2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,355,428

4,005,570

売掛金

※1 1,437,944

977,424

商品

2,186,560

2,532,013

関係会社未収入金

1,805,451

25,072

その他

※1 148,483

※1 159,611

流動資産合計

7,933,870

7,699,692

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,830,394

1,764,050

減価償却累計額

502,516

658,417

建物(純額)

1,327,878

1,105,632

構築物

16,200

16,200

減価償却累計額

1,360

2,527

構築物(純額)

14,839

13,672

工具、器具及び備品

198,914

191,993

減価償却累計額

117,180

143,365

工具、器具及び備品(純額)

81,733

48,628

建設仮勘定

8,173

有形固定資産合計

1,424,451

1,176,106

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

64,118

37,138

無形固定資産合計

64,118

37,138

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

138,720

関係会社長期貸付金

605,000

600,000

繰延税金資産

122,641

140,531

差入保証金

993,834

968,978

関係会社長期未収入金

2,978,788

その他

13,498

27,663

貸倒引当金

2,101,736

投資その他の資産合計

1,873,695

2,614,224

固定資産合計

3,362,265

3,827,470

資産合計

11,296,135

11,527,163

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

828,590

717,244

短期借入金

※2 1,100,000

※2 900,000

1年内返済予定の長期借入金

819,864

1,361,796

未払費用

571,071

※1 497,125

未払法人税等

201,118

390,259

契約負債

87,385

78,161

賞与引当金

61,252

69,676

その他

124,187

※1 65,751

流動負債合計

3,793,469

4,080,016

固定負債

 

 

長期借入金

697,225

1,852,165

資産除去債務

13,089

13,116

固定負債合計

710,314

1,865,281

負債合計

4,503,783

5,945,298

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

564,537

576,337

資本剰余金

 

 

資本準備金

548,537

560,337

その他資本剰余金

314,769

資本剰余金合計

863,306

560,337

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,718,293

4,437,489

利益剰余金合計

6,718,293

4,437,489

自己株式

1,361,785

株主資本合計

6,784,352

5,574,165

新株予約権

8,000

7,700

純資産合計

6,792,352

5,581,865

負債純資産合計

11,296,135

11,527,163

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

 当事業年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

※2 17,214,022

※2 18,139,668

売上原価

8,661,527

9,152,252

売上総利益

8,552,495

8,987,415

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,471,255

※1,※2 7,511,308

営業利益

1,081,240

1,476,107

営業外収益

 

 

受取利息

※2 1,240

※2 1,298

受取配当金

30

30

為替差益

17,897

157,026

助成金収入

17,146

13,675

その他

7,879

23,068

営業外収益合計

44,193

195,097

営業外費用

 

 

支払利息

3,124

8,212

その他

2,930

290

営業外費用合計

6,055

8,502

経常利益

1,119,378

1,662,702

特別損失

 

 

減損損失

55,851

46,853

子会社株式評価損

138,720

貸倒引当金繰入額

2,101,736

その他

204

45

特別損失合計

56,056

2,287,355

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,063,322

624,652

法人税、住民税及び事業税

335,818

535,290

法人税等調整額

8,268

17,889

法人税等合計

327,550

517,401

当期純利益又は当期純損失(△)

735,772

1,142,054

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

自己株式処分差益

繰越利益剰余金

当期首残高

564,537

548,537

314,769

863,306

5,984,509

5,984,509

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

1,988

1,988

会計方針の変更を反映した当期首残高

564,537

548,537

314,769

863,306

5,982,521

5,982,521

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

735,772

735,772

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

735,772

735,772

当期末残高

564,537

548,537

314,769

863,306

6,718,293

6,718,293

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,359,240

6,053,113

6,000

6,059,113

会計方針の変更による累積的影響額

 

1,988

 

1,988

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,359,240

6,051,124

6,000

6,057,124

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

剰余金の配当

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)

 

735,772

 

735,772

自己株式の取得

2,545

2,545

 

2,545

自己株式の消却

 

 

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

2,000

2,000

当期変動額合計

2,545

733,227

2,000

735,227

当期末残高

1,361,785

6,784,352

8,000

6,792,352

 

当事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

自己株式処分差益

繰越利益剰余金

当期首残高

564,537

548,537

314,769

863,306

6,718,293

6,718,293

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

564,537

548,537

314,769

863,306

6,718,293

6,718,293

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

11,800

11,800

 

11,800

 

剰余金の配当

 

 

 

91,732

91,732

当期純利益又は当期純損失(△)

 

 

 

1,142,054

1,142,054

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

1,361,785

1,361,785

 

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

1,047,016

1,047,016

1,047,016

1,047,016

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

11,800

11,800

314,769

302,969

2,280,803

2,280,803

当期末残高

576,337

560,337

560,337

4,437,489

4,437,489

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,361,785

6,784,352

8,000

6,792,352

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,361,785

6,784,352

8,000

6,792,352

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

23,600

 

23,600

剰余金の配当

 

91,732

 

91,732

当期純利益又は当期純損失(△)

 

1,142,054

 

1,142,054

自己株式の取得

 

 

自己株式の消却

1,361,785

 

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

300

300

当期変動額合計

1,361,785

1,210,187

300

1,210,487

当期末残高

5,574,165

7,700

5,581,865

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

建物(2016年3月31日以前に取得した建物附属設備を除く) 定額法を採用しております。

その他                         定率法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         3~15年

構築物          14年

工具、器具及び備品  5~8年

(2)無形固定資産

自社利用のソフトウエア

        社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員への賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 商品の販売に係る収益は、主に一般消費者向けの衣料品販売であり、実店舗並びにEC(インターネット)で販売をしており、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。また、EC販売については、出荷時から商品の支配が顧客に移転される時までの期間が概ね3日程度の期間であることから、商品の出荷時に収益を認識しております。

 当社が運営するポイントプログラムについては、付与したポイントを履行義務と識別し、将来の失効見込み等を考慮して算出された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントの使用時及び失効時に収益を認識しております。また、他社が運営するポイントプログラムに係るポイント相当額については、顧客に対する商品販売の履行義務に係る取引価格の算定において、第三者のために回収する金額として、取引価格から控除し収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.商品の評価

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                          (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品

2,186,560

2,532,013

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

   連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.商品の評価」に記載した内容と同一であります。

 

2.固定資産の減損

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                          (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

1,424,451

1,176,106

うち店舗設備

1,254,228

1,024,819

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

   連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。

3.関係会社に対する投融資評価

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                            (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

138,720

関係会社未収入金

1,805,451

25,072

関係会社長期貸付金

605,000

600,000

その他の短期金銭債権

341,654

820

関係会社長期未収入金

2,978,788

貸倒引当金

2,101,736

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式については、関係会社の実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が十分な証拠により裏付けられている場合を除き、減損処理を行うこととしております。また、関係会社未収入金等の債権は、関係会社の財政状態及び経営成績等を考慮して回収可能性を判断し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上することとしております。

 当社の子会社であるTOKYO BASE HONG KONG.,Ltd.及び東百国際貿易(上海)有限公司に対する投融資の評価にあたっては、当該子会社の事業計画及び財政状態等を考慮して評価を行った結果、関係会社株式は減損処理をいたしました。また債務超過相当額について貸倒引当金を計上いたしました。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

 前事業年度

(2023年1月31日)

 当事業年度

(2024年1月31日)

短期金銭債権

341,654千円

820千円

短期金銭債務

7,304

 

※2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

当座貸越極度額の総額

1,100,000千円

900,000千円

借入実行残高

1,100,000

900,000

差引額

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88%、当事業年度87%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12%、当事業年度13%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

 当事業年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

地代家賃

2,115,433千円

2,162,661千円

販売手数料

1,230,264

1,188,575

役員報酬

83,430

80,190

給与及び手当

1,649,772

1,623,149

賞与

59,062

70,412

賞与引当金繰入額

61,252

69,676

減価償却費

239,124

228,474

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

93,825千円

68,655千円

販売費及び一般管理費

234,678

294,860

営業取引以外の取引による取引高

1,216

1,278

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年1月31日)

 子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(2023年1月31日)

子会社株式

138,720

 

当事業年度(2024年1月31日)

 子会社株式は、当事業年度において減損処理を行い、子会社株式評価損138,720千円を計上しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

繰延税金資産

 

 

未払賞与

18,758千円

21,338千円

未払社会保険料

3,325

4,002

未払事業税

15,947

25,414

未払事業所税

3,902

5,371

棚卸資産評価損

30,304

38,465

契約負債

26,753

23,320

減価償却超過額

13,592

17,726

一括償却資産償却超過額

4,982

1,711

敷金

22,275

31,036

資産除去債務

4,008

4,017

減損損失

2,299

2,936

子会社株式評価損

42,482

貸倒引当金繰入

642,691

その他

3,737

806

繰延税金資産小計

149,888

861,322

評価性引当額

△25,113

△719,055

繰延税金資産合計

124,774

142,267

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,132

△1,736

繰延税金負債合計

△2,132

△1,736

繰延税金資産の純額

122,641

140,531

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に記載の内容と同一であります。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,830,394

15,940

82,285

(38,610)

1,764,050

658,417

199,575

1,105,632

構築物

16,200

16,200

2,527

1,166

13,672

工具、器具及び備品

198,914

1,836

8,757

(2,664)

191,993

143,365

27,732

48,628

建設仮勘定

8,173

8,173

8,173

有形固定資産計

2,045,509

25,949

91,042

(41,274)

1,980,416

804,310

228,474

1,176,106

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

155,908

118,769

27,519

37,138

無形固定資産計

155,908

118,769

27,519

37,138

 (注)1.当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

 

建物

増加額(千円)

STUDIOUS MENS  新宿店

11,663

STUDIOUS MENS   大阪店

2,377

PUBLIC TOKYO   大阪店

1,900

 

 

減少額(千円)

STUDIOUS WOMENS 丸の内店

23,987

STUDIOUS WOMENS 有楽町店

20,844

STUDIOUS WOMENS 新宿店

19,424

A+ TOKYO 大阪店

14,622

STUDIOUS WOMENS 二子玉川店

3,406

 

 

2.無形固定資産の金額が資産の総額の1%以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

3.「当期減少」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

61,252

69,676

61,252

69,676

貸倒引当金

2,101,736

2,101,736

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。