第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年2月1日から2024年1月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年2月1日から2024年1月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等を作成できる体制を整備しております。また、会計基準等の変更等について的確に対応するために専門誌の購読、監査法人及び専門情報を有する各種団体のセミナー等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,587,563

12,351,944

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 7,383,343

※1 6,960,775

有価証券

※4 10,002

商品

65,895

76,616

原材料及び貯蔵品

211,497

235,258

仕掛品

211,392

259,777

その他

360,111

205,325

貸倒引当金

18,340

14,451

流動資産合計

21,801,462

20,085,248

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※5 2,173,484

※5 2,334,229

機械装置及び運搬具(純額)

1,246,324

1,367,899

土地

8,757,470

12,137,211

リース資産(純額)

5,271

7,825

建設仮勘定

64,300

その他(純額)

108,484

167,733

有形固定資産合計

※2 12,291,035

※2 16,079,199

無形固定資産

 

 

契約関連無形資産

110,665

のれん

332,344

394,974

その他

36,464

34,021

無形固定資産合計

368,808

539,661

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3,※4 272,460

※3 262,455

繰延税金資産

282,127

264,125

差入保証金

519,132

632,251

保険積立金

608,278

738,103

その他

107,370

108,227

貸倒引当金

3,928

283

投資その他の資産合計

1,785,442

2,004,880

固定資産合計

14,445,286

18,623,742

資産合計

36,246,749

38,708,990

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,754,927

1,830,838

1年内返済予定の長期借入金

113,139

リース債務

14,729

13,497

未払法人税等

1,017,063

792,580

賞与引当金

145,722

150,672

役員賞与引当金

18,350

20,698

資産除去債務

52,299

その他

※6 1,067,755

※6 1,035,378

流動負債合計

4,070,847

3,956,803

固定負債

 

 

リース債務

14,368

6,647

繰延税金負債

1,520

6,494

退職給付に係る負債

310,317

359,820

資産除去債務

194,193

293,757

その他

419,623

521,331

固定負債合計

940,023

1,188,051

負債合計

5,010,871

5,144,854

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,331,000

1,331,000

資本剰余金

1,301,614

1,318,629

利益剰余金

28,842,777

31,147,830

自己株式

338,504

335,885

株主資本合計

31,136,887

33,461,574

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

26

3

その他の包括利益累計額合計

26

3

非支配株主持分

98,964

102,557

純資産合計

31,235,878

33,564,135

負債純資産合計

36,246,749

38,708,990

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

売上高

28,907,691

29,245,530

売上原価

21,865,404

22,214,140

売上総利益

7,042,286

7,031,389

販売費及び一般管理費

1,950,191

2,131,354

営業利益

5,092,095

4,900,034

営業外収益

 

 

受取利息

486

376

受取配当金

7,162

4,437

為替差益

3,121

680

固定資産売却益

10,698

5,236

受取保険金

1,012

1,168

助成金収入

22,164

1,078

受取補償金

39,444

11,091

その他

30,704

24,064

営業外収益合計

114,796

48,132

営業外費用

 

 

その他

343

568

営業外費用合計

343

568

経常利益

5,206,548

4,947,598

特別利益

 

 

保険解約返戻金

5,520

2,620

特別利益合計

5,520

2,620

税金等調整前当期純利益

5,212,068

4,950,219

法人税、住民税及び事業税

1,679,594

1,643,749

法人税等調整額

7,652

18,995

法人税等合計

1,687,247

1,662,745

当期純利益

3,524,821

3,287,474

非支配株主に帰属する当期純利益

7,534

3,672

親会社株主に帰属する当期純利益

3,517,286

3,283,801

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

当期純利益

3,524,821

3,287,474

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

25

22

その他の包括利益合計

25

22

包括利益

3,524,796

3,287,451

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

3,517,261

3,283,779

非支配株主に係る包括利益

7,534

3,672

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,331,000

1,288,055

26,328,990

346,188

28,601,857

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,003,499

 

1,003,499

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,517,286

 

3,517,286

自己株式の取得

 

 

 

4,537

4,537

自己株式の処分

 

13,559

 

12,221

25,780

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,559

2,513,787

7,683

2,535,030

当期末残高

1,331,000

1,301,614

28,842,777

338,504

31,136,887

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

52

52

91,509

28,693,418

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,003,499

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

3,517,286

自己株式の取得

 

 

 

4,537

自己株式の処分

 

 

 

25,780

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

25

25

7,455

7,429

当期変動額合計

25

25

7,455

2,542,459

当期末残高

26

26

98,964

31,235,878

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,331,000

1,301,614

28,842,777

338,504

31,136,887

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

978,749

 

978,749

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,283,801

 

3,283,801

自己株式の取得

 

 

 

9,734

9,734

自己株式の処分

 

17,014

 

12,353

29,368

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,014

2,305,052

2,619

2,324,686

当期末残高

1,331,000

1,318,629

31,147,830

335,885

33,461,574

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

26

26

98,964

31,235,878

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

978,749

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

3,283,801

自己株式の取得

 

 

 

9,734

自己株式の処分

 

 

 

29,368

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

22

22

3,593

3,570

当期変動額合計

22

22

3,593

2,328,256

当期末残高

3

3

102,557

33,564,135

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年2月1日

 至 2023年1月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年2月1日

 至 2024年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

5,212,068

4,950,219

減価償却費

563,889

576,764

のれん償却額

73,854

73,854

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7,205

7,534

賞与引当金の増減額(△は減少)

8,810

4,950

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

6,555

2,348

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

31,293

42,325

有形固定資産売却損益(△は益)

10,698

5,236

受取利息及び受取配当金

7,649

4,813

為替差損益(△は益)

3,121

680

保険解約返戻金

5,520

2,620

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

467,530

570,282

棚卸資産の増減額(△は増加)

185,634

68,767

仕入債務の増減額(△は減少)

171,706

77,166

未払消費税等の増減額(△は減少)

2,251

118,840

その他

381,201

99,301

小計

5,016,613

6,034,385

利息及び配当金の受取額

7,619

4,784

法人税等の支払額

1,441,462

1,876,760

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,582,770

4,162,408

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

5,000

有形固定資産の取得による支出

1,253,703

4,145,772

有形固定資産の売却による収入

10,915

7,871

貸付金の回収による収入

870

2,000

保険積立金の積立による支出

97,414

97,624

保険積立金の解約による収入

17,183

8,750

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 183,148

その他

16,793

41,757

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,305,356

4,444,682

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

4,537

9,734

配当金の支払額

1,000,847

976,481

非支配株主への配当金の支払額

79

79

その他

15,370

14,729

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,020,834

1,001,025

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,345

680

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,259,925

1,282,618

現金及び現金同等物の期首残高

12,322,637

13,582,563

現金及び現金同等物の期末残高

※1 13,582,563

※1 12,299,944

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数

12

主要な連結子会社の名称

㈱東京ハイウエイ

ハイウエイ開発㈱

当連結会計年度において、㈱テス東北の全株式を取得したことに伴い、新たに連結の範囲に含めております。

(2)主要な非連結子会社の名称

㈱名古屋道路サービス

㈱環境清美

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社4社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社の数  -社

(2)持分法を適用した関連会社の数    -社

(3)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称

㈱名古屋道路サービス

㈱環境清美

持分法を適用しなかった理由

持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、㈱テス東北の決算日は3月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、12月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。ただし、12月31日から連結決算日1月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

商品、原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

仕掛品

個別法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

道路関連事業関係資産、賃貸ビル資産、マリーナ事業関係資産、その他の建物及び車両並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法、その他の資産は定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    2年~50年

機械装置及び運搬具  2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)、契約関連無形資産については契約期間(12年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。なお、退職給付債務の算定は、簡便法によっております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

道路関連事業及びレジャー事業における当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりです。

 道路関連事業

イ.道路維持管理業務

顧客である高速道路事業者及び官公庁等との契約に基づき、年間を通じて、道路及び道路附属設備の維持・補修等の業務を行っております。当該取引においては、顧客からの指示に応じて業務を実施することが主な履行義務となっております。

これらの取引は、指示された業務を実施するにつれて、顧客が便益を享受することから一定の期間にわたって履行義務が充足される取引であると判断しております。また、施工日数材料及び車両の数量契約単価等に基づくアウトプットが顧客による支配の移転の忠実な描写であると判断し、履行義務の充足に係る進捗度は、アウトプット法で収益を認識しております。

なお、取引対価は、業務提供後概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

ロ.道路土木工事

顧客である高速道路事業者及び官公庁等との契約に基づき、道路及び道路附属設備に関する土木工事を行っております。当該取引においては、顧客との契約に基づいて土木工事を完了することが主な履行義務となっております。

これらの取引は、工事の進捗により資産が生じる又は資産の価値が増加するにつれて、顧客が当該資産を支配することとなるため、一定の期間にわたり充足される履行義務と判断しております。また、見積工事原価総額に対する連結会計年度末までの発生工事原価の割合が顧客による支配の移転の忠実な描写であると判断し、履行義務の充足に係る進捗度は、インプット法で収益を認識しております。ただし、工事原価総額を見積るための信頼性のある情報が不足していること等により、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないものの、当該履行義務を充足する際に発生する工事原価を回収することが見込まれる場合には、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができる時まで、原価回収基準により収益を認識しております。

なお、取引対価は、契約条件に従い、履行義務の充足に係る進捗等に応じて、業務提供後概ね1年以内に段階的に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

 

ハ.道路清掃業務

顧客である官公庁等との契約に基づき、年間を通じて、道路及び道路附属設備の清掃作業等を行っております。当該取引においては、顧客からの指示に応じて清掃作業等を実施することが主な履行義務となっております。

これらの取引は、指示された清掃作業等を実施するにつれて、顧客が便益を享受することから、一定の期間にわたって履行義務が充足される取引であると判断しております。また、作業内容、日数、契約単価等に基づくアウトプットが顧客による支配の移転の忠実な描写であると判断し、履行義務の充足に係る進捗度は、アウトプット法で収益を認識しております。

なお、取引対価は、業務提供後概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

② レジャー事業

イ.飲食事業

飲食店の運営管理業務及び商品販売業務を行っており、顧客に対する飲食サービスの提供や商品の引渡しが主な履行義務となっております。

これらの取引は、飲食サービスの提供や商品の引渡しにより、資産に対する支配が顧客に移転することから、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、飲食サービスの提供や商品の引渡しを行った時点としております。また、店舗運営を外部に業務委託している場合等について、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する場合は、顧客から受取る額から業務委託先等に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

なお、取引対価は、現金で回収するほか、業務提供後概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

ロ.マリーナ事業

マリーナの運営管理業務を行っており、顧客に対してマリーナ関連施設を利用するサービスの提供が主な履行義務となっております。

これらの取引において、サービスを提供するにつれて、顧客が便益を享受する場合は、一定の期間にわたって履行義務が充足される取引であると判断し、サービス提供期間にわたって収益を認識しております。他方、サービスの提供によって、当該サービスに対する支配が顧客に移転する場合は、当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)をサービス提供時点としております。また、サービス提供を外部に業務委託している場合等について、顧客へのサービス提供における当社グループの役割が代理人に該当する場合は、顧客から受取る額から業務委託先等に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

なお、取引対価は、現金で回収するほか、サービス提供後概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

 

不動産事業における収益は、主として不動産賃貸収入であり、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に従い、賃貸借契約期間にわたって収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物相場為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、7年から10年の期間で均等償却しております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

複数の企業が一つの建設工事等を受注・施工することを目的に組成する共同企業体(ジョイントベンチャー)については、共同企業体に対する出資比率に応じて自社の会計に取り込む方法により完成工事高及び完成工事原価を計上しております。

(重要な会計上の見積り)

(道路土木工事において一定の期間にわたり充足される履行義務について認識した完成工事高の見積り)

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

道路土木工事において一定の期間にわたり充足される履行義務について認識した完成工事高

2,818,171千円

2,189,376千円

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)算出方法

道路土木工事における履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができる取引は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおり、進捗度を工事収益総額に乗じて算定して完成工事高を算定し、収益を認識しております。なお、進捗度は、インプット法に基づき見積工事原価総額に対する連結会計年度末までの発生工事原価の割合にて算定しております。

また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないものの、当該履行義務を充足する際に発生する工事原価を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準により収益を認識しております。

(2)主要な仮定

工事収益総額は、当事者間で合意された工事契約等に基づいております。工事原価総額は、工事案件ごとの実行予算に基づいて見積っております。当該実行予算は、期末日時点で入手可能な過去の工事実績や直近の市場環境等の情報に基づき、工事の施工工程及び施工日数、使用材料の価格及び数量、労務単価等の諸条件を設定し、工事案件ごとに計算しております。また、工事着手後も継続的に実行予算と実際発生原価の比較を行い、適時に実行予算の見直しを行っております。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定については一定の不確実性が伴っており、使用材料の価格及び労務単価の変動、工事の設計及び仕様変更、契約金額及び期間の変更、その他自然災害をはじめとする予期せぬ事象の発生等、工事進捗中における様々な要因により、見積工事原価総額が見直されることで進捗度が変動し、結果として翌連結会計年度に計上される完成工事高に影響を及ぼす可能性があります。

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2026年1月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

顧客との契約から生じた債権

2,953,798千円

3,089,775千円

契約資産

4,429,545千円

3,870,999千円

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

6,975,891千円

7,292,293千円

 

※3 非連結子会社及び関連会社に係る注記

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

非連結子会社及び関連会社に対する投資有価証券(株式)

42,000千円

42,000千円

 

※4 担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

有価証券

-千円

10,002千円

投資有価証券

10,005千円

-千円

上記の資産は、宅地建物取引業法による営業保証金に供したものであります。

 

※5 保険金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

建物及び構築物

153,571千円

153,571千円

 

※6 その他のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

契約負債

229,967千円

281,159千円

 

(連結損益計算書関係)

※ 一般管理費に含まれる主要な費用は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年2月1日

  至 2023年1月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年2月1日

  至 2024年1月31日)

人件費

1,163,176千円

1,180,467千円

賞与引当金繰入額

21,351千円

20,833千円

役員賞与引当金繰入額

18,350千円

20,698千円

退職給付費用

43,464千円

54,008千円

貸倒引当金繰入額

1,226千円

3,199千円

地代家賃

154,204千円

200,763千円

のれんの償却額

73,854千円

73,854千円

減価償却費

20,900千円

28,527千円

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△36千円

△32千円

組替調整額

-千円

-千円

税効果調整前

△36千円

△32千円

税効果額

11千円

9千円

その他有価証券評価差額金

△25千円

△22千円

その他の包括利益合計

△25千円

△22千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,662,000

2,662,000

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

89,930

517

3,171

87,276

 

(変動事由の概要)

増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加

517株

譲渡制限付株式報酬の付与による減少

3,171株

 

3 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年4月26日

定時株主総会

普通株式

668,738

260.00

2022年1月31日

2022年4月27日

2022年9月8日

取締役会

普通株式

334,761

130.00

2022年7月31日

2022年10月14日

(注) 2022年4月26日定時株主総会による1株当たり配当額については、特別配当160円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

643,681

250.00

2023年1月31日

2023年4月28日

(注) 1株当たり配当額については、特別配当120円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,662,000

2,662,000

(注) 当社は、2024年2月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。上記の株式数については、当該株式分割前の株式数を記載しております。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

87,276

848

3,175

84,949

(注) 当社は、2024年2月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。上記の株式数については、当該株式分割前の株式数を記載しております。

 

(変動事由の概要)

増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加

848株

譲渡制限付株式報酬の付与による減少

3,175株

 

3 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日

定時株主総会

普通株式

643,681

250.00

2023年1月31日

2023年4月28日

2023年9月7日

取締役会

普通株式

335,068

130.00

2023年7月31日

2023年10月13日

(注) 2023年4月27日定時株主総会による1株当たり配当額については、特別配当120円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月25日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

695,803

270.00

2024年1月31日

2024年4月26日

(注)1 1株当たり配当額については、特別配当140円が含まれております。

2 当社は、2024年2月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。1株当たり配当額については、当該株式分割前の配当金の額を記載しております。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

現金及び預金勘定

13,587,563千円

12,351,944千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△5,000千円

△52,000千円

現金及び現金同等物

13,582,563千円

12,299,944千円

 

※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

株式の取得により新たに㈱テス東北を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

481,944

千円

固定資産

153,977

千円

のれん

136,484

千円

流動負債

△293,011

千円

固定負債

△29,394

千円

株式の取得価額合計

450,000

千円

現金及び現金同等物

△266,851

千円

差引:取得のための支出

183,148

千円

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

・有形固定資産

主として連結子会社における売上管理システム(備品)であります。

 

(2)リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産による運用に限定しております。短期的な運転資金は、銀行借入により調達する方針であります。デリバティブ取引は、余剰資金の運用目的のために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況等を定期的に把握しております。

有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体(取引先企業)の財務状況の悪化により、実質価額の低下リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

差入保証金は、主に賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。

営業債務である支払手形及び買掛金、未払法人税等は、そのほとんどが3ヵ月以内の支払期日であります。

借入金は、連結子会社における運転資金の資金調達を目的としたものであります。

営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次単位で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

10,005

10,005

(2)差入保証金

519,132

518,755

△377

資産計

529,137

528,760

△377

(*1)現金については注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

非上場株式

262,455

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)有価証券

10,002

10,002

(2)差入保証金

632,251

630,663

△1,587

資産計

642,253

640,665

△1,587

(3)1年内返済予定の長期借入金

113,139

113,139

負債計

113,139

113,139

(*1)現金については注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

また、投資有価証券(連結貸借対照表計上額262,455千円)については、全て非上場株式であり、市場価格のない株式等に該当するため、上表には含めておりません。

 

(注)  金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

13,587,563

受取手形、売掛金及び契約資産

7,383,343

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他の有価証券のうち満期があるもの(国債)

10,000

その他の有価証券のうち満期があるもの(その他)

合計

20,970,906

10,000

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

12,351,944

受取手形、売掛金及び契約資産

6,960,775

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他の有価証券のうち満期があるもの(国債)

10,000

その他の有価証券のうち満期があるもの(その他)

合計

19,322,720

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:

観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

債券

 

 

 

 

国債・地方債等

10,005

10,005

資産計

10,005

10,005

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

債券

 

 

 

 

国債・地方債等

10,002

10,002

資産計

10,002

10,002

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

518,755

518,755

資産計

518,755

518,755

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

630,663

630,663

資産計

630,663

630,663

1年内返済予定の長期借入金

113,139

113,139

負債計

113,139

113,139

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券

国債・地方債等は相場価格を用いて評価しております。国債・地方債等は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

差入保証金

差入保証金の時価は、当該賃貸借見込期間に見合った国債の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

1年内返済予定の長期借入金

借入金の時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年1月31日)

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

債券

 

 

 

国債・地方債等

10,005

9,966

38

社債

その他

小計

10,005

9,966

38

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

債券

 

 

 

国債・地方債等

社債

その他

小計

合計

10,005

9,966

38

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額262,455千円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2024年1月31日)

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

債券

 

 

 

国債・地方債等

10,002

9,966

35

社債

その他

小計

10,002

9,966

35

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

債券

 

 

 

国債・地方債等

社債

その他

小計

合計

10,002

9,966

35

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額262,455千円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。なお、確定給付企業年金制度については提出会社を含め6社が設けており、退職一時金制度は6社(うち2社は中小企業退職金共済制度を併用)が設けております。

 

2 確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

279,024

310,317

退職給付費用

129,375

155,526

退職給付の支払額

△34,128

△29,555

制度への拠出額

△63,953

△76,468

退職給付に係る負債の期末残高

310,317

359,820

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

積立型制度の退職給付債務

800,007

868,607

年金資産

△612,063

△638,299

 

187,944

230,307

非積立型制度の退職給付債務

122,373

129,512

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

310,317

359,820

 

 

 

退職給付に係る負債

310,317

359,820

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

310,317

359,820

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度 129,375千円

当連結会計年度 155,526千円

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

35,375千円

33,486千円

賞与引当金

46,760千円

48,396千円

退職給付に係る負債

101,629千円

116,773千円

役員退職未払金

33,664千円

37,372千円

貸倒引当金

6,850千円

4,540千円

会員権評価損

36,607千円

36,607千円

固定資産未実現利益

48,406千円

48,406千円

減損損失

250,383千円

239,391千円

その他

160,960千円

195,794千円

繰延税金資産小計

720,639千円

760,770千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△318,077千円

△348,521千円

繰延税金資産合計

402,562千円

412,249千円

繰延税金負債と相殺

△120,434千円

△148,123千円

繰延税金資産の純額

282,127千円

264,125千円

繰延税金負債

 

 

固定資産圧縮積立金

28,945千円

28,367千円

土地簿価連結修正額

37,287千円

37,287千円

その他

55,721千円

88,962千円

繰延税金負債合計

121,954千円

154,618千円

繰延税金資産と相殺

△120,434千円

△148,123千円

繰延税金負債の純額

1,520千円

6,494千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当連結会計年度

(2024年1月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7%

0.7%

住民税均等割等

0.6%

0.6%

のれんの償却額

0.4%

0.5%

評価性引当額

△0.5%

0.5%

その他

0.6%

0.7%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.4%

33.6%

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの。

1 当該資産除去債務の概要

店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務及び当社グループ所有不動産の建設リサイクル費用であります。

2 当該資産除去債務の金額の算定方法

物件ごとに使用見込期間を見積り、対応する国債の利回りで割り引いて、資産除去債務の金額を計算しております。

3 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

期首残高

250,022千円

246,492千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

10,855千円

94,469千円

時の経過による調整額

2,010千円

2,399千円

資産除去債務の履行による減少額

△16,395千円

△49,604千円

期末残高

246,492千円

293,757千円

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合-太陽光発電所の事業譲受

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社アメニティープラネット

事業の内容    太陽光発電所(宮城県栗原市)

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループでは中期経営戦略の基本方針にて当社の事業を最大限に活かしサスティナブルな社会づくりに貢献することまた、「環境に配慮した事業を推進することを掲げておりますその取組みの一つとして現在兵庫県姫路市にて太陽光発電所を稼働させ脱炭素社会への貢献を目的とした太陽光発電事業を推進しております今回はその事業の拡充を図るべく新たに当太陽光発電事業の取得を行ったものです

(3) 企業結合日

2023年3月1日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする事業譲受

(5) 結合後企業の名称

変更はありません

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として事業を譲り受けたためであります

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年3月1日から2024年1月31日

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金  425,000千円

取得原価       425,000千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料等:8,909千円

5.発生したのれんの金額発生原因償却方法及び償却期間

のれん及び負ののれんは発生しておりません

6.のれん以外の無形固定資産の内訳配分された金額償却方法及び償却期間

(1) 無形固定資産の内訳配分された金額

契約関連無形資産 119,298千円

(2) 償却方法及び償却期間

12年間にわたる均等償却

7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

固定資産 425,000千円

(契約関連無形資産を含む)

 

8.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため記載しておりません

 

取得による企業結合-株式会社テス東北の全株式取得

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社テス東北

事業の内容    太陽光発電設備の設置工事・機器販売同修理・保守売電事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループは中期経営戦略の基本方針にて当社の事業を最大限に活かしサスティナブルな社会づくりに貢献することまた、「環境に配慮した事業を推進することを掲げておりますその取組みの一つとして太陽光発電所を稼働させ脱炭素社会への貢献を目的とした太陽光発電事業を推進しております今回はその事業の拡充を図るべく太陽光発電事業の推進・拡大及び維持管理部門の強化を目的に株式会社テス東北の株式譲渡契約を締結するに至りました

(3) 企業結合日

2023年12月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更はありません

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得により当社が議決権の過半数を取得したためであります

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

当連結会計年度は貸借対照表のみ連結しているため被取得企業の業績は含まれておりません

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金   450,000千円

取得原価       450,000千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料等:47,998千円

5.取得原価の配分

当連結会計年度末において企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり取得原価の配分が完了していないためその時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております

6.発生したのれんの金額発生原因償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

136,484千円

(2) 発生原因

主として太陽光発電事業の推進・拡大及び維持管理部門の強化により期待される超過収益力であります

(3) 償却方法及び償却期間

7年間にわたる均等償却

7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

481,944

千円

固定資産

153,977

千円

資産合計

635,922

千円

流動負債

293,011

千円

固定負債

29,394

千円

負債合計

322,406

千円

8.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響が軽微であるため、記載を省略しております。

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、東京都とその他の地域において、賃貸住宅、賃貸オフィスビル(土地を含む。)や賃貸商業施設等を有しております。

これら賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

連結貸借対照表計上額

(千円)

期首残高

6,620,495

7,532,640

期中増減額

912,144

2,433,113

期末残高

7,532,640

9,965,753

期末時価(千円)

10,895,441

12,989,371

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は、東京都八王子市所在事業用地購入(651,238千円)、兵庫県姫路市所在事業用地購入(330,070千円)であり、主な減少額は、減価償却費(77,744千円)であります。当連結会計年度の主な増加額は、大阪府吹田市所在事業用地購入(2,477,237千円)であり、主な減少額は、減価償却費(78,599千円)であります。

3 期末時価のうち、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。

 

また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

賃貸等不動産

賃貸収益(千円)

772,456

827,437

賃貸費用(千円)

236,734

268,884

差額(千円)

535,722

558,552

その他損益(千円)

11,117

(注)1 賃貸収益及び賃貸費用は、賃貸料収入とこれに対応する費用(諸税公課、減価償却費等)であります。

2 その他損益の主なものは、流山土地の受取補償金であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

合計

道路関連事業

レジャー事業

不動産事業

主要なサービス

 

 

 

 

道路維持管理業務

9,086,157

9,086,157

道路土木工事

2,818,171

2,818,171

道路清掃業務

9,981,002

9,981,002

飲食事業

602,514

602,514

マリーナ事業

1,080,966

1,080,966

その他

4,536,123

4,536,123

顧客との契約から生じる収益

26,421,455

1,683,480

28,104,936

その他の収益(注)

802,755

802,755

外部顧客への売上高

26,421,455

1,683,480

802,755

28,907,691

(注) 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく不動産賃貸収益等であります。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

合計

道路関連事業

レジャー事業

不動産事業

主要なサービス

 

 

 

 

道路維持管理業務

9,121,959

9,121,959

道路土木工事

2,189,376

2,189,376

道路清掃業務

10,474,424

10,474,424

飲食事業

697,171

697,171

マリーナ事業

1,069,626

1,069,626

その他

4,831,502

42,959

4,874,462

顧客との契約から生じる収益

26,617,263

1,766,797

42,959

28,427,021

その他の収益(注)

818,508

818,508

外部顧客への売上高

26,617,263

1,766,797

861,468

29,245,530

(注) 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく不動産賃貸収益等であります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載した内容と同一であります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

2,893,702千円

2,953,798千円

契約資産

4,022,110千円

4,429,545千円

契約負債

785,920千円

229,967千円

契約資産は、工事請負契約について履行義務の充足に伴って認識された収益のうち未請求の対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、契約条件により対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で、顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

契約負債は、一定の期間にわたり充足される履行義務により収益を認識する工事請負契約において、契約条件によって受取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取崩されます。なお、上記表の契約負債の残高は、流動負債のその他に含まれております。

当連結会計年度に認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は785,920千円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が407,434千円増加した主な理由は、履行義務の充足に伴って認識された収益による増加及び契約条件に従った取引の対価の受領による減少であり、これによりそれぞれ、26,015,219千円増加し、25,607,785千円減少しております。また、当連結会計年度において、契約負債が555,953千円減少した主な理由は、履行義務の充足に伴って認識された収益による減少及び契約条件によって受取った前受金による増加であり、これによりそれぞれ、1,439,999千円増加し、1,995,952千円減少しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

2,953,798千円

3,089,775千円

契約資産

4,429,545千円

3,870,999千円

契約負債

229,967千円

281,159千円

契約資産は、工事請負契約について履行義務の充足に伴って認識された収益のうち未請求の対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は、契約条件により対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で、顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

契約負債は、一定の期間にわたり充足される履行義務により収益を認識する工事請負契約において、契約条件によって受取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取崩されます。なお、上記表の契約負債の残高は、流動負債のその他に含まれております。

当連結会計年度に認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は229,967千円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が558,546千円減少した主な理由は、契約条件に従った取引の対価の受領による減少及び履行義務の充足に伴って認識された収益による増加であり、これによりそれぞれ、25,773,472千円減少し、25,214,926千円増加しております。また、当連結会計年度において、契約負債が51,192千円増加した主な理由は、契約条件によって受取った前受金による増加及び履行義務の充足に伴って認識された収益による減少であり、これによりそれぞれ、1,613,141千円増加し、1,561,949千円減少しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

道路関連事業の道路土木工事における残存履行義務に配分した取引価格の総額は1,273,011千円であり、工事の進捗に応じて、概ね3年以内に収益を認識すると見込んでおります。なお、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用しており、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

また、道路土木工事以外の業務については、履行義務の充足から生じる収益を収益認識会計基準に関する会計基準の適用指針第19項に従って認識しているか、当初に予想される契約期間が1年以内の契約であるため、実務上の便法を適用し、当該注記の対象に含めておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

道路関連事業の道路土木工事における残存履行義務に配分した取引価格の総額は469,835千円であり、工事の進捗に応じて、概ね2年以内に収益を認識すると見込んでおります。なお、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用しており、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

また、道路土木工事以外の業務については、履行義務の充足から生じる収益を収益認識会計基準に関する会計基準の適用指針第19項に従って認識しているか、当初に予想される契約期間が1年以内の契約であるため、実務上の便法を適用し、当該注記の対象に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 

1 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、道路関連事業、レジャー事業、不動産事業を営んでおり、これを当社グループの報告セグメントとしております。

「道路関連事業」は、道路の維持清掃・維持補修工事、高速道路施設の受託運営業務及び太陽光発電事業を行っております。

「レジャー事業」は、飲食、物販などの顧客サービス事業及びマリーナの管理運営を行っております。

「不動産事業」は、不動産賃貸業を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載のとおりであります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

道路関連事業

レジャー事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,421,455

1,683,480

802,755

28,907,691

28,907,691

セグメント間の内部売上高又は振替高

242,833

76,916

319,750

319,750

26,421,455

1,926,314

879,672

29,227,442

319,750

28,907,691

セグメント利益

5,269,489

154,840

517,766

5,942,096

850,001

5,092,095

セグメント資産

19,391,629

1,064,364

8,278,382

28,734,377

7,512,372

36,246,749

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

405,873

64,053

86,272

556,198

7,691

563,889

減損損失

のれんの償却額

73,854

73,854

73,854

のれんの未償却残高

332,344

332,344

332,344

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

258,590

25,997

991,512

1,276,100

1,276,100

 

(注)1 調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△850,001千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額7,512,372千円は、連結財務諸表提出会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び総務・経理等管理部門に係る資産等であります。

2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

道路関連事業

レジャー事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,617,263

1,766,797

861,468

29,245,530

29,245,530

セグメント間の内部売上高又は振替高

249,841

77,820

327,662

327,662

26,617,263

2,016,639

939,289

29,573,192

327,662

29,245,530

セグメント利益

5,102,221

185,172

550,646

5,838,040

938,005

4,900,034

セグメント資産

21,528,771

997,713

10,821,327

33,347,812

5,361,178

38,708,990

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

407,179

65,571

89,707

562,458

14,305

576,764

減損損失

のれんの償却額

73,854

73,854

73,854

のれんの未償却残高

394,974

394,974

394,974

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,476,978

65,520

2,554,546

4,097,045

276,231

4,373,276

(注)1 調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△938,005千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額5,361,178千円は、連結財務諸表提出会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)及び総務・経理等管理部門に係る資産等であります。

2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

阪神高速技術株式会社

3,742,402

道路関連事業

中日本ハイウエイ・メンテナンス東名株式会社

2,882,234

道路関連事業

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

阪神高速技術株式会社

3,529,536

道路関連事業

中日本ハイウエイ・メンテナンス東名株式会社

3,158,852

道路関連事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

東宝株式会社(東京証券取引所プライム市場、福岡証券取引所に上場)

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

1株当たり純資産額

2,418.66円

2,596.89円

1株当たり当期純利益

273.34円

254.95円

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

2 当社は、2024年2月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

3 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

3,517,286

3,283,801

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

3,517,286

3,283,801

普通株式の期中平均株式数(株)

12,867,890

12,880,234

 

(重要な後発事象)

株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更

当社は2023年12月21日開催の取締役会決議に基づき2024年2月1日付で株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行っております

1.株式分割の目的

株式分割を行うことにより当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ株式の流動性を高めることで投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え投資家層の拡大を図ることを目的としております

2.株式分割の概要

(1) 分割の方法

2024年1月31日を基準日として同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式1株につき5株の割合をもって分割いたしました

(2) 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数   2,662,000株

株式分割により増加する株式数  10,648,000株

株式分割後の発行済株式総数    13,310,000株

株式分割後の発行可能株式総数  20,000,000株

(3) 分割の日程

基準日公告日 2024年1月12日

基準日    2024年1月31日

効力発生日  2024年2月1日

(4) 1株当たり情報に及ぼす影響

1株当たり情報に及ぼす影響については当該箇所に記載しております

3.株式分割に伴う定款の一部変更

(1) 定款変更の理由

今回の株式分割に伴い会社法第184条第2項の規定に基づき2024年2月1日をもって当社の定款の一部を以下のとおりに変更いたしました

(2) 定款変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります(下線は変更の部分を示しております

現行定款

変更後定款

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は400万株とする

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は2,000万株とする

(3) 定款変更の日程

効力発生日  2024年2月1日

4.その他

(1) 配当について

今回の株式分割は2024年2月1日を効力発生日としておりますので2024年1月31日を基準日とする2024年1月期の期末配当については株式分割前の株式数を基準に実施いたします

(2) 資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

113,139

1.3

1年以内に返済予定のリース債務

14,729

13,497

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

14,368

6,647

2028年11月20日

その他有利子負債

合計

29,098

133,283

(注)1 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3 リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

リース債務(千円)

3,221

1,174

1,174

1,076

 

【資産除去債務明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

建設リサイクル費用

47,030

774

47,804

不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務

199,462

96,094

49,604

245,952

合計

246,492

96,869

49,604

293,757

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

7,768,055

14,690,402

21,639,039

29,245,530

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

1,651,641

2,672,253

3,982,735

4,950,219

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

1,114,639

1,798,029

2,648,930

3,283,801

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

86.59

139.65

205.68

254.95

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

86.59

53.07

66.03

49.27

(注)当社は、2024年2月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益及び1株当たり四半期純利益を算定しております。