第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアにより四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

225,705

366,494

売掛金

46,944

29,922

商品

27,976

9,228

販売用不動産

1,437,008

1,374,120

前渡金

66,696

未収入金

403

未収還付法人税等

12,018

0

未収消費税等

109,132

307

その他

13,439

26,860

貸倒引当金

889

889

流動資産合計

1,871,335

1,873,143

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械装置及び運搬具

112,915

108,510

その他

92,671

91,673

有形固定資産合計

205,586

200,183

無形固定資産

 

 

のれん

26,535

21,228

その他

417

368

無形固定資産合計

26,952

21,597

投資その他の資産

 

 

出資金

250

100

敷金及び保証金

35,983

35,983

投資その他の資産合計

36,233

36,083

固定資産合計

268,772

257,863

資産合計

2,140,107

2,131,007

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,116

396

1年内返済予定の長期借入金

38,733

24,555

未払金

6,673

10,648

前受金

110

未払法人税等

8,117

7,389

設備関係未払金

34,884

35,413

賞与引当金

5,800

4,560

その他

20,654

21,548

流動負債合計

122,089

104,511

固定負債

 

 

長期借入金

53,278

42,148

長期設備関係未払金

413,221

395,381

長期前受収益

5,920

5,716

資産除去債務

11,559

11,594

関係会社事業損失引当金

72

72

その他

2,100

2,100

固定負債合計

486,152

457,013

負債合計

608,241

561,524

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,062,957

1,169,938

資本剰余金

672,222

779,200

利益剰余金

24,011

152,628

自己株式

227,325

227,404

株主資本合計

1,531,865

1,569,106

新株予約権

375

純資産合計

1,531,865

1,569,482

負債純資産合計

2,140,107

2,131,007

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

987,656

123,124

売上原価

839,560

103,147

売上総利益

148,095

19,977

販売費及び一般管理費

269,395

191,290

営業損失(△)

121,299

171,313

営業外収益

 

 

受取利息

7

1

償却債権取立益

150

30

未払配当金除斥益

710

還付加算金

295

その他

15

192

営業外収益合計

1,177

224

営業外費用

 

 

支払利息

7,987

6,960

支払手数料

67

0

その他

2

122

営業外費用合計

8,056

7,083

経常損失(△)

128,178

178,172

特別利益

 

 

受取保険金

2,148

特別利益合計

2,148

特別損失

 

 

是正工事費用

1,470

特別損失合計

1,470

税金等調整前四半期純損失(△)

129,648

176,024

法人税等

688

615

四半期純損失(△)

130,336

176,639

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

130,336

176,639

 

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純損失(△)

130,336

176,639

四半期包括利益

130,336

176,639

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

130,336

176,639

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

 至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

129,648

176,024

減価償却費

23,359

68,759

のれん償却額

52,742

5,307

是正工事費用

1,470

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,400

1,240

受取保険金

2,148

受取利息

7

1

支払利息

7,987

6,960

支払手数料

67

売上債権の増減額(△は増加)

196,056

17,021

棚卸資産の増減額(△は増加)

37,136

18,748

前払費用の増減額(△は増加)

3,471

13,351

未収入金の増減額(△は増加)

2,791

403

前渡金の増減額(△は増加)

134,643

66,696

仮払金の増減額(△は増加)

867

仕入債務の増減額(△は減少)

992

6,720

未払金の増減額(△は減少)

499

3,974

前受金の増減額(△は減少)

83,299

110

未払又は未収消費税等の増減額

33,358

110,440

その他

2,649

460

小計

193,503

35,023

利息の受取額

7

1

利息の支払額

7,829

6,960

是正工事費用の支払額

14,740

法人税等の支払額

10,003

1,360

法人税等の還付額

5,799

12,097

保険金の受取額

2,148

営業活動によるキャッシュ・フロー

166,737

29,096

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

600

600

出資金の回収による収入

150

有形固定資産の取得による支出

126,500

420

その他

100

投資活動によるキャッシュ・フロー

127,000

870

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

49,769

25,308

割賦債務の返済による支出

16,797

17,310

株式の発行による収入

211,248

新株予約権の発行による収入

1,607

配当金の支払額

1

0

自己株式の処分による収入

9

自己株式の取得による支出

280

92

財務活動によるキャッシュ・フロー

66,847

170,154

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

27,110

140,188

現金及び現金同等物の期首残高

1,300,218

222,805

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,273,107

362,994

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当第2四半期連結会計期間より、合同会社ESクリーンエナジー1号は新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

税金費用の計算

税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

  至  2023年2月28日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

  至  2024年2月29日)

役員報酬

40,300千円

 

38,880千円

 

給与手当

42,719千円

 

33,437千円

 

支払手数料

71,146千円

 

45,481千円

 

賞与引当金繰入額

6,076千円

 

2,190千円

 

のれん償却額

52,742千円

 

5,307千円

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年9月1日

至  2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年9月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金

1,275,507千円

366,494千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△2,400千円

△3,500千円

現金及び現金同等物

1,273,107千円

362,994千円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当第2四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金が106,980千円、資本剰余金が106,980千円増加しております。この結果、当第2四半期連結会計期間末において、資本金が1,169,938千円、資本剰余金が779,200千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ.前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

再生可能

エネルギー

事業

新規エネルギー

事業

サステナブル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

819,938

167,717

987,656

987,656

その他の収益

外部顧客への売上高

819,938

167,717

987,656

987,656

セグメント間の内部

売上高又は振替高

819,938

167,717

987,656

987,656

セグメント利益又は損失(△)

10,869

7,040

50,689

54,518

175,818

121,299

注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△175,818千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ.当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

再生可能

エネルギー

事業

新規エネルギー

事業

サステナブル事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

59,626

63,497

123,124

123,124

その他の収益

外部顧客への売上高

59,626

63,497

123,124

123,124

セグメント間の内

部売上高又は振替高

59,626

63,497

123,124

123,124

セグメント利益又は損失(△)

28,992

4,802

31,814

1,980

169,333

171,313

注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△169,333千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△7.74円

△10.48円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△130,336

△176,639

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(千円)

△130,336

△176,639

普通株式の期中平均株式数(株)

16,843,370

16,849,508

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。