第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年9月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

 第14期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人

 第15期第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結累計期間 太陽有限責任監査法人

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,385,242

2,180,886

売掛金及び契約資産

1,506,345

1,711,939

その他

87,645

94,326

貸倒引当金

23,054

23,054

流動資産合計

3,956,178

3,964,098

固定資産

 

 

有形固定資産

77,774

71,192

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

120,866

91,418

無形固定資産合計

120,866

91,418

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

110,161

110,094

その他

220,783

218,740

貸倒引当金

17,163

17,535

投資その他の資産合計

313,780

311,299

固定資産合計

512,421

473,910

資産合計

4,468,600

4,438,008

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

798,285

828,952

短期借入金

880,000

880,000

未払費用

541,177

471,949

未払法人税等

192,742

103,253

賞与引当金

65,129

役員賞与引当金

11,400

5,300

受注損失引当金

921

その他

295,361

258,377

流動負債合計

2,719,886

2,612,962

負債合計

2,719,886

2,612,962

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

128,980

132,145

新株式申込証拠金

839

資本剰余金

229,083

232,249

利益剰余金

1,390,673

1,459,946

自己株式

24

134

株主資本合計

1,748,713

1,825,045

純資産合計

1,748,713

1,825,045

負債純資産合計

4,468,600

4,438,008

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

売上高

4,755,789

5,471,098

売上原価

3,648,108

4,107,343

売上総利益

1,107,680

1,363,755

販売費及び一般管理費

866,624

1,146,031

営業利益

241,056

217,723

営業外収益

 

 

受取利息

6

9

助成金収入

7,147

保険解約返戻金

7,544

その他

29

231

営業外収益合計

7,183

7,785

営業外費用

 

 

支払利息

2,855

2,844

その他

48

営業外費用合計

2,904

2,844

経常利益

245,336

222,665

税金等調整前四半期純利益

245,336

222,665

法人税等

86,196

87,933

四半期純利益

159,139

134,731

親会社株主に帰属する四半期純利益

159,139

134,731

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

四半期純利益

159,139

134,731

四半期包括利益

159,139

134,731

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

159,139

134,731

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

245,336

222,665

減価償却費

48,981

46,470

貸倒引当金の増減額(△は減少)

841

371

受注損失引当金の増減額(△は減少)

921

賞与引当金の増減額(△は減少)

37,800

65,129

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

6,100

受取利息及び受取配当金

6

9

支払利息

2,855

2,844

為替差損益(△は益)

48

94

売上債権の増減額(△は増加)

173,621

205,594

仕入債務の増減額(△は減少)

80,424

30,666

その他

87,461

118,192

小計

155,198

37,235

利息及び配当金の受取額

6

9

利息の支払額

3,286

2,874

法人税等の支払額

32,082

156,014

営業活動によるキャッシュ・フロー

119,835

121,644

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の担保解除による収入

10,009

有形固定資産の取得による支出

23,216

24,512

無形固定資産の取得による支出

13,723

敷金及び保証金の回収による収入

12,280

その他

622

105

投資活動によるキャッシュ・フロー

14,027

24,407

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

580,000

ストックオプションの行使による収入

6,330

自己株式の取得による支出

109

配当金の支払額

65,458

その他

833

839

財務活動によるキャッシュ・フロー

579,166

58,398

現金及び現金同等物に係る換算差額

48

94

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

684,926

204,355

現金及び現金同等物の期首残高

876,881

2,385,242

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,561,808

2,180,886

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社及び連結子会社(株式会社エーティーエス)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

当座貸越極度額の総額

1,430,000千円

1,430,000千円

借入実行残高

880,000

880,000

差引額

550,000

550,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

役員賞与引当金繰入額

-千円

5,300千円

給与手当

329,853

377,057

賞与引当金繰入額

8,505

19,224

貸倒引当金繰入額

1,032

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

現金及び預金勘定

1,561,808千円

2,180,886千円

現金及び現金同等物

1,561,808

2,180,886

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月28日
定時株主総会

普通株式

65,458

20

2023年8月31日

2023年11月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、DXソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年9月1日  至 2023年2月28日)

                             (単位:千円)

 

報告セグメント

 

DXソリューション事業

顧客との契約から生じる収益

4,755,789

その他の収益

外部顧客への売上高

4,755,789

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年9月1日  至 2024年2月29日)

                             (単位:千円)

 

報告セグメント

 

DXソリューション事業

顧客との契約から生じる収益

5,471,098

その他の収益

外部顧客への売上高

5,471,098

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年2月28日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

(1)1株当たり四半期純利益

53円15銭

40円96銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

159,139

134,731

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

159,139

134,731

普通株式の期中平均株式数(株)

2,994,040

3,289,068

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

38円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

243,979

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)1.前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は前第2四半期連結会計期間末において非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

2.当社は、2023年3月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。