第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について監査法人まほろばにより監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容等を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 853,370

※1 1,279,389

受取手形及び売掛金

61,789

68,946

商品及び製品

4,621

5,238

販売用不動産

※1 821,350

※1 859,516

仕掛販売用不動産

※1 224,842

※1 267,952

原材料及び貯蔵品

2,065

1,880

その他

136,105

163,508

貸倒引当金

9,214

15,296

流動資産合計

2,094,932

2,631,136

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

32,598

32,334

減価償却累計額

19,442

21,311

建物及び構築物(純額)

13,155

11,023

車両運搬具

18,138

23,106

減価償却累計額

10,093

14,560

車両運搬具(純額)

8,044

8,546

工具、器具及び備品

31,621

32,260

減価償却累計額

26,306

28,329

工具、器具及び備品(純額)

5,315

3,930

リース資産

2,899

2,899

減価償却累計額

2,899

2,899

リース資産(純額)

有形固定資産合計

26,515

23,499

無形固定資産

 

 

のれん

223,746

210,414

その他

20,455

6,482

無形固定資産合計

244,202

216,897

投資その他の資産

 

 

その他の関係会社有価証券

29,888

21,793

繰延税金資産

5,187

5,592

投資不動産

914,083

876,734

減価償却累計額

305,615

302,368

投資不動産(純額)

608,467

574,365

その他

121,971

143,811

貸倒引当金

1,440

1,440

投資その他の資産合計

764,074

744,123

固定資産合計

1,034,792

984,520

資産合計

3,129,724

3,615,656

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

17,906

19,624

短期借入金

※1 212,000

※1 139,400

1年内返済予定の長期借入金

※1 53,857

※1 52,965

前受金

117,836

124,391

未払法人税等

7,873

17,613

預り金

355,971

505,268

未払金

49,985

56,907

その他

42,581

31,125

流動負債合計

858,012

947,297

固定負債

 

 

長期借入金

※1 292,727

※1 238,495

退職給付に係る負債

37,130

36,538

長期預り保証金

237,776

231,146

繰延税金負債

2,735

10

固定負債合計

570,369

506,190

負債合計

1,428,381

1,453,488

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,992,968

2,193,218

資本剰余金

185,397

385,647

利益剰余金

422,026

381,080

自己株式

99,912

99,912

株主資本合計

1,656,427

2,097,873

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

44,770

64,119

その他の包括利益累計額合計

44,770

64,119

新株予約権

145

175

純資産合計

1,701,343

2,162,168

負債純資産合計

3,129,724

3,615,656

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

2,490,064

2,125,968

売上原価

1,669,006

1,305,274

売上総利益

821,057

820,694

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

19,754

18,374

販売促進費

517

309

販売手数料

18,115

14,364

旅費及び交通費

11,110

20,293

役員報酬

26,700

46,439

給与手当

260,195

227,484

退職給付費用

4,427

1,299

法定福利費

54,892

58,147

賞与

22,136

26,432

福利厚生費

8,436

9,559

支払手数料

93,426

83,983

賃借料

69,764

72,951

租税公課

41,835

37,196

減価償却費

27,305

23,444

のれん償却額

27,968

29,883

貸倒引当金繰入額

2,913

6,081

その他

83,317

91,021

販売費及び一般管理費合計

772,818

767,268

営業利益

48,238

53,425

営業外収益

 

 

受取利息

1,888

1,793

受取事務手数料

3,138

2,368

違約金収入

1,651

1,014

為替差益

2,629

補助金収入

11,196

4,338

持分法による投資利益

17

その他

3,293

3,866

営業外収益合計

21,185

16,010

営業外費用

 

 

支払利息

12,336

8,308

支払手数料

2,408

13,247

為替差損

11,241

持分法による投資損失

94

その他

837

175

営業外費用合計

26,822

21,826

経常利益

42,601

47,610

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

特別利益

 

 

違約金収入

※2 34,907

新株予約権戻入益

355

持分変動利益

645

特別利益合計

35,907

特別損失

 

 

減損損失

※1 2,424

固定資産除却損

1,406

0

特別損失合計

3,830

0

税金等調整前当期純利益

74,678

47,610

法人税、住民税及び事業税

6,115

9,991

法人税等調整額

13,210

3,327

法人税等合計

19,325

6,664

当期純利益

55,352

40,946

非支配株主に帰属する当期純利益

親会社株主に帰属する当期純利益

55,352

40,946

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当期純利益

55,352

40,946

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

※1 33,021

※1 19,349

その他の包括利益合計

33,021

19,349

包括利益

88,374

60,295

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

88,374

60,295

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,992,968

185,397

458,794

99,912

1,619,659

会計方針の変更による累積的影響額

18,584

18,584

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,992,968

185,397

477,379

99,912

1,601,074

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

55,352

55,352

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

55,352

55,352

当期末残高

1,992,968

185,397

422,026

99,912

1,656,427

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

11,748

11,748

500

1,631,908

会計方針の変更による累積的影響額

18,584

会計方針の変更を反映した当期首残高

11,748

11,748

500

1,613,323

当期変動額

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

55,352

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

33,021

33,021

355

32,666

当期変動額合計

33,021

33,021

355

88,019

当期末残高

44,770

44,770

145

1,701,343

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,992,968

185,397

422,026

99,912

1,656,427

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

200,250

200,250

400,500

親会社株主に帰属する当期純利益

40,946

40,946

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

200,250

200,250

40,946

441,446

当期末残高

2,193,218

385,647

381,080

99,912

2,097,873

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

44,770

44,770

145

1,701,343

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

400,500

親会社株主に帰属する当期純利益

40,946

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

19,349

19,349

30

19,379

当期変動額合計

19,349

19,349

30

460,825

当期末残高

64,119

64,119

175

2,162,168

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

74,678

47,610

減価償却費

47,647

44,857

のれん償却額

27,968

29,883

固定資産除却損

1,406

減損損失

2,424

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

8,872

591

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,866

6,081

受取利息及び受取配当金

1,888

1,793

支払利息

12,336

8,308

売上債権の増減額(△は増加)

20,880

5,297

棚卸資産の増減額(△は増加)

148,421

66,831

仕入債務の増減額(△は減少)

8,578

1,482

未払金の増減額(△は減少)

18,735

22,276

未払消費税等の増減額(△は減少)

19,437

11,509

前受金の増減額(△は減少)

3,463

6,506

預り金の増減額(△は減少)

126,761

146,321

預り保証金の増減額(△は減少)

19,693

14,479

為替差損益(△は益)

18,217

その他

95,374

68,422

小計

516,060

144,403

利息及び配当金の受取額

1,888

1,793

利息の支払額

12,302

8,385

法人税等の還付額

10,817

13,886

法人税等の支払額

61,304

6,183

営業活動によるキャッシュ・フロー

455,158

145,514

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

9,906

4,948

無形固定資産の取得による支出

670

投資有価証券の取得による支出

2,260

投資有価証券の売却及び償還による収入

82,655

関係会社株式の売却による収入

12,000

関係会社株式の取得による支出

20,000

4,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得に対する前期未払分の支払による支出

126,214

敷金及び保証金の回収による収入

6,391

その他

645

259

投資活動によるキャッシュ・フロー

73,489

6,924

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

948,283

360,400

短期借入金の返済による支出

819,833

433,000

長期借入金の返済による支出

88,863

55,123

株式の発行による収入

400,500

新株予約権の発行による収入

30

非支配株主からの払込みによる収入

50,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

89,585

272,806

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,880

773

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

482,135

426,018

現金及び現金同等物の期首残高

430,461

853,370

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

59,225

現金及び現金同等物の期末残高

※1 853,370

※1 1,279,389

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  6

連結子会社の名称

株式会社グリフィン・パートナーズ

柏雅資本集団控股有限公司(香港)

柏雅酒店管理(上海)有限公司

上海徳威房地産経紀有限公司

上海優宏資産管理有限公司

上海特庫伊投資管理有限公司

 当連結会計年度において、株式譲渡を行ったことにより非連結子会社であったASIANSTAR LIFE CREATION株式会社を非連結子会社から非持分法適用会社へ変更しています。

(2)主要な非連結子会社の名称等

   該当する会社はありません。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の状況

   株式会社ASIAN STAR INVESTMENTS

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況

 ASIANSTAR LIFE CREATION株式会社

 Asian Star Digital Asset Management株式会社

(持分法を適用しない理由)

 当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

 その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

  市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②棚卸資産

  a商品

 総平均法による原価法

b販売用不動産、仕掛販売用不動産

  個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

c貯蔵品

最終仕入原価法

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法によっております。但し、1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   10年~47年

車両運搬具     6年

工具、器具及び備品 3年~15年

②無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法によっております。

 なお、ソフトウェア(自社利用)については社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④投資不動産

  定率法によっております。但し、1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物  15年~46年

(3)重要な引当金の計上基準

 貸倒引当金

売上債権及び貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社及び国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付とする簡便法を適用しております。

(5)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、投資効果の発現する期間(10年)で均等償却しております。

(6)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①不動産販売事業

 不動産販売においては、不動産売買契約で定めた売買代金を受領すると同時に、対象不動産を引き渡すことを以て履行義務が充足されるものであるため、顧客への対象不動産の引き渡し完了時点において収益を認識しております。

②不動産管理事業

 不動産管理においては、顧客との業務委託契約等に基づき当該物件を管理・維持する義務を負っており、サービスの提供に応じて収益を認識しております。

③不動産賃貸事業

 不動産賃貸においては、主として当社が保有する収益不動産、駐車場、店舗等の賃貸を行っており、リース取引に関する会計基準に従い賃貸借契約期間に渡り収益を認識しております。

④不動産仲介事業

 不動産売買仲介においては、売主と買主との間で取引成立に向けた調整を行い不動産の引き渡しまでをサポートする事業であり、媒介契約に基づく目的物である不動産が買主へ引き渡された時点を以て媒介業務が完了し履行義務が充足されるものであるため、買主への対象不動産の引き渡し完了時点において収益を認識しております。

 不動産賃貸仲介においては、貸主の不動産に対し賃借人の斡旋を行っており、賃借人が入居開始となり貸主へ受け渡す家賃が発生することにより履行義務が充足されるものであるため、賃借人との賃貸借契約に基づく賃料の発生時点を以て収益を認識しております。

 

(7)重要な外貨建ての資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建て金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資であります。

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①消費税等の会計処理

控除対象外消費税等については、発生年度の期間費用としております。

②販売用不動産・仕掛販売用不動産に係る利息の処理方法

個々の案件に係る借入金に対する支払利息のうち、建設期間中の利息については、販売用不動産・仕掛販売用不動産に算入しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.棚卸資産の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

821,350千円

859,516千円

仕掛販売用不動産

224,842千円

267,952千円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、販売用不動産、仕掛販売用不動産の評価につき、個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)による評価を行っております。収益性の低下により正味売却価額が簿価を下回った場合には、正味売却価額まで減額し、当該減少額を評価損として計上しております。なお、正味売却価額は、販売見込額から見積販売経費を控除したものであります。

 販売見込額の算定に用いる物件ごとの賃料や利回り等については、市場の動向、類似不動産の取引事例や過去実績等を総合的に勘案しております。

 当該主要な仮定は連結財務諸表作成時点における最善の見積りに基づき決定しておりますが、不動産販売市況の悪化に伴う販売価格の低下等により、正味売却価額の見積りと実績に乖離が生じた場合には、翌連結会計年度の損益に影響を及ぼす可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

26,515千円

23,499千円

無形固定資産

244,202千円

216,897千円

投資不動産

608,467千円

574,365千円

減損損失

2,424千円

-千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、減損の兆候を判定するに当たり、主として物件を基本単位として資産のグルーピングを行い、営業活動による損益が継続してマイナスとなる物件及び市場価格が著しく下落した物件等を把握しております。減損の兆候が認められる資産グループについては、物件別の損益計画に基づき割引前将来キャッシュ・フローを算定し、帳簿価額と比較することで減損損失の認識の要否を判定しております。減損損失の認識が必要とされた場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い方としております。

 正味売却価額は、物件の重要性に応じて、不動産鑑定評価額や固定資産税評価額等としております。使用価値は、将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しており、各物件の将来キャッシュ・フローは、将来の稼働率の見通し及び過去の実績を基礎として算定しております。

 割引前将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる物件別の損益計画における主要な仮定は、稼働率を反映した将来の売上高であります。

 稼働率を反映した将来の売上高は、見積りの不確実性が高く、市場環境の変化により、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、結果として翌連結会計年度において減損損失が発生する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

(1) 概要

 その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

(2) 適用予定日

 2025年12月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

 投資不動産の一部について、賃貸から販売へ保有目的を変更したことに伴い、投資不動産25,627千円を販売用不動産に振り替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

預金

10,000千円

10,000千円

販売用不動産

786,146

652,733

仕掛販売用不動産

208,511

216,377

合計

1,004,658

879,111

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

借入金

498,585千円

370,861千円

(短期借入金)

(212,000)

(139,400)

(1年内返済予定の長期借入金)

(53,857)

(52,965)

(長期借入金)

(232,727)

(178,495)

 

(連結損益計算書関係)

※1 減損損失

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場 所

用 途

種 類

金 額

神奈川県

本社オフィス

建物附属設備等

2,424千円

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として物件を基本単位としてグルーピングしております。

 本社の一部移転を行った際に、本社資産の一部について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。なお、回収可能価額は正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額により測定する場合は不動産鑑定評価額等、使用価値により測定する場合は将来キャッシュ・フローを5.62%で割り引いて算定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

※2 違約金収入

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 販売用不動産の売却について、契約相手方の事情により売買契約の解約を合意したことから、損害賠償金及び遅延損害金を違約金収入として計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

33,021

19,349

組替調整額

税効果調整前

33,021

19,349

税効果額

為替換算調整勘定

33,021

19,349

その他の包括利益合計

33,021

19,349

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

19,308,200

19,308,200

合計

19,308,200

19,308,200

 自己株式

 

 

 

 

  普通株式

83,200

83,200

 合計

83,200

83,200

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

株式会社陽光都市開発

(現:株式会社ASIAN STAR)

第4回新株予約権

普通株式

300,000

300,000

株式会社ASIAN STAR

第5回新株予約権

普通株式

170,000

25,000

145,000

145

合計

470,000

325,000

145,000

145

(注)第4回新株予約権の減少300,000株は、新株予約権の行使期間満了による消滅によるものであります。

   第5回新株予約権の減少25,000株は、辞任した役員の権利放棄により消滅するものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

19,308,200

4,500,000

23,808,200

合計

19,308,200

4,500,000

23,800,200

 自己株式

 

 

 

 

  普通株式

83,200

83,200

 合計

83,200

83,200

(注)普通株式の発行済株式の増加4,500,000株は第三者割当による新株発行に伴う増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

株式会社ASIAN STAR

第5回新株予約権

普通株式

145,000

145,000

145

株式会社ASIAN STAR

第6回新株予約権

普通株式

300,000

300,000

30

合計

145,000

300,000

445,000

175

(注)第6回新株予約権の増加300,000株は、新株予約権の新規発行によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金

853,370千円

1,279,389千円

現金及び現金同等物

853,370

1,279,389

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、主に不動産販売事業を行うために必要な資金を金融機関からの借入により調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権について定期的な報告を求め、回収懸念の早期把握によりリスク軽減を図っております。

 投資有価証券は、主に長期保有目的のその他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、資金運用細則に基づき、信用性の高い証券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

 営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、預り金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。

 借入金は主に事業全般に係る資金調達であります。借入金は流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)を伴っておりますが、当社グループでは、資金計画を作成、適宜見直すことにより、当該リスクを管理しております。また、変動金利による長期借入金については、金利変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し、適切に管理しております。

 デリバティブ取引については、信用力の高い金融機関との取引を方針としておりますが、当連結会計年度末において、デリバティブ取引残高はありません。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期借入金

346,585

312,273

34,312

(2)長期預り保証金

237,776

230,916

6,860

負債計

584,362

543,189

41,172

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)長期借入金

291,461

288,219

3,242

(2)長期預り保証金

231,146

227,319

3,826

負債計

522,607

515,538

7,069

(注)1 市場価格のない株式等については、次表には含まれておりません。また、現金及び預金、短期借入金、預り金については、主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

2 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金を含めております。

3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

現金及び預金

853,370

受取手形及び売掛金

61,789

合計

915,160

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

現金及び預金

1,279,389

受取手形及び売掛金

68,946

合計

1,348,336

 

4 借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超

(千円)

(千円)

短期借入金

212,000

212,000

長期借入金

53,857

54,231

58,626

179,868

346,585

265,857

54,231

58,626

179,868

558,585

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超

(千円)

(千円)

短期借入金

139,400

139,400

長期借入金

52,965

58,648

56,540

123,306

291,461

192,365

58,648

56,540

123,306

430,861

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

312,273

312,273

長期預り保証金

230,916

230,916

負債計

543,189

543,189

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

288,219

288,219

長期預り保証金

227,319

227,319

負債計

515,538

515,538

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

① 長期借入金

 当該時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

② 長期預り保証金

 当該時価は、返還すると見込まれるまでの預り期間及び国債利回り等で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

(2)債券

(3)その他

82,655

合計

82,655

(注)前期末における連結貸借対照表計上額と当期売却額との差額は為替換算調整勘定に含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

(2)債券

(3)その他

合計

 

3.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。

 なお、時価のある有価証券の減損処理にあたっては、時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には一律に減損処理を行い、下落率が30%以上50%未満の場合には、時価の回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化等により実質価額が著しく低下した場合に、個別に回復可能性を判断し、減損処理の要否を決定しております。

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

28,257

千円

 

退職給付費用

10,454

 

 

退職給付の支払額

△1,582

 

退職給付に係る負債の期末残高

37,130

千円

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立制度の退職給付債務

37,130

千円

連結貸借対照表上に計上された負債

37,130

千円

 

 

 

退職給付に係る負債

37,130

千円

連結貸借対照表上に計上された負債

37,130

千円

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

10,454

千円

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高

37,130

千円

 

退職給付費用

3,997

 

 

退職給付の支払額

4,589

 

退職給付に係る負債の期末残高

36,538

千円

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立制度の退職給付債務

36,538

千円

連結貸借対照表上に計上された負債

36,538

千円

 

 

 

退職給付に係る負債

36,538

千円

連結貸借対照表上に計上された負債

36,538

千円

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

3,997

千円

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る当初の資産計上額又は費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

   至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

   至 2023年12月31日)

現金及び預金

-千円

30千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

   至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

   至 2023年12月31日)

新株予約権戻入益

355千円

-千円

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

株式会社ASIAN STAR

第5回新株予約権

株式会社ASIAN STAR

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役   2名

当社執行役員  3名

当社子会社役員 2名

当社取締役   3名

当社執行役員  2名

 

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 170,000株

普通株式 300,000株

付与日

2020年12月7日

2023年7月31日

権利確定条件

(注)2

(注)3

対象勤務期間

対象勤務期間はありません。

対象勤務期間はありません。

権利行使期間

自 2020年12月8日

至 2028年12月7日

自 2023年8月1日

至 2031年7月31日

(注)1 株式数に換算して記載しております。

2 新株予約権者は、2020年12月期以降の事業年度における、のれん償却前営業利益(営業利益にのれん償却額を加算した額をいい、以下同様とする。)の額が100,000千円を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権を行使することができます。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益及びのれん償却額の概念に重要な変更があった場合には、上記指標に相当する指標で別途参照すべきものを取締役会にて合理的に定めるものとしております。

3 新株予約権者は、2023年12月期以降の事業年度における、のれん償却前営業利益(営業利益にのれん償却額を加算した額をいい、以下同様とする。)の額が100,000千円を超過している場合に各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権を100%行使することができ、のれん償却前営業利益の額が90,000千円を超過している場合に本新株予約権を50%行使することができます。なお、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益及びのれん償却額の概念に重要な変更があった場合には、上記指標に相当する指標で別途参照すべきものを取締役会にて合理的に定めるものとしております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

株式会社ASIAN STAR

第5回新株予約権

株式会社ASIAN STAR

第6回新株予約権

権利確定前    (株)

 

 

前連結会計年度末

145,000

付与

300,000

失効

権利確定

未確定残

145,000

300,000

権利確定後    (株)

 

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

②単価情報

 

株式会社ASIAN STAR

第5回新株予約権

株式会社ASIAN STAR

第6回新株予約権

権利行使価格(円)

95

89

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

100

10

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与された第6回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

① 使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション

② 主な基礎数値及び見積方法

 

株式会社ASIAN STAR 第6回新株予約権

株価変動性(注)1

56.06%

予想残存期間(注)2

8年

予想配当率(注)3

-%

無リスク利子率(注)4

0.384%

(注)1.8年間(2015年7月13日から2023年7月13日まで)の株価実績に基づき算定しております。

2.割当日から権利行使期間の満期までを対象新株予約権の存続期間と見積っております。

3.直近の配当実績によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

権利確定条件を考慮し、失効数を見積もっております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

3,066千円

 

5,559千円

賞与引当金

 

1,050

未払事業税

1,933

 

3,215

販売用不動産評価損

14,637

 

14,342

繰延消費税

1,250

 

580

退職給付に係る負債

11,546

 

11,391

投資不動産未実現利益

3,190

 

3,090

一括償却資産

63

 

17

減価償却

37,707

 

28,019

減損損失

46,730

 

46,730

繰越欠損金(注)

237,061

 

99,291

その他

6,663

 

6,630

繰延税金資産小計

363,850

 

219,920

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△237,061

 

△99,291

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△121,602

 

△115,036

評価性引当額小計

△358,663

 

△214,327

繰延税金資産合計

5,187

 

5,592

繰延税金負債

 

 

 

企業結合により識別された無形固定資産

2,707

 

その他

27

 

10

繰延税金負債合計

2,735

 

10

繰延税金資産(負債)の純額

2,452

 

5,582

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

     前連結会計年度(2022年12月31日)

(単位:千円)

 

1年

以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

138,485

98,575

237,061

評価性引当額

△138,485

△98,575

△237,061

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

     当連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

 

1年

以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

5,285

4,029

89,976

99,291

評価性引当額

△5,285

△4,029

△89,976

△99,291

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等

3.7

 

10.8

役員給与

2.3

 

11.3

繰越欠損金の利用

△3.8

 

△15.0

繰越欠損金の期限切れ

 

277.3

評価性引当額の増減

△11.7

 

△298.3

住民税均等割

1.4

 

2.2

法人税等還付税額

△0.8

 

1.7

連結子会社の適用税率差異

△9.8

 

△34.2

のれんの償却額

6.2

 

19.2

連結調整項目

6.3

 

9.2

その他

1.4

 

△0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.9

 

14.0

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、本社オフィスの不動産賃貸借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループでは、神奈川県その他の地域において、賃貸用の建物(土地を含む)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は35,989千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は38,283千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)であります。

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

698,777

608,467

 

期中増減額

△90,309

△34,102

 

期末残高

608,467

574,365

期末時価

819,706

654,944

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は保有目的の変更(78,046千円)、減価償却費の計上(12,261千円)であります。当連結会計年度の主な減少額は保有目的の変更(25,627千円)、減価償却費の計上(10,734千円)であります。

3 前連結会計年度末及び当連結会計年度末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額もしくは「固定資産税評価額」を基に合理的な調整を行って算出した金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

区分

報告セグメント

合計

不動産販売事業

不動産管理事業

不動産賃貸事業

不動産仲介事業

投資事業

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

日本

1,126,858

344,461

14,531

253,048

1,738,900

中国

235,415

138,453

373,868

小計

1,126,858

579,877

14,531

391,501

2,112,769

その他の収益

 

 

 

 

 

 

日本

369,973

369,973

中国

7,321

7,321

小計

377,295

377,295

外部顧客への売上高

1,126,858

579,877

391,826

391,501

2,490,064

(注)1 地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。

2 その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

区分

報告セグメント

合計

不動産販売事業

不動産管理事業

不動産賃貸事業

不動産仲介事業

投資事業

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

日本

715,792

363,092

14,795

254,374

1,348,054

中国

226,717

185,599

412,316

小計

715,792

589,809

14,795

439,973

1,760,371

その他の収益

 

 

 

 

 

 

日本

357,284

357,284

中国

8,312

8,312

小計

365,597

365,597

外部顧客への売上高

715,792

589,809

380,392

439,973

2,125,968

(注)1 地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。

2 その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入が含まれております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

91,801

88,055

契約負債(期末残高)

88,055

95,434

 当社グループの顧客との契約から生じる債権は、売掛金です。契約資産はありません。

 契約負債は、契約に基づき顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、28,784千円であります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、24,468千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度における残存履行義務に配分した取引価格は82,871千円であります。また、当連結会計年度における残存履行義務に配分した取引価格は88,886千円であります。当該金額は、主に不動産管理事業において、不動産の賃貸契約時に原状回復費用を受領したものであり、賃借人退去後に原状回復を行うことにより履行義務が充足され収益が認識されます。各々の契約期間は平均して6年程度です。

 なお、契約期間が1年以内の取引は含めておりません。また、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額等はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(報告セグメントの決定方法)

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

したがって、当社は事業目的又はサービスの内容等が概ね類似している各個別事業を「不動産販売事業」、「不動産管理事業」、「不動産賃貸事業」、「不動産仲介事業」、「投資事業」の5つに集約していることから、これらを報告セグメントとしております。

 各報告セグメントの事業内容は、以下のとおりであります。

 報告セグメント

事業内容

不動産販売事業

マンション等の販売

不動産管理事業

マンション等の管理

不動産賃貸事業

マンション等の賃貸

不動産仲介事業

不動産の仲介

投資事業

株式・債券等の売買

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

  報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。

  セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務

諸表計上額

(注)2

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,126,858

579,877

391,826

391,501

2,490,064

2,490,064

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,463

8,481

21,944

21,944

1,126,858

579,877

405,289

399,983

2,512,008

21,944

2,490,064

セグメント利益

72,776

145,671

87,767

88,342

394,558

346,320

48,238

セグメント資産

1,051,752

203,654

612,202

77,354

1,944,963

1,184,761

3,129,724

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

10,829

23,949

34,778

8,346

43,124

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

10,376

10,376

(注) 1.調整額は以下のとおりであります。

     (1)セグメント利益の調整額△346,320千円は、セグメント間取引消去313千円、各セグメントに配分していない全社費用△346,634千円であります。

          (2)セグメント資産の調整額は、各セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産の主なものは管理部門に係る資産であります。

          (3)減価償却費の調整額は、各セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

        2.セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務

諸表計上額

(注)2

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

715,792

589,809

380,392

439,973

2,125,968

2,125,968

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,115

5,429

12,545

12,545

715,792

589,809

387,508

445,403

2,138,514

12,545

2,125,968

セグメント利益

87,095

120,020

63,092

94,771

364,979

311,553

53,425

セグメント資産

1,152,242

242,101

585,381

73,040

2,052,766

1,562,890

3,615,656

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

11,570

21,385

32,955

11,901

44,857

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

7,208

7,208

(注) 1.調整額は以下のとおりであります。

     (1)セグメント利益の調整額△311,553千円は、セグメント間取引消去281千円、各セグメントに配分していない全社費用△311,834千円であります。

          (2)セグメント資産の調整額は、各セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産の主なものは管理部門に係る資産であります。

          (3)減価償却費の調整額は、各セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

        2.セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  セグメント情報に同様の情報を開示しておりますので、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日  本

中  国

合  計

2,108,873

381,189

2,490,064

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日  本

中  国

合  計

21,237

5,278

26,515

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

マトリックス・キャピタル株式会社

278,606

不動産販売事業

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  セグメント情報に同様の情報を開示しておりますので、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日  本

中  国

合  計

1,705,339

420,629

2,125,968

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日  本

中  国

合  計

20,815

2,684

23,499

 

3.主要な顧客ごとの情報

  外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10%に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

全社・消去

合   計

減損損失

2,424

2,424

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

全社・消去

合   計

減損損失

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

全社・消去

合   計

当期償却額

6,220

21,747

27,968

当期末残高

49,765

173,981

223,746

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

不動産

販売事業

不動産

管理事業

不動産

賃貸事業

不動産

仲介事業

投資事業

全社・消去

合   計

当期償却額

6,646

23,237

29,883

当期末残高

46,799

163,615

210,414

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年1月1日  至  2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

  前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員が議決権の過半数を所有している会社

香港徳威企業集団控股有限公司

中国

香港

100香港ドル

投資業

事業資金の借入

事業資金の借入及び回収 注1

461,002

借入利息の支払

6,367

役員が議決権の過半数を所有している会社

マトリックス・キャピタル株式会社

東京都渋谷区

47,500千円

コンサルティング業

資金の授受

手付金の授受

150,000

(注)1 資金の借入については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。

 

  当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

役員及びその近親者

呉 文傑

当社役員の近親者

当社代表取締役 呉文偉氏の兄弟

不動産の販売

102,564

 

(注)1 不動産の販売価格については、市場価格を勘案して合理的に決定しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

  前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額(千円)

科目

期末残高(千円)

その他の関係会社

 

上海徳威企業発展股份有限公司

中国

上海市

36百万人民元

投資コンサルティング業

(被所有)間接25.5

注1

役員の兼任

資本提携

投資有価証券の売却

82,655

役員が議決権の過半数を所有している会社

Vision Clear Global Limited

イギリス領ヴァージン諸島

1千米ドル

投資業

資金の授受

ASIAN STAR INVESTMENTSの増資引受

50,000

(注)1 間接所有は、徳威国際発展有限公司が所有するものです。

 

  当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

88円 49銭

91円 13銭

1株当たり当期純利益

2円 88銭

1円 94銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

55,352

40,946

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

55,352

40,946

普通株式の期中平均株式数(株)

19,225,000

21,123,630

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第5回新株予約権 1,450個

 普通株式 145,000株

第5回新株予約権 1,450個

 普通株式 145,000株

第6回新株予約権 3,000個

 普通株式 300,000株

 

(重要な後発事象)

 当社は、2024年2月13日開催の取締役会において、2024年3月27日開催予定の第45回定時株主総会に、資本金の額の減少について付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。

1.資本金の額の減少の目的

 今後の資本政策の柔軟性及び機動性の確保を図るため、会社法第447条第1項の規定に基づき、資本金の減少を行うものであります。

2.資本金の額の減少の要領

(1)減少する資本金の額

資本金2,193,218千円のうち487,982千円を減少させ、1,705,236千円といたします。

(2)資本金の額の減少の方法

 払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更を行わず、減少する資本金をその他資本剰余金に振替えます。

3.資本金額の減少が効力を生ずる日

2024年5月1日を予定しております。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

           該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

212,000

139,400

3.19

1年以内に返済予定の長期借入金

53,857

52,965

1.32

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

292,727

238,495

3.06

2025年~

2031年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

その他有利子負債

合計

558,585

430,861

(注)1 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超(千円)

長期借入金

58,648

56,540

56,004

45,086

22,216

 

【資産除去債務明細表】

  該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

467,252

867,788

1,435,976

2,125,968

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円)

△48,116

△77,558

△121,126

47,610

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△51,074

△80,928

△123,847

40,946

1株当たり当期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△2.66

△4.21

△6.12

1.94

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△2.66

△1.55

△1.93

6.95