第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

961,321

1,099,180

受取手形、売掛金及び契約資産

863,487

1,000,982

商品及び製品

398,967

419,279

仕掛品

42,004

21,764

原材料及び貯蔵品

5,607

6,593

その他

48,198

37,042

貸倒引当金

1,598

2,760

流動資産合計

2,317,989

2,582,082

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 77,858

※1 75,969

土地

※1 682,620

※1 682,620

その他(純額)

0

1,783

有形固定資産合計

760,479

760,373

無形固定資産

9,710

11,095

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

495,387

472,185

その他

212,685

172,988

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

708,072

645,174

固定資産合計

1,478,262

1,416,642

資産合計

3,796,251

3,998,725

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

364,831

420,454

電子記録債務

158,143

176,305

短期借入金

※1,※2 970,000

※1,※2 1,170,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 235,377

※1 217,375

未払法人税等

13,232

2,439

賞与引当金

38,360

35,590

その他

276,976

278,289

流動負債合計

2,056,920

2,300,454

固定負債

 

 

長期借入金

※1 608,022

※1 502,658

退職給付に係る負債

1,200

1,285

繰延税金負債

150,894

160,968

固定負債合計

760,116

664,911

負債合計

2,817,037

2,965,366

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

409,796

100,000

資本剰余金

417,733

723,305

利益剰余金

4,998

121,357

自己株式

264,372

264,372

株主資本合計

558,158

680,290

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

559

1,265

退職給付に係る調整累計額

421,614

351,803

その他の包括利益累計額合計

421,054

353,069

純資産合計

979,213

1,033,359

負債純資産合計

3,796,251

3,998,725

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

2,727,156

3,199,096

売上原価

1,714,718

1,930,391

売上総利益

1,012,438

1,268,704

販売費及び一般管理費

1,151,480

1,145,588

営業利益又は営業損失(△)

139,041

123,115

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

316

265

助成金収入

10,385

貸倒引当金戻入額

20,000

消費税差額

390

その他

1,310

489

営業外収益合計

32,012

1,145

営業外費用

 

 

支払利息

4,809

5,350

その他

141

703

営業外費用合計

4,951

6,053

経常利益又は経常損失(△)

111,980

118,208

特別利益

 

 

事務所移転費用戻入益

6,401

特別利益合計

6,401

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

111,980

124,609

法人税、住民税及び事業税

2,922

2,478

四半期純利益又は四半期純損失(△)

114,902

122,131

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

114,902

122,131

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

114,902

122,131

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,420

1,824

退職給付に係る調整額

17,614

69,810

その他の包括利益合計

16,194

67,985

四半期包括利益

131,096

54,145

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

131,096

54,145

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

111,980

124,609

減価償却費

5,614

4,547

貸倒引当金の増減額(△は減少)

19,991

1,161

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,040

2,770

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

5,749

36,535

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

44

85

受取利息及び受取配当金

316

265

支払利息

4,809

5,350

助成金収入

10,385

売上債権の増減額(△は増加)

23,941

137,495

棚卸資産の増減額(△は増加)

31,390

1,056

仕入債務の増減額(△は減少)

6,090

73,785

その他の資産の増減額(△は増加)

13,321

14,601

その他の負債の増減額(△は減少)

7,597

6,924

その他

56

小計

131,705

39,150

利息及び配当金の受取額

316

265

利息の支払額

4,724

5,608

助成金の受取額

10,385

法人税等の支払額

3,166

5,171

法人税等の還付額

2,648

89

営業活動によるキャッシュ・フロー

126,245

28,725

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

150,000

有形固定資産の取得による支出

5,486

3,492

無形固定資産の取得による支出

13,829

2,098

投資有価証券の取得による支出

20,000

長期貸付金の回収による収入

20,198

差入保証金の回収による収入

901

38,218

その他

659

投資活動によるキャッシュ・フロー

18,876

182,628

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

280,000

200,000

長期借入金の返済による支出

129,348

123,366

自己株式の取得による支出

67

配当金の支払額

24,321

129

財務活動によるキャッシュ・フロー

126,262

76,504

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

18,859

287,858

現金及び現金同等物の期首残高

579,879

420,321

現金及び現金同等物の四半期末残高

561,020

708,180

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

建物及び構築物

0千円

0千円

土地

125,000

125,000

125,000

125,000

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

短期借入金

200,000千円

200,000千円

1年内返済予定の長期借入金

23,112

23,112

長期借入金

88,644

77,088

311,756

300,200

(根抵当権の極度額は、157,500千円であります。)

 

※2 当社及び連結子会社(株式会社オーケー企画)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

当座貸越極度額の総額

1,620,000千円

1,720,000千円

借入実行残高

970,000

1,170,000

    差引額

650,000

550,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

  至  2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

  至  2024年2月29日)

給料及び手当

626,075千円

651,155千円

賞与引当金繰入額

32,303

28,060

退職給付費用

15,197

8,525

貸倒引当金繰入額

8

1,161

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金勘定

1,102,020千円

1,099,180千円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△541,000

△391,000

現金及び現金同等物

561,020

708,180

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

配当金支払額

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月25日

定時株主総会

普通株式

24,124

30

 2022年8月31日

 2022年11月28日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年11月27日開催の定時株主総会決議に基づき、2024年1月17日付で減資の効力が発生し、資本金309,796千円を減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また同日付でその他資本剰余金4,224千円を減少し、その全額を繰越利益剰余金に振り替える損失処理を行っております。

 なお、株主資本合計には著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)及び当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

 当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

  至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 ポップギャラリー製商品

1,274,270千円

1,472,139千円

 別注製品

1,043,857千円

1,183,543千円

 役務サービス

409,028千円

543,412千円

 顧客との契約から生じる収益

2,727,156千円

3,199,096千円

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△142円89銭

151円89銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△114,902

122,131

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△114,902

122,131

普通株式の期中平均株式数(株)

804,132

804,080

 (注) 前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。