第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、監査法人等の行う研修等に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,504,867

13,538,248

受取手形及び売掛金

※1 3,935,795

※1 3,021,829

電子記録債権

310,991

※5 167,692

棚卸資産

※6 1,114,646

※6 1,081,936

その他

236,104

288,483

貸倒引当金

114

120

流動資産合計

17,102,292

18,098,069

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

632,334

617,683

機械装置及び運搬具(純額)

100,851

116,714

工具、器具及び備品(純額)

68,905

104,425

土地

1,930,496

2,559,870

建設仮勘定

1,368

75,019

その他(純額)

35,184

50,567

有形固定資産合計

※2 2,769,141

※2 3,524,280

無形固定資産

 

 

のれん

115,283

ソフトウエア

260,755

273,241

その他

54,111

52,580

無形固定資産合計

314,866

441,106

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3 1,072,780

※3 1,242,901

保険積立金

491,221

523,769

繰延税金資産

630,532

671,069

その他

※3 246,083

※3 245,381

貸倒引当金

71

71

投資その他の資産合計

2,440,546

2,683,050

固定資産合計

5,524,554

6,648,437

資産合計

22,626,847

24,746,506

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,156,653

※5 1,120,608

短期借入金

71,225

80,120

未払金

115,997

157,269

未払費用

274,269

324,713

未払法人税等

596,698

387,598

賞与引当金

595,362

551,030

役員賞与引当金

72,632

68,564

契約負債

312,243

279,947

その他

264,351

512,759

流動負債合計

3,459,432

3,482,610

固定負債

 

 

長期借入金

309,685

役員退職慰労引当金

15,937

14,175

退職給付に係る負債

1,367,868

1,358,545

その他

251,222

358,973

固定負債合計

1,635,028

2,041,379

負債合計

5,094,461

5,523,989

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

657,610

657,610

資本剰余金

667,822

673,591

利益剰余金

16,982,923

18,348,015

自己株式

1,287,464

1,270,575

株主資本合計

17,020,891

18,408,641

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

246,328

343,138

為替換算調整勘定

212,221

263,472

退職給付に係る調整累計額

58,334

73,328

その他の包括利益累計額合計

400,215

533,282

非支配株主持分

111,278

280,593

純資産合計

17,532,385

19,222,517

負債純資産合計

22,626,847

24,746,506

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

※1 17,917,892

※1 18,451,088

売上原価

※2 11,057,094

※2 11,592,571

売上総利益

6,860,797

6,858,516

販売費及び一般管理費

※3,※4 4,270,389

※3,※4 4,241,154

営業利益

2,590,408

2,617,361

営業外収益

 

 

受取利息

4,190

4,443

受取配当金

15,228

44,244

受取保険金

66,677

56,161

作業くず売却益

9,049

11,687

補助金収入

21,354

14,014

為替差益

256,492

79,867

保険解約返戻金

30,943

その他

14,653

27,701

営業外収益合計

387,647

269,064

営業外費用

 

 

支払利息

1,677

1,562

持分法による投資損失

7,735

固定資産除却損

3,978

2,547

訴訟関連費用

6,078

投資事業組合運用損

2,119

その他

523

179

営業外費用合計

13,914

12,486

経常利益

2,964,140

2,873,940

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

195

ゴルフ会員権売却益

1,861

固定資産売却益

※5 1,832

※5 5,542

特別利益合計

3,693

5,737

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 189,351

固定資産売却損

※7 62

関係会社出資金評価損

14,066

その他

5,328

特別損失合計

62

208,746

税金等調整前当期純利益

2,967,770

2,670,931

法人税、住民税及び事業税

947,940

923,408

法人税等調整額

12,322

50,858

法人税等合計

935,618

872,549

当期純利益

2,032,152

1,798,381

非支配株主に帰属する当期純利益

28,858

35,977

親会社株主に帰属する当期純利益

2,003,294

1,762,403

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当期純利益

2,032,152

1,798,381

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

105,534

96,810

為替換算調整勘定

120,994

55,353

退職給付に係る調整額

50,648

14,993

その他の包括利益合計

※1 35,187

※1 137,169

包括利益

1,996,964

1,935,551

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,955,142

1,895,471

非支配株主に係る包括利益

41,822

40,079

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

657,610

663,963

15,340,967

1,221,339

15,441,201

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

559

 

559

会計方針の変更を反映した当期首残高

657,610

663,963

15,340,407

1,221,339

15,440,641

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

359,077

 

359,077

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

2,003,294

 

2,003,294

自己株式の取得

 

 

 

94,306

94,306

自己株式の処分

 

3,858

 

28,181

32,040

連結範囲の変動

 

 

1,699

 

1,699

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,858

1,642,516

66,124

1,580,250

当期末残高

657,610

667,822

16,982,923

1,287,464

17,020,891

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

351,862

96,997

7,686

441,172

80,331

15,962,706

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

559

会計方針の変更を反映した当期首残高

351,862

96,997

7,686

441,172

80,331

15,962,146

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

359,077

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

2,003,294

自己株式の取得

 

 

 

 

 

94,306

自己株式の処分

 

 

 

 

 

32,040

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

1,699

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

105,534

115,224

50,648

40,957

30,946

10,011

当期変動額合計

105,534

115,224

50,648

40,957

30,946

1,570,239

当期末残高

246,328

212,221

58,334

400,215

111,278

17,532,385

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

657,610

667,822

16,982,923

1,287,464

17,020,891

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

397,312

 

397,312

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

1,762,403

 

1,762,403

自己株式の取得

 

 

 

116

116

自己株式の処分

 

621

 

17,005

17,626

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

5,147

 

 

5,147

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,769

1,365,091

16,888

1,387,749

当期末残高

657,610

673,591

18,348,015

1,270,575

18,408,641

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

246,328

212,221

58,334

400,215

111,278

17,532,385

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

397,312

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

1,762,403

自己株式の取得

 

 

 

 

 

116

自己株式の処分

 

 

 

 

 

17,626

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

5,147

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

96,810

51,250

14,993

133,067

169,315

302,382

当期変動額合計

96,810

51,250

14,993

133,067

169,315

1,690,131

当期末残高

343,138

263,472

73,328

533,282

280,593

19,222,517

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,967,770

2,670,931

減価償却費

290,628

274,048

のれん償却額

16,005

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,927

49,731

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

9,189

24,385

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

16,551

4,068

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

176,996

1,762

受取利息及び受取配当金

19,419

48,688

支払利息

1,677

1,562

持分法による投資損益(△は益)

7,735

為替差損益(△は益)

256,153

85,560

固定資産除却損

3,978

191,898

投資有価証券売却損益(△は益)

195

出資金評価損

14,066

固定資産売却損益(△は益)

1,769

5,542

ゴルフ会員権売却損益(△は益)

1,861

売上債権の増減額(△は増加)

111,908

1,129,751

棚卸資産の増減額(△は増加)

286,982

89,700

仕入債務の増減額(△は減少)

265,766

79,663

契約負債の増減額(△は減少)

71,611

26,299

未払金の増減額(△は減少)

19,368

40,204

その他

150,982

52,038

小計

2,602,548

4,138,304

利息及び配当金の受取額

19,419

48,688

利息の支払額

1,704

1,491

法人税等の支払額

827,229

1,130,356

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,793,033

3,055,144

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

33,227

230,519

有形固定資産の売却による収入

732

10,612

無形固定資産の取得による支出

108,248

115,957

投資有価証券の取得による支出

25,796

34,679

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

291,273

その他

7,790

9,482

投資活動によるキャッシュ・フロー

158,749

671,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

49,280

9,725

配当金の支払額

358,990

397,223

その他

140,386

67,615

財務活動によるキャッシュ・フロー

450,097

474,564

現金及び現金同等物に係る換算差額

351,204

124,099

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,535,391

2,033,379

現金及び現金同等物の期首残高

9,869,819

11,443,392

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

38,181

現金及び現金同等物の期末残高

※1 11,443,392

※1 13,476,771

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 10

連結子会社の名称

株式会社CMC Solutions

株式会社CMCエクスマニコム

Maruboshi Europe B.V.

広州国超森茂森信息科技有限公司

CMC GROUP ASIA CO., LTD.

Maruboshi (Thailand) Co., Ltd.

株式会社メイン

株式会社CMCエクスメディカ

Maruboshi Europe E.U.R.L.

府中自動車株式会社

 丸星株式会社は、2022年10月1日付で、株式会社CMCエクスマニコムへ社名変更しております。

 株式会社アサヒ・シーアンドアイは、2022年10月1日付で、株式会社CMCエクスメディカへ社名変更しております。

 CMC ASIA PACIFIC CO., LTD.は、2023年7月3日付で、CMC GROUP ASIA CO.,LTD.へ社名変更しております。

 府中自動車株式会社は、株式の取得により、連結の範囲に含めております。

 なお、Maruboshi(Thailand) Co., Ltd.は2023年6月30日開催の臨時株主総会において、解散及び清算を決議しており、現在清算手続き中であります。

 

 

(2)非連結子会社名

CMC PRODUCTIONS USA,INC.

Maruboshi Central & Eastern Europe Sp. zo.o.

広州市丸星資訊科技有限公司

台灣丸星資訊科技股分有限公司

北京国超森茂森網絡科技有限公司

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社数

 該当事項はありません。

 

(2)持分法を適用した関連会社数 1

持分法適用の関連会社の名称

株式会社フィット

 

(3)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称

CMC PRODUCTIONS USA,INC.

Maruboshi Central & Eastern Europe Sp. zo.o.

広州市丸星資訊科技有限公司

台灣丸星資訊科技股分有限公司

北京国超森茂森網絡科技有限公司

持分法を適用しない理由

 持分法非適用会社は、いずれも当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、Maruboshi Europe B.V.、CMC GROUP ASIA CO., LTD.、Maruboshi (Thailand) Co., Ltd.、株式会社メイン、株式会社CMCエクスメディカ、Maruboshi Europe E.U.R.L.及び府中自動車株式会社の決算日は、6月30日であります。

 連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 連結子会社のうち、広州国超森茂森信息科技有限公司の決算日は、12月31日であります。

 連結財務諸表の作成にあたっては、2023年6月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

② 棚卸資産

a 商品・製品・原材料

 総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)

 

b 仕掛品

 個別法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)

 

c 貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   3年~50年

機械装置及び運搬具 2年~15年

工具、器具及び備品 2年~20年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいており、無形資産については、効果の及ぶ期間(18年)に基づいております。

 

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。なお、在外連結子会社については、国際財務報告基準16号「リース」(以下「IFRS第16号」)を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産の減価償却方法は定額法によっております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売掛金・貸付金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収の可能性を検討して計上しております。

 

② 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度の負担額を計上しております。

 

③ 役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度の負担額を計上しております。

 

④ 役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づき、当連結会計年度末要支給額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

 

③ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

① Manuals

 マニュアル等制作では、顧客の製品・サービスに対する取扱説明書の企画・編集・制作・翻訳を行い、制作したデータを顧客に納品する取引を行っております。納品した製品に対し顧客による検収が完了した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

② Knowledge

a サービスの提供

 サービスの提供では、主に顧客の製品・サービスの検証・企画・調査(以下、「検証・企画・調査」という)、イベントの企画・運営・工程管理(以下、「イベント関連」という)、顧客業務の運営代行などの役務提供サービス等を行っております。検証・企画・調査においては、結果報告日、または報告書の顧客受領日に履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。イベント関連においては、企画・運営・工程管理がイベント開催を実現するための重要な結合サービスであることから単一の履行義務となり、イベント終了後に報告書を顧客に提出した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。また、一定の期間にわたり実施される研修会の運営及び顧客業務の運営代行などの役務提供サービス等においては、反復継続的なサービス提供であるため一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、毎月または四半期ごとに収益を認識しております。

b プリンティング

 プリンティングでは、取扱説明書、修理書及びその他の印刷物の印刷・製本を行っております。納品した製品に対し顧客による検収が完了した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

c システム開発

 システム開発では、顧客のシステム開発を支援するサービスを提供しており、具体的にはソフトウエア受託開発やソフトウエア開発要員の派遣などを行っております。ソフトウエア受託開発では、開発を終えたソフトウエアを納品し、顧客による検収が完了した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。ソフトウエア開発要員の派遣などの役務提供サービスについては、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、発生した労働時間を基準に進捗度を見積もり、一定の期間で収益を認識しております。

d 物販

 物販では、ソフトウエアパッケージの販売やハードウエア及び周辺機器の販売などを行っております。納品した製品を顧客が検収した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

 顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

 取引の対価は、財又はサービスを顧客に移転する時点から概ね1年以内に顧客から受領しており、重要な金融要素が含まれているものはありません。また、取引価格は、顧客との契約において約束された対価から、顧客に支払われる対価を控除した額で測定しております。

 1つの契約に複数の財又はサービスを提供する履行義務が含まれる取引に係る収益については、契約に含まれる履行義務を識別し、契約の対価を配分する必要がある場合には、主に予想コストにマージンを加算するアプローチにより見積もった独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行っております。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

 

(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

譲渡制限付株式報酬制度

 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役及び執行役員に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度以降に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

 

(繰延税金資産)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

630,532

671,069

 

(2)金額の算出方法、重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定、重要な会計上の見積りが当連結会計年度の翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響その他の重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、連結財務諸表に計上されている資産及び負債の金額と税務上の資産及び負債の金額に相違が発生する場合、税効果会計を適用して将来減算一時差異に係る繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性の判断にあたって使用する将来課税所得の見積りは事業計画に基づいて合理的に算定しております。事業計画の策定にあたっては、売上高成長率を主要な仮定に含めております。

 課税所得は、将来の不確実な経済状況や経営環境の変化により影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年9月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「長期未払金の増減額(△は減少)」、「未払消費税等の増減額(△は減少)」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「長期未払金の増減額(△は減少)」154,867千円、「未払消費税等の増減額(△は減少)」△17,882千円及び「その他」13,997千円は、「その他」150,982千円として組み替えております。

 

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「自己株式の取得による支出」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「自己株式の取得による支出」△94,306千円、「その他」△46,080千円は、「その他」△140,386千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載のとおりであります。

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

2,859,114千円

2,804,821千円

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

投資有価証券

92,835千円

92,835千円

投資その他の資産のその他

44,581 〃

30,684 〃

 

 4 受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

受取手形裏書譲渡高

23,039千円

20,075千円

 

※5 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

電子記録債権

-千円

770千円

支払手形

- 〃

50,590 〃

 

※6 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

商品及び製品

200,602千円

236,334千円

仕掛品

902,403

827,058

原材料及び貯蔵品

11,639

18,543

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

売上原価

16,932千円

43,311千円

 

※3 販売費及び一般管理費

 主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

給与手当

1,326,664千円

1,221,825千円

役員報酬

323,928

291,005

賞与引当金繰入額

203,308

153,988

役員賞与引当金繰入額

72,632

67,094

役員退職慰労引当金繰入額

4,666

2,400

退職給付費用

53,395

56,373

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 

149,823千円

171,058千円

 

※5 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

機械装置及び運搬具

1,832千円

5,420千円

工具、器具及び備品

- 〃

121 〃

 

※6 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

建物及び構築物

-千円

187,875千円

工具、器具及び備品

- 〃

1,476 〃

 

※7 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

工具、器具及び備品

62千円

-千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△160,688千円

143,494千円

組替調整額

- 〃

- 〃

税効果調整前

△160,688千円

143,494千円

税効果額

55,154 〃

△46,684 〃

その他有価証券評価差額金

△105,534千円

96,810千円

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

120,994千円

55,353千円

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

△65,402千円

△21,917千円

組替調整額

△7,578 〃

312 〃

税効果調整前

△72,980千円

△21,605千円

税効果額

22,331 〃

6,611 〃

退職給付に係る調整額

△50,648千円

△14,993千円

その他の包括利益合計

△35,187千円

137,169千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

7,182,000

7,182,000

14,364,000

(変動事由の概要)

2022年10月1日付の株式分割による増加                                7,182,000株

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

532,409

612,409

24,570

1,120,248

(変動事由の概要)

2022年10月1日付の株式分割による増加                                  532,409株

2022年8月10日の取締役会決議による自己株式の取得による増加       80,000株

2022年5月19日の取締役会決議による自己株式の処分による減少        8,970株

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少           15,600株

 

3 新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2021年12月24日

定時株主総会

普通株式

359,077

54

2021年9月30日

2021年12月27日

(注)2021年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、上記1株当たり配当額は当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

397,312

30

2022年9月30日

2022年12月26日

(注)1株当たり配当額には、60周年記念配当3円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

14,364,000

14,364,000

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,120,248

85

14,800

1,105,533株

(変動事由の概要)

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少           14,800株

単元未満株式の買取りによる増加                       85株

 

3 新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日

定時株主総会

普通株式

397,312

30円

2022年9月30日

2022年12月26日

(注)1株当たり配当額には、60周年記念配当3円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年12月22日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

503,821

38

2023年9月30日

2023年12月25日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金

11,504,867千円

13,538,248千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△61,475 〃

△61,476 〃

現金及び現金同等物

11,443,392千円

13,476,771千円

 

 2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 株式の取得により新たに府中自動車株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。なお、株式の取得価額につきましては、当事者間の合意により非開示としております。

流動資産

550,806千円

固定資産

851,028 〃

資産合計

1,401,835 〃

流動負債

237,067 〃

固定負債

615,040 〃

負債合計

852,107 〃

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、余剰資金を安全性の高い金融資産で運用しております。なお、余剰資金の運用を目的とする投機的な有価証券投資、リスク性金融商品投資は行わないことを基本方針としております。また、資金調達については主に銀行借入によっております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に関係会社株式及び取引先企業との業務または資本提携等に関連する株式であり、財務状況により価値が下落するリスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。長期借入金は運転資金に充てることを目的とした資金調達です。借入金は、流動性リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理

 当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の与信調査を定期的に行い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 

② 市場リスクの管理

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握しております。

 

③ 流動性リスクの管理

 当社グループでは、適時に資金管理を行い、手元流動性の維持に努めることで流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額

が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採

用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

(5)信用リスクの集中

 当期の連結決算日現在における営業債権のうち、33.2%が大口顧客に対するものであります。

 

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

439,459

439,459

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

593,730

593,730

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

386,721

383,242

3,478

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」及び「契約負債」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は前連結会計年度89,309千円、当連結会計年度80,911千円であります。

(*4) 市場価格のない株式等は、上表の「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

544,011

568,259

 

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

11,502,885

受取手形及び売掛金

3,935,795

電子記録債権

310,991

合計

15,749,672

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

13,524,754

受取手形及び売掛金

3,021,829

電子記録債権

167,692

合計

16,714,277

 

(注)2.有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

71,225

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

80,120

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

77,036

60,398

57,936

54,769

39,576

97,006

合計

157,156

60,398

57,936

54,769

39,576

97,006

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

439,459

439,459

資産計

439,459

439,459

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

593,730

593,730

資産計

593,730

593,730

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

383,242

383,242

負債計

383,242

383,242

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金は、同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を

超えるもの

 

 

 

① 株式

439,459

55,385

384,074

② 債券

③ その他

小計

439,459

55,385

384,074

連結貸借対照表計上額が取得原価を

超えないもの

 

 

 

① 株式

② 債券

③ その他

小計

合計

439,459

55,385

384,074

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額451,175千円)は、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を

超えるもの

 

 

 

① 株式

582,741

64,996

517,745

② 債券

③ その他

小計

582,741

64,996

517,745

連結貸借対照表計上額が取得原価を

超えないもの

 

 

 

① 株式

10,988

13,124

△2,135

② 債券

③ その他

小計

10,988

13,124

△2,135

合計

593,730

78,120

515,609

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額475,424千円)は、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

関係会社出資金について14,066千円減損処理を行っております。なお、関係会社出資金は投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。

減損処理にあたり、市場価格のない株式等については、連結会計年度末において発行会社の財政状態の悪化等により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行うこととしております。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定拠出年金制度と確定給付型の退職一時金制度を設けております。

 一部の連結子会社は、確定給付型の退職一時金制度または確定拠出年金制度を採用しております。

 連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2 確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

退職給付債務の期首残高

870,304

930,968

勤務費用

47,494

49,901

利息費用

3,481

3,724

数理計算上の差異の発生額

65,402

21,917

退職給付の支払額

△55,713

△63,135

退職給付債務の期末残高

930,968

943,375

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

非積立型制度の退職給付債務

930,968

943,375

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

930,968

943,375

 

 

 

退職給付に係る負債

930,968

943,375

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

930,968

943,375

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

勤務費用

47,494

49,901

利息費用

3,481

3,724

数理計算上の差異の費用処理額

△9,678

△1,788

過去勤務費用の費用処理額

2,100

2,100

確定給付制度に係る退職給付費用

43,397

53,937

(注)上記の退職給付費用以外に割増退職金を前連結会計年度3,823千円、当連結会計年度12,005千円計上しております。

 

(4)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

過去勤務費用

2,100

2,100

数理計算上の差異

△75,080

△23,705

合計

△72,980

△21,605

 

(5)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

未認識過去勤務費用

15,221

13,121

未認識数理計算上の差異

68,835

92,540

合計

84,056

105,661

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

割引率

0.4%

0.4%

 

3 簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

437,603

436,899

退職給付費用

62,969

59,424

退職給付の支払額

△63,673

△81,153

退職給付に係る負債の期末残高

436,899

415,170

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

非積立型制度の退職給付債務

436,899

415,170

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

436,899

415,170

 

 

 

退職給付に係る負債

436,899

415,170

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

436,899

415,170

 

(3)退職給付費用

 簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度62,969千円 当連結会計年度59,424千円

(注)上記の退職給付費用以外に割増退職金を前連結会計年度9,179千円、当連結会計年度22,344千円計上しております。

 

4 確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度45,733千円、当連結会計年度41,155千円であります。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

退職給付に係る負債

418,302千円

415,399千円

賞与引当金

176,040 〃

161,700 〃

長期未払金

47,852 〃

44,751 〃

未払費用

29,873 〃

27,554 〃

未払事業税

28,696 〃

26,124 〃

減損損失

14,048 〃

14,048 〃

連結会社間内部利益消去

3,318 〃

8,167 〃

役員退職慰労引当金

5,482 〃

4,876 〃

その他

197,554 〃

297,845 〃

繰延税金資産小計

921,169 〃

1,000,467 〃

将来減算一時差異等に係る評価性引当額

△173,551 〃

△178,142 〃

評価性引当額小計

△173,551 〃

△178,142 〃

繰延税金資産合計

747,618千円

822,325千円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△117,053千円

△163,738千円

土地の評価差額

-〃

△65,591 〃

子会社の留保利益金

△40,234 〃

△44,103 〃

資産除去債務相当資産

△5,164 〃

△4,835 〃

企業結合により識別された無形固定資産

△3,888 〃

△3,600 〃

その他

△305 〃

△247 〃

繰延税金負債合計

△166,646 〃

△282,115 〃

繰延税金資産純額

580,971千円

540,209千円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

-%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

-〃

1.1〃

住民税均等割

-〃

0.5〃

評価性引当額の増減額

-〃

0.2〃

親会社と子会社の適用税率の差異

-〃

△0.2〃

子会社の留保利益

-〃

0.1〃

その他

-〃

0.4〃

税効果会計適用後の法人税等の負担率

-%

32.7%

  (注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税

       率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

主な財またはサービス

 

 

Manuals

9,366,095

9,247,315

Knowledge

8,403,499

9,017,523

その他

148,296

186,249

顧客との契約から生じる収益

17,917,892

18,451,088

その他の収益

外部顧客への売上高

17,917,892

18,451,088

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

4,300,724

4,246,787

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

4,246,787

3,189,522

契約負債(期首残高)

203,018

312,243

契約負債(期末残高)

312,243

279,947

 契約資産は当連結会計年度において発生しておりません。

 契約負債は主に、製品やサービスに係る顧客からの前受金及び継続してサービスの提供を行う場合における未履行のサービスに対して支払いを受けた対価となります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、178,563千円であります。また、契約負債の増減は、主として前受金の受取り(契約負債の増加)と収益認識(同、減少)により生じたものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1 企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:府中自動車株式会社

事業の内容   :自動車の修理・整備に関する業務

自動車の販売及びリース業務

損害保険代理業

梱包運輸事業

(2)企業結合を行った主な理由

 当社グループは、社会やお客さま企業のニーズに応えるために、業務効率化・働き方改革につながるサポートを推進しており、中でも、製品機能の高度化に伴い業務負荷が増加している自動車整備に従事するエンジニアの働き方改革に貢献するための取組みを強化しております。

 この度、当社が株式取得する府中自動車株式会社は、府中市を中心に自動車の車検・鈑金塗装などのサービスを通じて、生活者の移動を60年以上に渡り支えてきた地域密着型の企業です。また、梱包運輸事業も手掛けており、運搬だけでなく、据え付け・調整、撤去までを一貫して対応する特徴をもったサービスを展開しております。

 現在、モビリティ業界はEVや自動運転といった新たな技術の普及が進展すると共に、新たな法規制が整備されるなど、転換期を迎えており、自動車整備においても時代に呼応した次世代のサービス体制整備が求められております。

 今回の株式取得を通じて、両社が長年のビジネスで培ってきた知見を持ち寄り、自動車整備に従事す

るエンジニアの働き方改革の実現を目指した新たな商材開発や成功モデルづくりを加速させ、両社のシナジーを追求してまいります。

(3)企業結合日

2023年9月15日(株式取得日)

2023年9月30日(みなし取得日)

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

(6)取得する議決権比率

・異動前の所有株式数   0株(議決権の数:  0個 議決権所有割合:0%)

・取得株式数     51,030株(議決権の数:51,030個)

・異動後の所有株式数 51,030株(議決権の数:51,030個 議決権所有割合:70%)

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とする株式取得により、被取得企業の議決権の過半数を取得したためであります。

 

2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年9月30日をみなし取得日としており、当連結会計年度は被取得企業の貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 取得価額につきましては、当事者間の合意により非開示とさせていただきますが、第三者機関による適切なデュー・ディリジェンスの実施と株式価値算定を行っており、合理的な評価額に基づいて決定しております。

 

4 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等  28,503千円

 

5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

115,283千円

(2)発生原因

企業結合時の純資産額が取得原価を下回ったため、その差額をのれんとして認識しております。

(3)償却方法及び償却期間

3年間にわたる均等償却

 

6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産        550,806千円

固定資産        851,028 〃

資産合計       1,401,835 〃

流動負債        237,067 〃

固定負債        615,040 〃

負債合計        852,107 〃

 

7 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

 

売上高        1,161,317千円

営業利益         3,814 〃

経常利益         7,822 〃

税金等調整前当期純利益  4,257 〃

(概算額の算定方法)

 企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額により算定された売上高及び損益情報との差額を、影響額の概算額としております。

 なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1 製品及びサービスごとの情報

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

その他

合計

15,361,001

2,556,891

17,917,892

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

トヨタ自動車株式会社

6,467,446

Manuals&Knowledge事業

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1 製品及びサービスごとの情報

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

その他

合計

15,430,372

3,020,715

18,451,088

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

トヨタ自動車株式会社

6,575,225

Manuals&Knowledge事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 当社グループは、Manuals&Knowledge事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連当事者情報】

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり純資産額

1,315円42銭

1,428円67銭

1株当たり当期純利益

150円56銭

132円97銭

(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,003,294

1,762,403

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

2,003,294

1,762,403

普通株式の期中平均株式数(株)

13,305,511

13,254,065

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

71,225

80,120

2.2

1年以内に返済予定の長期借入金

77,036

2.2

1年以内に返済予定のリース債務

20,270

32,655

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

309,685

0.4

2024年~2032年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

17,941

20,130

2024年~2030年

その他有利子負債

合計

109,437

519,626

(注)1 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、「平均利率」を記載しておりません。

2 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

60,398

57,936

54,769

39,576

リース債務

8,241

3,863

2,489

2,093

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

4,141,787

10,012,367

13,384,523

18,451,088

税金等調整前四半期(当期)純利益

(千円)

548,296

1,748,787

1,959,433

2,670,931

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

356,025

1,173,136

1,295,708

1,762,403

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

26.88

88.54

97.77

132.97

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

26.88

61.64

9.24

35.20