【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品

月別総平均法による原価法

なお、貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。

② 貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

適用状況は次のとおりであります。

 

建物(建物附属設備を除く)

定額法

その他の有形固定資産

六甲アイランドコーヒー工場に所在するもの

定額法

上記以外のもの

定率法

 

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を適用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物・構築物…2~50年

機械及び装置・車両運搬具・工具、器具及び備品…2~15年

 

(2) 無形固定資産(リース資産除く)

定額法によっております。

なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸付金その他これらに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため、信用度に応じてグルーピングを行い貸倒実績率を見込み、グルーピングした以外の特定の債権については回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

 

 

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき退職給付引当金又は前払年金費用を計上しております。なお、当事業年度末においては、前払年金費用を投資その他の資産「その他」に含めて計上しております。また、一部の短期契約社員等異なった退職金規定に基づく社員については簡便法によっております。

退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりであります。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異については、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 

(4) 事業整理損失引当金

事業整理に伴い発生する将来の損失に備えるため、今後発生すると見込まれる損失額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社は、主にグループ各社の経営管理、業務用食品の仕入・調達・開発、営業用不動産の賃貸等を行っており、売上高は、業務用食品の販売、経営指導料等と不動産の賃貸による収益で構成されております。

当該販売については、契約に従い商品等を提供することにより当該商品等に対する支配が顧客に移転し履行義務が充足されるため、原則として商品等を顧客に引き渡し、又は特定の場所に納品した時点で収益を認識しております。ただし、一部の販売については、収益認識に係る会計基準の適用指針第98項の代替的取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。商品販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

経営指導料等については、グループ会社に対し、経営指導、財務、人事等の管理業務を契約期間にわたって総合的かつ継続的に提供することを履行義務としており、一定の期間にわたり充足されると判断していることから、契約期間にわたり毎月収益を認識しております。

収益は顧客との契約において約束された対価から、リベート及び値引き等を控除した金額で算定しております。

約束された対価は履行義務の充足時点から1年以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

不動産の賃貸による収益は、リース取引に関する会計基準に従い賃貸借契約期間にわたって収益を認識しております。

 

5.ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

 

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…長期借入金

 

(3) ヘッジ方針

当社は、事業活動に伴い発生する為替、金利の変動リスクを回避するためデリバティブ取引を行っております。その実行及び運用は資金管理規程に基づき行われリスク管理しております。上記ヘッジ手段の金利スワップ取引は、借入金金利の変動リスクを回避する目的のものであります。

 

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間におけるヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎として有効性を判定しております。

 

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

7.単体納税制度からグループ通算制度への移行

当社は当事業年度より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社に対する投融資の評価

(1) 財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社短期貸付金

4,082百万円

4,063百万円

関係会社長期貸付金

460百万円

1,148百万円

貸倒引当金

△460百万円

△383百万円

関係会社株式

27,007百万円

27,007百万円

関係会社株式評価損

2,324百万円

40百万円

 

 

なお株式会社トーホーストアへの貸付金に対する貸倒引当金に相当する額は事業整理損失引当金に、株式会社トーホーストアの株式評価損は事業整理損に含めて表示しております。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式は、対象会社の財政状態が著しく悪化した場合に、実質価額が将来の利益計画等により回復可能性が裏付けられる場合を除き、貸借対照表価額を相当額減額し、当該金額を関係会社株式評価損として計上しております。

また、関係会社への貸付金の評価は、対象会社の財政状態および経営成績の状況を勘案し、回収可能性を判断した上で、回収可能性が見込めない場合に貸倒引当金を計上しております。

関係会社に対する投融資の評価に利用した利益計画等の主要な仮定については「連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) のれん及び固定資産の減損 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

事業整理損失引当金

 (1) 連結財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

事業整理損失引当金

3,120百万円

4,380百万円

事業整理損失引当金繰入額

3,120百万円

4,380百万円

事業整理損失引当金戻入額

-百万円

3,120百万円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結子会社である株式会社トーホーストアが営む食品スーパー事業の一部の事業譲渡および残りの全店舗・施設の閉鎖を決定したことに伴い、今後発生すると見込まれる損失を事業整理損失引当金として計上しております。これらの見積りに使用した主要な仮定については連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)事業整理損失引当金」に記載の内容と同一であります。

 

 

(会計方針の変更)

時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

前事業年度において、「営業外費用」に独立掲記していた「貸倒引当金繰入額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「貸倒引当金繰入額」375百万円、「その他」23百万円は、「その他」397百万円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

短期金銭債権

127

百万円

139

百万円

短期金銭債務

10,535

 

17,464

 

 

 

コミットメントライン契約

当社は、資金の効率的な調達を行うため取引金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。

借入未実行残高は以下のとおりであります。

なお、本契約には、財務制限条項等が付されております。

 

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

契約極度額

4,000

百万円

4,000

百万円

借入実行額

 

 

借入未実行残高

4,000

 

4,000

 

 

 

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

売上高

26,713

百万円

31,397

百万円

営業収益

1,480

 

1,459

 

仕入高、販売費及び一般管理費

265

 

449

 

営業取引以外の取引による取引高

957

 

1,750

 

 

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5.5%、当事業年度5.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94.5%、当事業年度94.8%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

減価償却費

235

百万円

243

百万円

地代家賃

240

 

236

 

従業員給料

346

 

335

 

 

 

※3.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

土地及び建物

百万円

8

百万円

車両運搬具

 

2

 

 

11

 

 

 

※4.固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

土地及び建物

百万円

4

百万円

 

4

 

 

 

 

※5.関係会社株式評価損

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

特別損失に計上した関係会社株式評価損は、連結子会社でありますTOHO Singapore Pte. Ltd.、昭和物産株式会社およびGolden Ocean Seafood (S) Pte Ltdの株式について減損処理を実施したことによるものであります。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

当事業年度において、連結子会社である株式会社トーホーストアの株式について減損処理を実施しております。これによる関係会社株式評価損は、事業整理損に含めて計上しております。

 

※6.事業整理損、事業整理損失引当金繰入額及び事業整理損失引当金戻入額

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

当社の連結子会社である株式会社トーホーストアに関して、当社の保有する全株式の株式会社コノミヤへの株式譲渡契約締結に向け最終協議を行っていたことから、本件に係る事業整理損失引当金繰入額を特別損失として計上しております。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

連結子会社である株式会社トーホーストアが食品スーパー事業の一部の事業譲渡および残りの全店舗・施設の閉鎖を決定したことに伴い、発生した損失を事業整理損として計上しております。内訳は固定資産の減損による損失184百万円、関係会社株式評価損40百万円であります。

また上記に伴い、前期計上した引当金を取り崩すとともに、今後発生すると見込まれる損失を事業整理損失引当金繰入額として計上しております。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式27,007百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式27,007百万円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年1月31日)

 

当事業年度

(2024年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

12

百万円

 

8

百万円

賞与引当金等

30

 

 

18

 

貸倒引当金

141

 

 

117

 

有価証券評価損

1,310

 

 

852

 

資産除去債務

95

 

 

92

 

繰越欠損金

448

 

 

557

 

事業整理損失引当金

954

 

 

1,339

 

減損損失

194

 

 

201

 

会社分割による子会社株式調整額

276

 

 

276

 

その他

66

 

 

67

 

小計

3,526

 

 

3,528

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△153

 

 

△294

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価
性引当額

△1,438

 

 

△1,450

 

評価性引当額小計

△1,590

 

 

△1,744

 

合計

1,936

 

 

1,784

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金

△90

 

 

△90

 

その他有価証券評価差額金

△92

 

 

△259

 

資産除去債務

△7

 

 

△5

 

前払年金費用

△105

 

 

△121

 

その他

△5

 

 

△31

 

合計

△299

 

 

△505

 

繰延税金資産の純額

1,637

 

 

1,279

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年1月31日)

 

当事業年度

(2024年1月31日)

法定実効税率

 

30.58

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

 

0.19

 

受取配当金等永久に益金に算入されない
項目

 

 

△180.22

 

住民税均等割

 

 

2.35

 

評価性引当額の増減

 

 

52.94

 

その他

 

 

△0.32

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

△94.48

 

 

(注)  前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」及び財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載している為、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。