【注記事項】
(重要な会計方針)

1.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 未着品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(3) 原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法)を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

5~31年

車両運搬具

2~6年

工具、器具及び備品

3~15年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産について、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員への賞与の支払に備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 2012年5月17日)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 2015年3月26日)に定める簡便法により、自己都合退職による期末要支給額から公益財団法人東法連特定退職金共済会からの給付金相当額を控除した金額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

イ unico事業

unico事業においては、直営店舗及びオンラインショップ(EC)にて顧客に商品(家具・ファブリック等及びインテリア・雑貨等)を販売しており、商品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。

なお、商品の配送サービスは商品を提供する履行義務に含まれるため、顧客から受け取る配送料を収益とし、配送業者に支払う荷造運賃を売上原価に計上しております。また、当社のポイント制度については、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定した独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行っております。

ロ food事業

food事業においては、直営店舗(レストラン)にて顧客に飲食を提供しており、飲食を顧客に提供し、対価を受領した時点で収益を認識しております。

 

5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっています。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)財務諸表に計上した金額

                                (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産(純額)

211,711

229,951

繰延税金負債相殺前の金額

211,793

 229,986

 


(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
 当社は繰延税金資産及び繰延税金負債を計上するにあたり、資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異が将来の税金負担額を軽減することができると認められる範囲で計上し、繰延税金負債は全ての将来加算一時差異について計上しております。
 繰延税金資産及び繰延税金負債の算定は、決算日までに制定または実質的に制定されている税法及び税率に従い、一時差異が回収又は支払が行われると見込まれる期の税率に基づいて行っております。
② 主要な仮定
 課税所得の発生時期及び金額の算出において重要となる将来の業績予想は、現在の状況及び入手可能な情報等による合理的な仮定に基づき、見積もっております。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
 課税所得を見積るにあたって、前提とした条件や仮定に変更が生じ、その見積額が減少した場合には、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
  なお、税制改正により実効税率が変更された場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)財務諸表に計上した金額

                                (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

317,556

 429,727

無形固定資産

122,930

 136,788

減損損失

21,243

21,994

 

 


(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
 当社は、店舗を基本単位としてグルーピングし、営業活動から生じる損益が継続してマイナスの店舗について減損の兆候を把握しております。減損の兆候が把握された場合には、将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって減損損失の要否を判定しております。
② 主要な仮定
 割引前将来キャッシュ・フローの算定は、決算時点の実績を基礎として、売上高成長率、人件費増加係数等を検討し算定しております。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
  減損の兆候の把握、減損損失の認識や測定には慎重を期しておりますが、将来において経営・市場環境の変化等により将来キャッシュ・フローの見積り額の前提とした事業計画に重要な未達の発生、または将来の不確実性が増した場合、減損損失の発生により重要な影響を与える可能性があります。

 

3.商品の評価

(1)財務諸表に計上した金額

                                (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品

1,755,349

1,496,433

棚卸資産評価損

29,428

 30,549

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 当社は、「注記事項 (重要な会計方針)1.棚卸資産の評価基準及び評価方法」に記載のとおり、商品の貸借対照表価額は、総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)により算定しております。

 正味売却価額が取得原価を下回る場合には、取得原価を正味売却価額まで減額しております。加えて、一定期間以上滞留が認められる商品については、帳簿価額の全額について評価損を計上することで商品の収益性の低下を財務諸表に反映しております。

②主要な仮定

 通常のセール販売やアウトレット販売における売価は帳簿価額を下回るものではありませんが、正味売却価額や販売可能性が低下したと判断する滞留期間について、主として直近の販売実績を用いて仮定を設定しております。

(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 市場環境が変化した場合や将来の経済状況の変動等により、正味売却価額や販売可能性が低下したと判断する滞留期間の仮定に見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1  有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度
(2023年1月31日)

 

当事業年度
(2024年1月31日)

1,124,400

千円

 

1,179,475

千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項 セグメント情報等 3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

※2 棚卸資産の帳簿価額の切下げ

期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 

前事業年度

(自  2022年2月1日

至  2023年1月31日)

当事業年度

(自  2023年2月1日

至  2024年1月31日)

商品評価損

29,428

千円

30,549

千円

 

 

※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69%、当事業年度73%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31%、当事業年度27%であります。

主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年2月1日

至  2023年1月31日)

当事業年度

(自  2023年2月1日

至  2024年1月31日)

地代家賃

1,402,113

千円

1,427,141

千円

従業員給料及び手当

1,410,695

 

1,509,022

 

支払手数料

563,608

 

603,176

 

減価償却費

123,085

 

134,724

 

賞与引当金繰入額

60,303

 

69,940

 

退職給付費用

14,448

 

18,813

 

 

 

※4  固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年2月1日

至  2023年1月31日)

当事業年度

(自  2023年2月1日

至  2024年1月31日)

工具、器具及び備品

千円

15

千円

ソフトウエア

 

1,826

 

 

1,842

 

 

 

 

※5 減損損失

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

場所

用途

種類

奈良県奈良市

unico事業用店舗

建物及び構築物、工具、器具及び備品

埼玉県越谷市

unico事業用店舗

建物及び構築物、工具、器具及び備品

 

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗又は事業所を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

unico事業用店舗に関しましては、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったことに伴い、対象店舗につき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失21,243千円として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物20,711千円、工具、器具及び備品532千円であります。なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないため、ゼロとして評価しております。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

場所

用途

種類

東京都大田区

unico事業用店舗

建物及び構築物、工具、器具及び備品

 

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗又は事業所を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

unico事業用店舗に関しましては、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったことに伴い、対象店舗につき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失21,994千円として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物20,944千円、工具、器具及び備品1,049千円であります。なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないため、ゼロとして評価しております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

1.発行済株式及び自己株式に関する事項

 

当事業年度
期首株式数(株)

当事業年度
増加株式数(株)

当事業年度
減少株式数(株)

当事業年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

7,112,400

-

-

7,112,400

合計

7,112,400

-

-

7,112,400

自己株式

 

 

 

 

  普通株式

535

14,300

-

14,835

合計

535

14,300

-

14,835

 

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加14,300株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加

   14,300株であります。

 

2.配当に関する事項

  (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年4月27日
定時株主総会

普通株式

71,118

10.00

2022年1月31日

2022年4月28日

 

 

  (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

70,975

10.00

2023年1月31日

2023年4月28日

 

 

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

1.発行済株式及び自己株式に関する事項

 

当事業年度
期首株式数(株)

当事業年度
増加株式数(株)

当事業年度
減少株式数(株)

当事業年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

7,112,400

-

-

7,112,400

合計

7,112,400

-

-

7,112,400

自己株式

 

 

 

 

  普通株式

14,835

 84,100

 52,300

 46,635

合計

14,835

 84,100

 52,300

 46,635

 

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加84,100株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加

     84,100株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少52,300株は、譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分による減少52,300株であります。

 

2.配当に関する事項

  (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年4月27日
定時株主総会

普通株式

70,975

10.00

2023年1月31日

2023年4月28日

 

 

  (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月25日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

 56,526

 8.00

2024年1月31日

2024年4月26日

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年2月1日

至  2023年1月31日)

当事業年度

(自  2023年2月1日

至  2024年1月31日)

現金及び預金

641,259

千円

1,117,279

千円

預入期間が3か月を超える

定期預金

 

 

現金及び現金同等物

641,259

 

 1,117,279

 

 

 

 2  重要な非資金取引の内容

   譲渡制限付株式報酬における自己株式の処分は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年2月1日

至  2023年1月31日)

当事業年度

(自  2023年2月1日

至  2024年1月31日)

自己株式の減少

千円

32,635

千円

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

 有形固定資産

  主として店舗設備

② リース資産の減価償却の方法

 「注記事項(重要な会計方針)「2.固定資産の減価償却の方法 (3)リース資産」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

1年内

101,121千円

121,156千円

1年超

35,215千円

264,122千円

合計

136,337千円

385,278千円

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、差入先、預託先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。

借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後3年であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、売掛金、敷金及び保証金について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替の変動リスク)の管理

当社は、外貨建金銭債権債務については、為替変動の状況をモニタリングしております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「未収還付法人税等」、「買掛金」及び「未払金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前事業年度(2023年1月31日)

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 敷金及び保証金

525,686

520,621

△5,065

資産計

525,686

520,621

△5,065

(1) リース債務(1年以内に返済 

  予定のものを含む)

86

86

0

負債計

86

86

0

 

 

当事業年度(2024年1月31日)

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 敷金及び保証金

 515,841

 508,046

 △7,794

資産計

 515,841

508,046

 △7,794

(1) 長期借入金(1年以内に返済 

  予定のものを含む)

79,170

78,609

△560

負債計

 79,170

78,609

△560

 

(注) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

 

前事業年度(2023年1月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

リース債務

86

合計

86

 

 

当事業年度(2024年1月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

 24,996

 22,913

 24,996

 6,265

 -

 -

合計

 24,996

22,913

24,996

6,265

 -

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

① 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

 該当事項はありません。

② 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

 前事業年度(2023年1月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

520,621

520,621

リース債務

86

86

 

 

 当事業年度(2024年1月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

 

 508,046

 508,046

長期借入金

 

78,609

78,609

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

 敷金及び保証金、長期借入金及びリース債務

敷金及び保証金、長期借入金及びリース債務の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を割り引いて算定しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度と公益財団法人東法連特定退職金共済会を併用しております。なお、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(千円)

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

退職給付債務の期首残高

△31,964

△32,261

退職給付費用

△14,448

△18,813

退職給付の支払額

7,698

 3,676

制度への拠出額

6,453

 7,318

退職給付債務の期末残高

△32,261

 △40,080

 

 

(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

 

(千円)

 

前事業年度

(2023年1月31日)

当事業年度

(2024年1月31日)

積立型制度の退職給付債務

△74,466

 △87,439

年金資産

42,204

 47,359

貸借対照表に計上された

負債の額

△32,261

 △40,080

 

 

 

退職給付引当金

△32,261

△40,080

貸借対照表に計上された

負債の額

△32,261

△40,080

 

 

(3) 退職給付費用

 

 

(千円)

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

14,448

18,813

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

 (取締役等向け譲渡制限付株式報酬)

 取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事前交付型の内容、規模及びその変動状況

1.譲渡制限付株式報酬に係る費用計上額及び科目名

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

販売費及び一般管理費

12,338千円

 

 

2.譲渡制限付株式報酬の内容

 

2023年5月19日取締役会決議

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(※) 4名 24,000株

当社従業員    23名 28,300株

※監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。

譲渡制限付株式の数

当社普通株式 52,300株

付与日

2023年6月6日

譲渡制限期間

当社取締役

2023年6月6日から割当対象者が当社の取締役を退任する日までの間

当社従業員

2023年6月6日から2028年6月5日

解除条件

(注)

付与日における公正な
評価単価

623円

 

   (注)取締役及び従業員に付与した譲渡制限付き株式報酬の各解除条件は次のとおりであります。

①取締役

当社は、割当対象者が、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日まで継続して、当社の取締役の地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除いたします。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日の前日までに当社の取締役を退任した場合には、2023年5月から割当対象者が当社の取締役を退任した日を含む月までの月数を12で除した数に、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の数を乗じた数(ただし、計算の結果1株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てるものとする。)の本割当株式につき、当該退任の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除するものといたします。

②従業員

当社は、割当対象者が、本譲渡制限期間中、継続して、当社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあったことを条件として、期間満了時点をもって、当該時点において割当対象者が保有する本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除いたします。ただし、割当対象者が、当社取締役会が正当と認める理由により、本譲渡制限期間が満了する前に当社の取締役、執行役員及び従業員のいずれの地位からも退任又は退職した場合には、本割当株式の全部につき、当該退任又は退職の直後の時点をもって、これに係る譲渡制限を解除するものといたします。

 

3.譲渡制限付株式報酬の規模及びその変動状況

当事業年度(2024年1月期)において権利未確定株式数が存在した事前交付型を対象として記載しております。

 

2023年5月19日取締役会決議

前事業年度末(株)

付与(株)

52,300

無償取得(株)

譲渡制限解除(株)

譲渡制限残(株)

52,300

 

 

 

4.公正な評価単価の見積方法

譲渡制限付株式の付与に係る取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社普通株式の終値としております。

 

5.譲渡制限解除株式数及び権利確定株式数の見積方法

事前交付型の譲渡制限解除株式数の見積りにつきましては、基本的には、将来の無償取得の数の合理的な見積りは困難であるため、実績の無償取得の数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年1月31日)

 

当事業年度

(2024年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

  賞与引当金

18,464

千円

 

 21,415

千円

 契約負債

15,797

 

 

18,683

 

 棚卸資産評価損

9,010

 

 

 9,354

 

  未払事業所税

4,135

 

 

 4,192

 

 未払事業税

7,731

 

 

 5,141

 

 減価償却超過額

138,895

 

 

 147,270

 

 減損損失

67,781

 

 

 55,436

 

 退職給付引当金

9,878

 

 

 12,272

 

 関係会社株式評価損

7,878

 

 

 7,878

 

 資産除去債務

5,562

 

 

 5,574

 

 差入保証金

56,838

 

 

 63,163

 

 その他

231

 

 

 4,043

 

繰延税金資産小計

342,207

 

 

 354,427

 

評価性引当額

△130,414

 

 

 △124,440

 

繰延税金資産合計

211,793

 

 

 229,986

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

  その他

81

 

 

35

 

繰延税金負債合計

81

 

 

35

 

繰延税金資産の純額

211,711

 

 

 229,951

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年1月31日)

 

当事業年度

(2024年1月31日)

法定実効税率

30.6

 

30.6

(調整)

 

 

 

 

 

  住民税均等割等

2.4

 

 

47.5

 

  評価性引当額の増減

△0.9

 

 

△23.8

 

  その他

0.5

 

 

△3.2

 

  税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.6

 

 

51.1

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

営業店舗用建物等の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10~31年と見積り、割引率は0.8%~2.2%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

期首残高

18,135千円

18,166千円

時の経過による調整額

31

39

期末残高

18,166

 18,206

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。なお、取引の対価は、現金取引の場合は商品等と引き換えに、クレジット決済や電子マネー決済は履行義務を充足してから原則として2カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

(1) 契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

合計

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

売掛金

 

 

655,624

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

売掛金

 

 

601,967

契約負債(期首残高)

464,362

契約負債(期末残高)

532,683

 

契約負債は、商品の引き渡し前に顧客から受領した前受金及び自社ポイント制度におけるポイント発行に伴う顧客のオプションに係る債務で、収益の認識に伴い取り崩されます。

当事業年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれた金額は、436,509千円であります。

 

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

当事業年度

1年以内

508,064

1年超2年以内

24,618

合計

532,683

 

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

(1) 契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

合計

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

売掛金

 601,967

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

売掛金

 856,729

契約負債(期首残高)

 532,683

契約負債(期末残高)

 927,853

 

契約負債は、商品の引き渡し前に顧客から受領した前受金及び自社ポイント制度におけるポイント発行に伴う顧客のオプションに係る債務で、収益の認識に伴い取り崩されます。

当事業年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれた金額は、513,512千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

 

当事業年度

1年以内

905,180

1年超2年以内

 22,672

合計

 927,853

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社は、取り扱う商品及び製品・サービスを基礎に、報告セグメントを「unico事業」と「food事業」に分類しております。各事業は、それぞれの取り扱う商品及び製品・サービスについて店舗運営を展開しており、その内容につきましては次のとおりであります。

 

事業区分

区分に属する事業内容

unico事業

家具・ファブリック等及びインテリア・雑貨等の企画・販売

food事業

産地直送の新鮮な食材を使用した料理を提供するレストランの運営

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前事業年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

財務諸表
計上額

unico事業

food事業

売上高

 

 

 

 

 

 店舗

9,623,395

112,730

9,736,126

9,736,126

 EC
 

2,462,365

2,462,365

2,462,365

顧客との契約から生じる収益

12,085,761

112,730

12,198,492

12,198,492

 外部顧客への売上高

12,085,761

112,730

12,198,492

12,198,492

 セグメント間の内部売上高

 又は振替高

12,085,761

112,730

12,198,492

12,198,492

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

534,794

756

534,038

534,038

セグメント資産

3,431,386

14,412

3,445,798

1,077,513

4,523,311

その他の項目

 

 

 

 

 

 減価償却費

108,701

81

108,783

14,302

123,085

 減損損失

21,243

21,243

21,243

 有形固定資産及び

 無形固定資産の増加額

196,810

196,810

24,312

221,122

 

(注) 1.セグメント資産の調整額は、当社の管理部門等に係る資産等です。

2.減価償却費の調整額は、全社資産に係る資産等です。

3.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係るものです。

4.セグメント利益又はセグメント損失は、財務諸表の営業利益と一致しています。

 

 

当事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

財務諸表
計上額

unico事業

food事業

売上高

 

 

 

 

 

 店舗

9,593,562

71,692

 9,665,255

 9,665,255

 EC
 

 2,420,187

 -

2,420,187

 2,420,187

顧客との契約から生じる収益

 12,013,750

 71,692

12,085,442

 12,085,442

 外部顧客への売上高

12,013,750

71,692

12,085,442

12,085,442

 セグメント間の内部売上高

 又は振替高

12,013,750

71,692

12,085,442

12,085,442

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

66,343

1,347

64,996

64,996

セグメント資産

3,558,351

9,707

3,568,058

1,596,714

5,164,773

その他の項目

 

 

 

 

 

 減価償却費

121,794

271

122,065

12,658

134,724

 減損損失

21,994

21,994

21,994

 有形固定資産及び

 無形固定資産の増加額

283,961

130

284,091

499

284,591

 

(注) 1.セグメント資産の調整額は、当社の管理部門等に係る資産等です。

2.減価償却費の調整額は、全社資産に係る資産等です。

3.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係るものです。

4.セグメント利益又はセグメント損失は、財務諸表の営業利益と一致しています。

 

【関連情報】

 

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの外部顧客への売上高は、報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

  本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの外部顧客への売上高は、報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

  本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

セグメント情報に記載しているため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

セグメント情報に記載しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自  2022年2月1日  至  2023年1月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年2月1日  至  2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

  関連当事者との取引

   財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

前事業年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)

 

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

1株当たり純資産額

439.82円

430.70円

1株当たり当期純利益金額

47.95円

1.73円

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年2月1日

至 2023年1月31日)

当事業年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益(千円)

341,039

 12,268

普通株主に帰属しない金額(千円)

 -

普通株式に係る当期純利益(千円)

341,039

 12,268

期中平均株式数(株)

7,111,396

 7,083,926

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。