第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,701,033

3,919,401

売掛金

266,133

265,015

その他

252,963

129,601

貸倒引当金

2,766

2,709

流動資産合計

4,217,363

4,311,309

固定資産

 

 

有形固定資産

89,142

87,753

投資その他の資産

 

 

敷金

137,815

136,493

その他

61,092

75,253

貸倒引当金

5,618

7,851

投資その他の資産合計

193,289

203,895

固定資産合計

282,432

291,649

資産合計

4,499,796

4,602,958

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

304,811

184,346

未払法人税等

307,981

316,735

契約負債

586,258

542,837

賞与引当金

-

70,010

その他

147,910

74,883

流動負債合計

1,346,961

1,188,814

負債合計

1,346,961

1,188,814

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

304,243

304,243

資本剰余金

292,714

292,714

利益剰余金

2,548,933

2,806,933

自己株式

493

493

株主資本合計

3,145,397

3,403,397

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,106

3,335

その他の包括利益累計額合計

2,106

3,335

新株予約権

5,329

7,410

純資産合計

3,152,834

3,414,144

負債純資産合計

4,499,796

4,602,958

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業収益

2,396,128

2,327,967

営業費用

1,602,148

1,582,146

営業利益

793,979

745,821

営業外収益

 

 

受取利息

12

17

助成金収入

754

406

受取遅延損害金

475

158

物品売却益

-

204

その他

164

43

営業外収益合計

1,406

830

営業外費用

 

 

為替差損

898

7

債権売却損

11,789

10,669

営業外費用合計

12,688

10,676

経常利益

782,698

735,974

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,565

-

特別利益合計

2,565

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

54

-

特別損失合計

54

-

税金等調整前四半期純利益

785,208

735,974

法人税、住民税及び事業税

256,364

299,253

法人税等調整額

38,799

11,225

法人税等合計

295,163

288,027

四半期純利益

490,044

447,947

親会社株主に帰属する四半期純利益

490,044

447,947

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

490,044

447,947

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

486

1,229

その他の包括利益合計

486

1,229

四半期包括利益

489,557

449,176

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

489,557

449,176

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

785,208

735,974

減価償却費

11,977

12,080

株式報酬費用

1,598

2,081

固定資産除却損

54

-

貸倒引当金の増減額(△は減少)

971

2,176

賞与引当金の増減額(△は減少)

65,737

70,010

受取利息及び受取配当金

12

17

助成金収入

754

406

新株予約権戻入益

2,565

-

売上債権の増減額(△は増加)

2,738

1,120

前払費用の増減額(△は増加)

88,823

124,565

未払金の増減額(△は減少)

125,856

120,718

未払費用の増減額(△は減少)

21,858

16,329

契約負債の増減額(△は減少)

10,353

43,420

その他

106,080

61,836

小計

687,686

705,281

利息及び配当金の受取額

12

17

助成金の受取額

1,558

406

法人税等の支払額

432,309

290,005

営業活動によるキャッシュ・フロー

256,948

415,699

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

3,900

9,618

敷金及び保証金の差入による支出

292

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,192

9,618

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

92,340

-

配当金の支払額

-

189,158

財務活動によるキャッシュ・フロー

92,340

189,158

現金及び現金同等物に係る換算差額

198

1,445

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

344,896

218,368

現金及び現金同等物の期首残高

2,753,404

3,701,033

現金及び現金同等物の四半期末残高

3,098,301

3,919,401

 

【注記事項】

(四半期連結損益計算書関係)

※  営業費用のうち主要な費目及び金額は下記のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

給料及び手当

297,362千円

328,702千円

広告宣伝費

420,556

214,409

賞与引当金繰入額

65,737

70,010

貸倒引当金繰入額

839

2,412

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金勘定

3,098,301千円

3,919,401千円

現金及び現金同等物

3,098,301

3,919,401

 

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日

取締役会

普通株式

189,947

20

2023年8月31日

2023年11月7日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、ビジネスSNS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、「ビジネスSNS事業」の単一セグメントであり、当社グループの営業収益は基本プランの利用料である「ストック収益」及びそれ以外の「フロー収益」の2つの種類に分解して認識しております。

主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

ストック収益

1,900,830

1,959,732

フロー収益

495,298

368,235

顧客との契約から生じる収益

2,396,128

2,327,967

その他の収益

外部顧客への営業収益

2,396,128

2,327,967

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

①1株当たり四半期純利益金額

51円75銭

47円17銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

490,044

447,947

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

490,044

447,947

普通株式の期中平均株式数(株)

9,469,645

9,497,383

②潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

51円65銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

17,279

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。