 寄付金の支払は、社会貢献の観点から実施を決定しております。

 

 当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

 役員

大久保秀夫

当社代表取締役会長

公益財団法人CIESF理事長

(被所有)

 直接

13.3%

寄付金の支払

18,327

 

 (注)取引条件及び取引条件決定方針

    (1) 公益財団法人CIESFとの取引は、いわゆる第三者のための取引です。

    (2) 寄付金の支払は、社会貢献の観点から実施を決定しております。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2021年4月1日

至  2022年3月31日)

当連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

1株当たり純資産額

523.58円

569.13円

1株当たり当期純利益金額

71.71円

65.41円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

71.71円

65.41円

 (注)1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

1,836,843

1,679,450

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

1,836,843

1,679,450

普通株式の期中平均株式数(株)

25,613,802

25,675,574

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

△50

△67

(うち子会社の発行する潜在株式による調整額(千円))

△50

△67

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

(連結子会社)

㈱フォーバル・リアルストレート 第8回新株予約権

普通株式 411,000株

㈱フォーバル・リアルストレート 第10回新株予約権

普通株式 395,000株

 

(連結子会社)

㈱フォーバル・リアルストレート 第10回新株予約権

普通株式 370,000株

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

 

 

年月日

 

 

 

 

年月日

㈱アベヤス

第1回適格機関投資家譲渡限定私募債

2020.3.25

100,000

0.3

なし

2025.3.25

合計

100,000

(注)連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

 

100,000

 

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率(%)

返済期限

短期借入金

2,134,000

1,740,000

0.52

1年以内に返済予定の長期借入金

104,028

185,368

0.37

1年以内に返済予定のリース債務

173,506

259,550

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

200,504

162,786

1.08

2025年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

14,270

48,130

2025年~2028年

2,626,310

2,395,834

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

72,200

19,434

17,568

17,568

リース債務

27,977

18,654

1,333

165

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

13,050

27,526

42,100

59,538

税金等調整前四半期(当期)純利益金額(百万円)

304

768

1,366

2,940

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額

(百万円)

59

298

603

1,679

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

2.30

11.63

23.51

65.41

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額(円)

2.30

9.32

11.87

41.86