第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当第2四半期会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,540,535

3,529,803

売掛金及び契約資産

357,281

507,146

仕掛品

5,751

7,632

貯蔵品

4,775

2,270

その他

63,829

259,275

貸倒引当金

738

738

流動資産合計

3,971,434

4,305,390

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

640

7,763

減価償却累計額

106

1,398

工具、器具及び備品(純額)

533

6,365

有形固定資産合計

533

6,365

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

6,405

その他

3,351

無形固定資産合計

9,756

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

130,495

130,495

その他

7,027

7,000

投資その他の資産合計

137,522

137,495

固定資産合計

138,056

153,616

資産合計

4,109,491

4,459,007

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

531

未払金

114,227

294,961

未払法人税等

120,654

48,577

賞与引当金

124,139

113,345

1年内返済予定の長期借入金

80,000

80,000

その他

189,586

97,229

流動負債合計

628,607

634,645

負債合計

628,607

634,645

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

732,787

819,484

資本剰余金

2,516,365

2,603,061

利益剰余金

227,232

397,627

株主資本合計

3,476,385

3,820,173

新株予約権

4,498

4,188

純資産合計

3,480,883

3,824,361

負債純資産合計

4,109,491

4,459,007

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

1,407,664

1,424,672

売上原価

515,207

484,059

売上総利益

892,457

940,613

販売費及び一般管理費

546,929

738,364

営業利益

345,527

202,248

営業外収益

 

 

受取利息

9

17

受取手数料

704

受託研究収入

19,800

その他

1,767

417

営業外収益合計

21,577

1,139

営業外費用

 

 

支払利息

158

159

株式交付費

1,065

受託研究費用

16,500

その他

4,762

23

営業外費用合計

21,421

1,248

経常利益

345,682

202,140

税引前四半期純利益

345,682

202,140

法人税等

1,146

31,745

四半期純利益

344,536

170,394

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

345,682

202,140

減価償却費

1,512

貸倒引当金の増減額(△は減少)

345

賞与引当金の増減額(△は減少)

10,794

受取利息

9

17

支払利息

158

159

株式交付費

1,065

売上債権の増減額(△は増加)

195,619

149,864

仕掛品の増減額(△は増加)

5,761

1,881

貯蔵品の増減額(△は増加)

1,542

2,505

仕入債務の増減額(△は減少)

395

531

未払金の増減額(△は減少)

39,766

180,733

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

2

15,180

その他

21,343

292,792

小計

125,224

81,882

利息の受取額

9

17

利息の支払額

158

159

法人税等の支払額

2,288

88,649

営業活動によるキャッシュ・フロー

122,786

170,674

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

7,123

無形固定資産の取得による支出

9,977

従業員に対する貸付金の回収による収入

4,998

その他

27

投資活動によるキャッシュ・フロー

12,075

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

172,017

財務活動によるキャッシュ・フロー

172,017

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

122,786

10,731

現金及び現金同等物の期首残高

1,844,536

3,540,535

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,967,322

3,529,803

 

【注記事項】

(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については当第2四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております

 

(四半期損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

給与及び手当

232,915千円

257,930千円

業務委託料

112,193

88,659

賞与引当金繰入額

72,547

貸倒引当金繰入額

345

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

1,967,322千円

3,529,803千円

現金及び現金同等物

1,967,322

3,529,803

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自  2022年9月1日  至  2023年2月28日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自  2023年9月1日  至  2024年2月29日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

 当社は、デジタルプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

 当社は、デジタルプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社はデジタルプラットフォーム事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりです。

 

 前第2四半期累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

デジタルプラットフォーム事業

トランスフォーメーション領域

1,201,408

オペレーション領域

206,256

顧客との契約から生じる収益

1,407,664

その他の収益

外部顧客への売上高

1,407,664

(注)当社の営むデジタルプラットフォーム事業は、ABEJA Platform上で、顧客企業の競争優位の源泉となるビジネスプロセスを変革し、継続的な収益成長の実現に伴走する事業です。
当社事業はABEJA Platformを基盤にしており、主たる領域として以下のとおり分類できます。

 

収益構造

提供サービス

トランスフォーメーション領域

フロー型(都度契約)

企業のデジタルトランスフォーメーションニーズに対応したプロフェッショナルサービスを、ABEJA Platformを導入し提供

オペレーション領域

ストック型(継続収入)

ABEJA Platform上に構築した様々なシステムを汎用的な仕組み・サービスとして提供

 

 

 当第2四半期累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

デジタルプラットフォーム事業

トランスフォーメーション領域

1,071,335

オペレーション領域

353,336

顧客との契約から生じる収益

1,424,672

その他の収益

外部顧客への売上高

1,424,672

(注)当社の営むデジタルプラットフォーム事業は、ABEJA Platform上で、顧客企業の競争優位の源泉となるビジネスプロセスを変革し、継続的な収益成長の実現に伴走する事業です。
当社事業はABEJA Platformを基盤にしており、主たる領域として以下のとおり分類できます。

 

収益構造

提供サービス

トランスフォーメーション領域

フロー型(都度契約)

企業のデジタルトランスフォーメーションニーズに対応したプロフェッショナルサービスを、ABEJA Platformを導入し提供

オペレーション領域

ストック型(継続収入)

ABEJA Platform上に構築した様々なシステムを汎用的な仕組み・サービスとして提供

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純利益

44円68銭

19円35銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

344,536

170,394

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

344,536

170,394

普通株式の期中平均株式数(株)

7,711,400

8,806,986

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

16円39銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

1,591,876

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は前第2四半期会計期間末において非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。