第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,937,234

1,954,493

受取手形、売掛金及び契約資産

681,451

581,117

商品及び製品

4,464,805

4,172,189

仕掛品

16,975

21,644

原材料及び貯蔵品

174,347

190,466

その他

129,050

113,785

流動資産合計

7,403,866

7,033,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

607,062

559,112

その他(純額)

157,855

141,983

有形固定資産合計

764,917

701,095

無形固定資産

 

 

のれん

50,922

44,932

その他

69,244

63,533

無形固定資産合計

120,167

108,465

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

702,541

622,003

その他

102,308

43,112

投資その他の資産合計

804,850

665,116

固定資産合計

1,689,935

1,474,677

資産合計

9,093,801

8,508,373

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

570,719

523,673

電子記録債務

269,819

461,003

1年内返済予定の長期借入金

1,868,575

1,839,463

未払法人税等

38,509

52,310

賞与引当金

90,000

89,593

店舗閉鎖損失引当金

20,780

4,358

資産除去債務

38,463

4,039

その他

510,147

496,156

流動負債合計

3,407,013

3,470,599

固定負債

 

 

長期借入金

3,557,981

3,013,280

資産除去債務

337,841

330,236

その他

287,493

223,426

固定負債合計

4,183,315

3,566,943

負債合計

7,590,329

7,037,543

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

348,699

348,699

資本剰余金

335,723

336,697

利益剰余金

804,459

765,519

自己株式

28,150

23,736

株主資本合計

1,460,731

1,427,179

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,158

1,752

その他の包括利益累計額合計

6,158

1,752

新株予約権

48,899

45,403

純資産合計

1,503,472

1,470,830

負債純資産合計

9,093,801

8,508,373

 

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

※2 6,786,576

※2 5,974,911

売上原価

4,419,572

3,761,731

売上総利益

2,367,003

2,213,179

販売費及び一般管理費

※1 2,338,250

※1 2,168,924

営業利益

28,753

44,255

営業外収益

 

 

受取利息

10

9

受取配当金

944

1,018

受取保険金

372

628

その他

865

3,415

営業外収益合計

2,191

5,071

営業外費用

 

 

支払利息

13,259

17,245

その他

1,166

1,126

営業外費用合計

14,426

18,372

経常利益

16,518

30,954

特別利益

 

 

雇用調整助成金

1,284

特別利益合計

1,284

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

1,967

4,617

投資有価証券売却損

1,891

減損損失

※3 40,082

※3 2,418

店舗閉鎖損失

6,058

特別損失合計

42,049

14,986

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

24,246

15,968

法人税、住民税及び事業税

28,195

33,259

法人税等調整額

3,677

2,577

法人税等合計

24,517

35,836

四半期純損失(△)

48,764

19,868

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

48,764

19,868

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

四半期純損失(△)

48,764

19,868

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,055

4,405

その他の包括利益合計

3,055

4,405

四半期包括利益

45,709

15,463

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

45,709

15,463

 

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

24,246

15,968

減価償却費

96,046

79,340

のれん償却額

1,996

5,990

株式報酬費用

12,040

11,405

固定資産廃棄損

1,967

4,617

減損損失

40,082

2,418

賞与引当金の増減額(△は減少)

14,000

406

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

16,421

受取利息及び受取配当金

954

1,028

支払利息

13,259

17,245

雇用調整助成金

1,284

売上債権の増減額(△は増加)

131,302

100,334

棚卸資産の増減額(△は増加)

691,340

271,828

仕入債務の増減額(△は減少)

60,175

144,138

契約負債の増減額(△は減少)

13,757

10,006

未払消費税等の増減額(△は減少)

135,872

56,355

未収消費税等の増減額(△は増加)

55,284

31,460

その他

3,729

21,241

小計

528,083

692,000

利息及び配当金の受取額

954

1,028

利息の支払額

14,610

17,224

雇用調整助成金の受取額

1,284

法人税等の還付額

17,751

法人税等の支払額

58,691

38,925

営業活動によるキャッシュ・フロー

599,146

654,629

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

3,000

定期預金の払戻による収入

257,051

有形固定資産の取得による支出

19,180

12,064

無形固定資産の取得による支出

59,615

1,435

投資有価証券の取得による支出

2,599

2,661

投資有価証券の売却による収入

54,900

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

167,677

敷金及び保証金の差入による支出

14,484

4,150

敷金及び保証金の回収による収入

2,630

54,272

資産除去債務の履行による支出

43,481

その他

3,932

投資活動によるキャッシュ・フロー

10,809

45,379

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

50,000

長期借入れによる収入

1,900,000

450,000

長期借入金の返済による支出

1,046,399

1,023,813

長期未払金の返済による支出

101,509

89,709

自己株式の取得による支出

37,484

配当金の支払額

18,954

18,994

その他

779

232

財務活動によるキャッシュ・フロー

644,874

682,750

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

34,917

17,258

現金及び現金同等物の期首残高

1,663,607

1,937,234

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,698,525

1,954,493

 

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 第1四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社No.(ナンバー)を連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

従業員給与

750,188

千円

724,749

千円

地代家賃

538,361

千円

523,194

千円

賞与引当金繰入額

100,000

千円

88,933

千円

 

※2 売上高の季節的変動

 当社グループの業績は、クリスマス時期を中心とした年末年始商戦が最繁忙期であり、四半期決算としては第2四半期(12月~2月)の占める比重が高くなっております。

 

※3 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

用途

種類

場所

店舗

建物等

北海道札幌市

店舗

建物等

京都府京都市

店舗

建物等

石川県小松市

店舗

建物等

富山県富山市

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した一部店舗について、減損損失を認識し、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失40,082千円として特別損失に計上しました。

 種類ごとの内訳は、建物29,861千円、その他10,220千円であります。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価

値がマイナスであるものは回収可能価額を零としております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

用途

種類

場所

店舗

建物等

山口県山陽小野田市

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した一部店舗について、減損損失を認識し、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失2,418千円として特別損失に計上しました。

 種類ごとの内訳は、建物2,070千円、その他348千円であります。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価

値がマイナスであるものは回収可能価額を零としております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

現金及び預金

1,698,525

千円

1,954,493

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

千円

千円

現金及び現金同等物

1,698,525

千円

1,954,493

千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月29日

定時株主総会

普通株式

19,073

7.5

2022年8月31日

2022年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月12日

取締役会

普通株式

19,051

7.5

2023年2月28日

2023年5月8日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

19,071

7.5

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月12日

取締役会

普通株式

19,091

7.5

2024年2月29日

2024年5月7日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 

金 額(千円)

金 額(千円)

宝飾品

1,424,393

1,583,380

時計

1,319,520

1,005,028

バッグ・小物

4,042,662

3,386,501

顧客との契約から生じる収益

6,786,576

5,974,911

その他の収益

外部顧客への売上高

6,786,576

5,974,911

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 項目

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

(1) 1株当たり四半期純損失(△)

△19円26銭

△7円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△48,764

△19,868

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△48,764

△19,868

普通株式の期中平均株式数(株)

2,531,244

2,545,965

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年4月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………19,091千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………7円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年5月7日

(注)2024年2月29日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。