第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表につきまして、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,336,308

7,370,456

売掛金

798,816

1,021,452

商品

7,633,221

9,264,208

未収消費税等

1,629,030

2,684,770

その他

1,192,390

1,771,136

貸倒引当金

362,576

483,997

流動資産合計

19,227,190

21,628,028

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,890,202

3,035,011

その他(純額)

916,692

1,056,013

有形固定資産合計

3,806,894

4,091,025

無形固定資産

 

 

のれん

543,696

507,450

その他

1,549,577

1,772,939

無形固定資産合計

2,093,274

2,280,390

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

228,014

242,944

差入保証金

1,479,347

1,945,395

その他

840,794

1,281,962

貸倒引当金

174

195

投資その他の資産合計

2,547,981

3,470,107

固定資産合計

8,448,150

9,841,522

資産合計

27,675,341

31,469,550

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

393,345

328,335

短期借入金

※1,※2 11,101,376

※1,※2 9,900,800

1年内償還予定の社債

200,000

200,000

1年内返済予定の長期借入金

711,667

711,296

未払法人税等

408,823

200,654

賞与引当金

316,640

334,522

資産除去債務

608

その他

1,690,390

1,905,674

流動負債合計

14,822,243

13,581,890

固定負債

 

 

社債

700,000

600,000

長期借入金

2,295,605

8,440,168

資産除去債務

793,973

827,115

その他

229,252

321,153

固定負債合計

4,018,831

10,188,437

負債合計

18,841,074

23,770,327

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,219,780

1,295,404

資本剰余金

1,425,798

1,501,423

利益剰余金

6,331,587

5,046,294

自己株式

668,432

668,488

株主資本合計

8,308,733

7,174,634

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

177,264

203,887

その他の包括利益累計額合計

177,264

203,887

新株予約権

348,268

320,701

純資産合計

8,834,266

7,699,223

負債純資産合計

27,675,341

31,469,550

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

33,629,057

39,427,908

売上原価

24,544,308

30,586,591

売上総利益

9,084,749

8,841,317

販売費及び一般管理費

8,579,195

9,893,589

営業利益又は営業損失(△)

505,553

1,052,271

営業外収益

 

 

受取利息

213

466

持分法による投資利益

10,562

14,930

デリバティブ評価益

4,929

為替差益

23,323

その他

19,616

6,403

営業外収益合計

35,321

45,124

営業外費用

 

 

支払利息

35,202

46,848

支払手数料

676

99,836

デリバティブ評価損

145

為替差損

12,192

その他

7,743

6,831

営業外費用合計

55,814

153,661

経常利益又は経常損失(△)

485,060

1,160,808

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,535

特別利益合計

1,535

特別損失

 

 

減損損失

140,650

10,409

事務所移転費用

9,892

特別損失合計

150,542

10,409

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失(△)

334,517

1,169,682

法人税、住民税及び事業税

260,629

164,604

法人税等調整額

85,170

436,892

法人税等合計

175,458

272,287

四半期純利益又は四半期純損失(△)

159,059

897,394

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

159,059

897,394

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

159,059

897,394

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

52,134

26,622

その他の包括利益合計

52,134

26,622

四半期包括利益

106,924

870,772

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

106,924

870,772

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

334,517

1,169,682

減価償却費

457,377

548,999

のれん償却額

36,246

株式報酬費用

113,504

46,480

貸倒引当金の増減額(△は減少)

48,113

120,612

賞与引当金の増減額(△は減少)

58,872

17,565

受取利息及び受取配当金

213

466

支払利息

35,202

46,848

持分法による投資損益(△は益)

10,562

14,930

助成金収入

9,290

1,161

受取給付金

2,041

固定資産売却損益(△は益)

1,535

減損損失

140,650

10,409

事務所移転費用

9,892

売上債権の増減額(△は増加)

192,578

222,636

棚卸資産の増減額(△は増加)

930,316

1,635,648

仕入債務の増減額(△は減少)

25,477

65,010

未払又は未収消費税等の増減額

458,696

1,020,929

その他

198,549

432,421

小計

952,309

3,737,260

利息及び配当金の受取額

213

466

利息の支払額

35,048

44,871

助成金の受取額

9,290

1,161

給付金の受取額

2,041

移転費用の支払額

8,829

法人税等の支払額

536,914

370,224

法人税等の還付額

5,918

営業活動によるキャッシュ・フロー

383,063

4,144,810

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

367,926

320,084

無形固定資産の取得による支出

328,455

406,922

資産除去債務の履行による支出

3,575

1,469

差入保証金の差入による支出

129,277

481,856

差入保証金の回収による収入

10,391

14,878

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

471,550

その他

34

1,810

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,290,358

1,193,645

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

300,000

1,200,000

長期借入れによる収入

1,550,000

6,500,000

長期借入金の返済による支出

107,549

355,808

社債の発行による収入

1,000,000

社債の償還による支出

100,000

株式の発行による収入

1,532

自己株式の取得による支出

192

55

配当金の支払額

320,863

387,544

その他

83,820

103,360

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,739,106

4,353,232

現金及び現金同等物に係る換算差額

54,676

19,323

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

777,135

965,900

現金及び現金同等物の期首残高

7,806,382

8,334,817

現金及び現金同等物の四半期末残高

8,583,517

7,368,916

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 当座貸越契約

 運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行13行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

当座貸越極度額の総額

14,436,000千円

14,444,000千円

借入実行残高

10,500,000千円

9,100,000千円

差引額

3,936,000千円

5,344,000千円

 

※2 コミットメントライン

 運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行とシンジケーション方式にてコミットメントライン契約を締結しております。

 当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

コミットメントラインの総額

11,000,000千円

11,000,000千円

借入実行残高

600,000千円

800,000千円

差引額

10,400,000千円

10,200,000千円

 

 なお、上記コミットメントライン契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①2021年8月期末日及びそれ以降の各会計年度末日において、連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年8月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%以上に維持すること。

②2021年8月期末日及びそれ以降の各会計年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

広告宣伝費

1,028,892千円

1,137,023千円

給与及び賞与

2,057,068千円

2,190,915千円

地代家賃

1,208,393千円

1,235,814千円

賞与引当金繰入額

198,120千円

321,013千円

貸倒引当金繰入額

122,092千円

250,783千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

8,587,907千円

7,370,456千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,390千円

△1,540千円

預入期間が3か月を超える定期積立

△3,000千円

-千円

現金及び現金同等物

8,583,517千円

7,368,916千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月27日

取締役会

普通株式

321,299

25.00

2022年8月31日

2022年11月10日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結累計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月26日

取締役会

普通株式

387,897

30.00

2023年8月31日

2023年11月10日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結累計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループの事業セグメントは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

区分

リユース事業

合計

国内

25,417,920

25,417,920

海外

8,211,136

8,211,136

顧客との取引から生じる収益

33,629,057

33,629,057

その他の収益

外部顧客への売上高

33,629,057

33,629,057

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

区分

リユース事業

合計

国内

32,461,910

32,461,910

海外

6,965,998

6,965,998

顧客との取引から生じる収益

39,427,908

39,427,908

その他の収益

外部顧客への売上高

39,427,908

39,427,908

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純利益

又は1株当たり四半期純損失(△)

12円36銭

△69円22銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

159,059

△897,394

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

159,059

△897,394

普通株式の期中平均株式数(株)

12,869,553

12,963,442

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

12円29銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

77,191

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。