第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,897,585

6,955,807

売掛金

265,675

1,632,772

契約資産

185,916

255,635

開発事業等支出金

6,240,438

16,094,000

販売用不動産

23,170,335

21,775,564

前払金

996,301

1,358,955

預け金

5,321

85,614

その他

602,833

1,473,881

貸倒引当金

13,934

18,574

流動資産合計

37,350,473

49,613,655

固定資産

 

 

有形固定資産

2,382,933

2,974,100

無形固定資産

78,719

582,489

投資その他の資産

3,956,875

2,639,578

固定資産合計

6,418,528

6,196,168

繰延資産

11,202

9,207

資産合計

43,780,204

55,819,031

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

6,408,176

3,767,484

1年内償還予定の社債

165,400

132,800

1年内返済予定の長期借入金

6,378,499

13,224,270

未払法人税等

1,398,487

616,703

賞与引当金

271,202

211,245

災害損失引当金

23,300

4,000

株主優待引当金

78,805

26,610

その他

1,443,010

2,633,984

流動負債合計

16,166,882

20,617,099

固定負債

 

 

社債

281,500

231,400

長期借入金

14,867,794

11,117,342

繰延税金負債

358,408

資産除去債務

163,440

241,714

長期預り金

4,180

その他

256,841

231,402

固定負債合計

15,932,164

11,821,859

負債合計

32,099,046

32,438,959

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,549,651

9,022,172

資本剰余金

3,453,440

8,941,389

利益剰余金

4,145,678

4,946,100

自己株式

42,142

42,142

株主資本合計

11,106,627

22,867,520

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

56,967

58,217

その他の包括利益累計額合計

56,967

58,217

新株予約権

134,794

166,226

非支配株主持分

496,703

404,543

純資産合計

11,681,158

23,380,072

負債純資産合計

43,780,204

55,819,031

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

16,489,520

20,817,936

売上原価

12,567,180

14,521,887

売上総利益

3,922,339

6,296,048

販売費及び一般管理費

2,484,208

4,304,254

営業利益

1,438,131

1,991,794

営業外収益

 

 

受取利息

1,195

2,928

為替差益

30,394

328,264

その他

4,507

9,386

営業外収益合計

36,097

340,579

営業外費用

 

 

支払利息

131,667

260,625

アレンジメント手数料

63,791

30,910

支払手数料

1,276

98,806

その他

9,372

1,994

営業外費用合計

206,106

392,338

経常利益

1,268,122

1,940,035

特別利益

 

 

固定資産売却益

17,707

19,938

投資有価証券売却益

5,901

関係会社出資金売却益

7,674

解約保証金収入

236,369

特別利益合計

31,282

256,308

税金等調整前四半期純利益

1,299,404

2,196,343

法人税、住民税及び事業税

504,367

1,164,296

法人税等調整額

19,940

354,263

法人税等合計

484,426

810,033

四半期純利益

814,978

1,386,310

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1,737

93,901

親会社株主に帰属する四半期純利益

816,715

1,292,408

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

四半期純利益

814,978

1,386,310

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,866

1,250

その他の包括利益合計

2,866

1,250

四半期包括利益

812,112

1,385,060

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

814,079

1,291,158

非支配株主に係る四半期包括利益

1,967

93,901

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,299,404

2,196,343

減価償却費

130,961

234,197

のれん償却額

18,929

株式報酬費用

99,894

104,810

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,986

賞与引当金の増減額(△は減少)

60,413

62,563

災害損失引当金の増減額(△は減少)

2,170

19,300

株主優待引当金の増減額(△は減少)

41,150

52,194

受取利息

1,195

2,928

支払利息

131,667

260,625

アレンジメント手数料

63,791

30,910

支払手数料

1,276

98,806

為替差損益(△は益)

30,394

328,264

固定資産除売却損益(△は益)

17,707

19,938

解約保証金収入

236,369

投資有価証券売却損益(△は益)

5,901

関係会社出資金売却損益(△は益)

7,674

社債発行費償却

1,470

1,994

売上債権の増減額(△は増加)

88,930

1,105,922

契約資産の増減額(△は増加)

69,718

69,718

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,651,038

6,473,611

前払金の増減額(△は増加)

161,484

2,389,376

預け金の増減額(△は増加)

147,599

80,293

預り金の増減額(△は減少)

269,259

239,068

未払金の増減額(△は減少)

151,690

50,179

匿名組合損益分配額

1,132,423

その他

402,860

197,770

小計

6,143,102

6,271,434

利息の受取額

2,256

1,891

利息の支払額

127,001

267,276

解約保証金の受取額

236,369

法人税等の支払額

568,758

1,958,748

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,449,599

8,259,198

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

177,445

735,189

有形固定資産の売却による収入

11,321

30,050

無形固定資産の取得による支出

5,610

9,684

投資有価証券の取得による支出

699,700

92,600

投資有価証券の売却による収入

8,000

連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の売却による収入

4,773

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

93,344

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

3,292

敷金及び保証金の差入による支出

30,718

60,263

敷金及び保証金の回収による収入

1,644

637

貸付けによる支出

800,000

20,000

貸付金の回収による収入

834,298

32,271

その他

61,030

77,108

投資活動によるキャッシュ・フロー

914,468

687,618

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社債の発行による収入

296,226

社債の償還による支出

32,600

82,700

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,096,230

2,640,692

長期借入れによる収入

4,955,750

6,527,133

長期借入金の返済による支出

6,343,370

3,970,118

ストックオプションの行使による収入

55,427

33,321

リース債務の返済による支出

34,982

36,981

セール・アンド・リースバックによる収入

35,442

株式の発行による収入

10,894,721

自己株式の取得による支出

178,234

配当金の支払額

240,785

488,490

非支配株主への配当金の支払額

187,000

アレンジメント手数料の支払額

74,185

19,105

支払手数料の支払額

1,276

58,404

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,658,820

9,971,683

現金及び現金同等物に係る換算差額

842

33,354

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,877,153

1,058,221

現金及び現金同等物の期首残高

5,390,045

5,893,984

現金及び現金同等物の四半期末残高

7,267,198

6,952,206

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1) 連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、X NETWORK株式会社を新たに設立したことにより連結の範囲に含めております。

 また、株式会社仙台89ERSの株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。なお、同社株式の取得日は2023年11月10日であり、連結損益計算書に与える影響が乏しく、かつ四半期連結決算日との差異が3か月を超えないことから、第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、当第2四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。

 それに加えて、当社連結子会社であるKC-Welfare株式会社が株式会社エヌエスケア東京の株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。なお、連結損益計算書に与える影響が乏しいことから、2023年8月31日をみなし取得日としており、かつ四半期連結決算日との差異が3か月を超えないことから、第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、当第2四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

 該当事項はありません。

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

給料及び手当

602,487千円

988,366千円

賞与引当金繰入額

59,040

182,266

退職給付費用

2,950

4,915

貸倒引当金繰入額

2,986

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

7,270,799千円

6,955,807千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△3,600

△3,601

現金及び現金同等物

7,267,198

6,952,206

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月28日

定時株主総会

普通株式

241,459

30

2022年8月31日

2022年11月29日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年7月1日開催の取締役会決議に基づき、当社取締役及び従業員に対して交付する譲渡制限付株式及びストックオプションへの充当等、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行を可能とするため、自己株式54,200株の取得等を行い、自己株式が178,234千円増加しております。

 また、2022年12月2日開催の取締役会決議に基づき、2023年1月31日に譲渡制限付株式報酬としての自己株式14,900株の処分を行ったことにより、資本剰余金が35,119千円増加し、自己株式が40,572千円減少しております。

 加えて、ストックオプションとしての新株予約権の権利行使により、資本剰余金が265,577千円、自己株式が325,649千円減少しております。

 この結果、当第2四半期連結会計期間末において、資本剰余金3,208,376千円、自己株式は△76,202千円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

490,579

60

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年12月25日を払込期日とする公募(一般募集)による新株式1,350,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ4,647,037千円増加しております。さらに、2024年1月24日を払込期日とする第三者割当による新株式232,500株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ800,323千円増加しております。

 また、連結子会社間の合併に伴う非支配株主との取引による親会社の持分変動により、資本剰余金が15,427千円増加しております。

 加えて、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ25,160千円増加しております。

 この結果、当第2四半期連結会計期間末において、資本金が9,022,172千円、資本剰余金は8,941,389千円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

不動産販売(注1)

2,184,831

9,059,601

不動産コンサルティング(注2)

1,546,295

1,088,577

その他

268,562

473,929

顧客との契約から生じる収益

3,999,689

10,622,108

その他の収益(注3)

12,489,831

10,195,828

外部顧客への売上高

16,489,520

20,817,936

(注)1.不動産販売には「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡を含んでおりません。

2.不動産コンサルティングは主にAM・PJMフィー収入であります。

3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

101円45銭

148円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

816,715

1,292,408

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

816,715

1,292,408

普通株式の期中平均株式数(株)

8,050,710

8,724,769

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

99円44銭

145円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

162,505

184,680

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行)

当社は、2024年3月15日の取締役会において、下記のとおり、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行(以下「本新株発行」又は「発行」といいます。)を行うことについて決議いたしました。

 

1.発行の概要

(1)

払込期日

 2024年5月15日

(2)

発行する株式の種類及び数

 当社普通株式  25,000株

(3)

発行価額

 1株につき12,330円

(4)

発行総額

 308,250,000円

(5)

株式の割当ての対象者及びその人数並びに割当てる株式の数

 当社従業員 69名  25,000株

 

2.発行の目的及び理由

 当社は、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除きます。)及び従業員に、業績向上及び当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。

 今般、従業員が当社株式を所有することにより、経営参画意識を高めるとともに、従業員の中長期的かつ継続的な勤務の奨励を図ることをねらいとして、2024年3月15日開催の取締役会において、当社従業員に対し譲渡制限付株式を付与するために、新株式を発行することを決議いたしました。

 本新株発行の割当ての対象となる当社従業員(以下「対象者」といいます。)は、当社から支給された金銭債権の全部を現物出資財産として払込み、当社普通株式の割当てを受けることとなりますが、当該割当てに当たっては、当社と対象者との間で譲渡制限付株式割当契約を締結するものとし、その内容としては、①割当てを受けた対象者は一定期間、当該株式について譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと、②一定の事由が生じた場合には、割当てられた譲渡制限付株式を対象者から当社が無償で取得すること等が含まれます。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。