第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

614,873

724,110

受取手形

11,329

電子記録債権

275,671

148,310

売掛金

575,786

736,011

仕掛品

32,061

39,525

前払費用

62,879

59,074

その他

113,760

79,805

貸倒引当金

531

736

流動資産合計

1,685,829

1,786,100

固定資産

 

 

有形固定資産

58,687

52,618

無形固定資産

 

 

のれん

465,280

598,053

その他

40,638

46,228

無形固定資産合計

505,918

644,281

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

166,394

169,058

繰延税金資産

168,506

186,934

出資金

40,000

その他

12,345

52,857

投資その他の資産合計

387,246

408,849

固定資産合計

951,852

1,105,750

資産合計

2,637,682

2,891,850

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

308,330

240,630

1年内返済予定の長期借入金

118,474

126,862

未払金

237,893

243,767

未払法人税等

79,475

156,779

前受金

67,082

15,959

賞与引当金

6,666

6,666

その他

105,778

83,224

流動負債合計

923,700

873,890

固定負債

 

 

長期借入金

256,382

236,115

その他

25,593

74,446

固定負債合計

281,975

310,561

負債合計

1,205,675

1,184,452

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,000

90,000

資本剰余金

371,429

371,429

利益剰余金

969,392

1,244,784

株主資本合計

1,430,822

1,706,214

新株予約権

1,184

1,184

純資産合計

1,432,006

1,707,398

負債純資産合計

2,637,682

2,891,850

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

2,669,358

売上原価

1,095,930

売上総利益

1,573,428

販売費及び一般管理費

1,141,202

営業利益

432,225

営業外収益

 

受取利息

10

受取手数料

619

その他

808

営業外収益合計

1,437

営業外費用

 

支払利息

2,020

上場関連費用

11,320

子会社株式取得関連費用

5,448

その他

2,005

営業外費用合計

20,794

経常利益

412,869

特別利益

 

出資金清算益

5,457

特別利益合計

5,457

税金等調整前四半期純利益

418,327

法人税等

142,935

四半期純利益

275,391

親会社株主に帰属する四半期純利益

275,391

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

四半期純利益

275,391

四半期包括利益

275,391

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

275,391

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

418,327

減価償却費

17,668

のれん償却額

24,493

受取利息

10

支払利息

2,020

上場関連費用

11,320

出資金清算益

5,457

売上債権の増減額(△は増加)

19,015

仕入債務の増減額(△は減少)

102,257

未払金の増減額(△は減少)

1,647

前受金の増減額(△は減少)

56,313

その他

9,712

小計

320,742

利息の受取額

10

利息の支払額

2,020

法人税等の還付額

35,813

法人税等の支払額

83,872

営業活動によるキャッシュ・フロー

270,673

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

1,444

無形固定資産の取得による支出

14,366

敷金及び保証金の差入による支出

1,568

敷金及び保証金の返還による収入

389

短期貸付金の回収による収入

1,000

出資金の回収による収入

45,457

事業譲受による支出

25,171

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

93,157

その他

78

投資活動によるキャッシュ・フロー

88,782

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

61,334

上場関連費用の支出

11,320

財務活動によるキャッシュ・フロー

72,654

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

109,236

現金及び現金同等物の期首残高

614,873

現金及び現金同等物の四半期末残高

724,110

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、当社がキャンドルウィック株式会社の株式を取得したため連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

当座貸越極度額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

差引額

500,000

500,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

給料手当

450,824千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

724,110千円

現金及び現金同等物

724,110

 

(株主資本等関係)

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

PRコンサル

ティング事業

デジタルマーケティング事業

PRプラットフォーム事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,280,800

249,217

139,340

2,669,358

2,669,358

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,596

28,862

30,458

30,458

2,280,800

250,813

168,203

2,699,817

30,458

2,669,358

セグメント利益

528,213

82,260

1,516

611,990

179,764

432,225

(注)1.セグメント利益の調整額△179,764千円には、セグメント間取引消去6,023千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△185,787千円が含まれております。全社費用の主なものは報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

「PRコンサルティング事業」セグメントにおいて、2023年11月30日付でキャンドルウィック株式会社の株式を取得したため連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は137,267千円であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

PRコンサルティング事業

直接販売

1,256,906

代理店を通した販売

1,023,893

小計

2,280,800

デジタルマーケティング事業

一時点で移転される財又はサービス

59,150

一定期間にわたり移転される財又はサービス

190,067

小計

249,217

PRプラットフォーム事業

一時点で移転される財又はサービス

61,466

一定期間にわたり移転される財又はサービス

77,874

小計

139,340

顧客との契約から生じる収益

合計

2,669,358

その他の収益

外部顧客への売上高

2,669,358

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益

28円02銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

275,391

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

275,391

普通株式の期中平均株式数(株)

9,827,197

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は当第2四半期連結会計期間末において非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(公募による新株式の発行)

 当社は、2024年3月29日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年2月22日及び2024年3月12日開催の取締役会において、新株式の発行を次のとおり決議し、2024年3月28日に払込が完了しました。

(1)

募集方法

一般募集(ブックビルディング方式による募集)

(2)

発行する株式の種類及び数

普通株式  50,000株

(3)

発行価格

1株につき  1,180円(注)1

(4)

引受価額

1株につき  1,085.6円(注)2

(5)

資本組入額

1株につき  542.8円

(6)

発行価格の総額

59,000千円

(7)

引受価額の総額

54,280千円

(8)

資本組入額の総額

27,140千円

(9)

払込期日

2024年3月28日

(10)

資金の使途

連結子会社である株式会社マテリアル及び株式会社マテリアルデジタルへの投融資として充当する予定であります。具体的には上記子会社において、今後の持続的な成長に資する人材の確保を目的とした採用費・研修費に充当する予定であります。

(注)1.一般募集はこの価格にて実施いたしました。

2.この価額は当社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額です。なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。

 

2【その他】

該当事項はありません。