2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,701

9,470

受取手形

※2,※4 2,619

※2,※4 2,381

電子記録債権

※4 5,480

※4 6,284

売掛金及び契約資産

※2 10,339

※2 9,492

商品及び製品

3,678

4,310

仕掛品

930

1,033

原材料及び貯蔵品

2,079

2,062

その他

※2 471

※2 531

貸倒引当金

121

164

流動資産合計

39,178

35,401

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 7,436

※1 7,073

構築物

※1 436

※1 381

機械及び装置

1,394

1,184

工具、器具及び備品

217

246

土地

※1 3,156

※1 3,156

リース資産

508

500

建設仮勘定

10

5

その他

2

1

有形固定資産合計

13,163

12,551

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

211

279

その他

44

11

無形固定資産合計

256

291

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,704

10,808

関係会社株式

22,336

16,957

長期貸付金

※2 961

※2 927

繰延税金資産

176

1,092

その他

1,479

1,685

貸倒引当金

43

43

投資その他の資産合計

30,614

31,429

固定資産合計

44,034

44,272

繰延資産

 

 

社債発行費

32

25

繰延資産合計

32

25

資産合計

83,245

79,699

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

296

517

電子記録債務

9,727

9,436

買掛金

※2 2,700

※2 2,617

短期借入金

※2 678

※2 750

未払法人税等

1,138

428

関係会社整理損失引当金

21

その他

※2 2,840

※2 1,912

流動負債合計

17,401

15,663

固定負債

 

 

社債

1,750

1,750

長期借入金

4,580

4,128

株式給付引当金

140

152

退職給付引当金

1,859

1,864

その他の引当金

2

29

資産除去債務

42

42

その他

※2 1,179

※2 1,213

固定負債合計

9,554

9,180

負債合計

26,956

24,843

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,911

6,911

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,039

6,039

その他資本剰余金

7

資本剰余金合計

6,039

6,046

利益剰余金

 

 

利益準備金

701

701

その他利益剰余金

 

 

研究開発積立金

200

200

圧縮記帳積立金

303

294

別途積立金

25,900

25,900

繰越利益剰余金

16,536

14,424

利益剰余金合計

43,641

41,519

自己株式

1,774

2,289

株主資本合計

54,817

52,188

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,470

2,666

評価・換算差額等合計

1,470

2,666

純資産合計

56,288

54,855

負債純資産合計

83,245

79,699

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 46,286

※1 47,257

売上原価

※1 32,458

※1 32,815

売上総利益

13,828

14,442

販売費及び一般管理費

※1,※2 9,944

※1,※2 10,710

営業利益

3,884

3,731

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 707

※1 333

スクラップ売却収入

111

98

受取賃貸料

※1 54

※1 56

その他

※1 42

※1 58

営業外収益合計

915

547

営業外費用

 

 

支払利息

※1 57

※1 50

シンジケートローン手数料

12

12

投資事業組合運用損

11

11

その他

37

24

営業外費用合計

117

98

経常利益

4,681

4,180

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

投資有価証券売却益

709

3

関係会社整理損失引当金戻入額

8

その他

0

特別利益合計

709

13

特別損失

 

 

貸倒損失

※1,※4 3,268

関係会社清算損

33

関係会社株式評価損

※3 2,048

その他

8

133

特別損失合計

41

5,451

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

5,349

1,258

法人税、住民税及び事業税

1,562

1,163

法人税等調整額

103

1,443

法人税等合計

1,459

279

当期純利益又は当期純損失(△)

3,890

978

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

研究開発

積立金

圧縮記帳

積立金

当期首残高

6,911

6,039

701

200

313

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

6,911

6,039

701

200

313

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

9

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9

当期末残高

6,911

6,039

701

200

303

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

 

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

25,900

14,672

1,953

52,784

2,003

54,788

会計方針の変更による累積的影響額

 

8

 

8

 

8

会計方針の変更を反映した当期首残高

25,900

14,681

1,953

52,793

2,003

54,797

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,051

 

1,051

 

1,051

当期純利益

 

3,890

 

3,890

 

3,890

自己株式の取得

 

 

880

880

 

880

自己株式の処分

 

0

66

66

 

66

自己株式の消却

 

992

992

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

9

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

533

533

当期変動額合計

1,855

178

2,024

533

1,491

当期末残高

25,900

16,536

1,774

54,817

1,470

56,288

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

研究開発

積立金

圧縮記帳

積立金

当期首残高

6,911

6,039

701

200

303

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

6,911

6,039

701

200

303

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

7

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

9

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

7

9

当期末残高

6,911

6,039

7

701

200

294

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

 

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

25,900

16,536

1,774

54,817

1,470

56,288

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

25,900

16,536

1,774

54,817

1,470

56,288

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,143

 

1,143

 

1,143

当期純損失(△)

 

978

 

978

 

978

自己株式の取得

 

 

659

659

 

659

自己株式の処分

 

 

144

151

 

151

自己株式の消却

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

9

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

1,196

1,196

当期変動額合計

2,112

514

2,629

1,196

1,433

当期末残高

25,900

14,424

2,289

52,188

2,666

54,855

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

2 デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)評価基準

原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)評価方法

総平均法

4 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物     2年~50年

機械及び装置 2年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

5 繰延資産の処理方法

社債発行費については社債の償還期間にわたり、定額法にて償却しております。

6 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。

(2)株式給付引当金

株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

 

7 収益及び費用の計上基準

(1)商品又は製品の販売

当社は建設資機材の製造及び販売を主要な事業とし商品又は製品を顧客に引き渡すことが履行義務となります当該履行義務は商品又は製品を引き渡す一時点において顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し収益を認識しておりますなお出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が短期間であるものについては出荷時又は納入時に収益を認識しております取引価格は顧客との契約に基づき、顧客と約束した対価から販売奨励金等の変動対価を控除した金額で算定しておりますまた履行義務を充足してから概ね1年以内に対価を受領しているため対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません

(2)工事契約

当社は建設関連製品事業において工事の請負及び施工等の事業活動を行っており顧客との工事請負契約に基づき工事を完成させ引き渡すことが履行義務となります当該契約については一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しておりますその進捗度は各会計期間の期末日までに発生した工事原価が予想される工事原価の合計に占める割合に基づいて測定しておりますなお契約日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事については代替的な取扱いを適用し一定の期間にわたり収益を認識せず完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております取引価格は工事請負契約により決定され対価は契約内容に従い履行義務の充足に伴い段階的に受領しておりますまた履行義務を充足してから概ね1年以内に対価を受領しているため対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません

8 ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

ヘッジ手段

 

 

ヘッジ対象

 

金利スワップ

 

短期借入金

長期借入金

(3)ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規定及び取引限度額等を定めた内部規定に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会)の規定に基づき、有効性の評価を行っております。

ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

9 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(重要な会計上の見積り)

(投資有価証券(ウォーター・グレムリン・ホールディングス, Inc.株式)の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

投資有価証券

3,332

関係会社株式評価損

2,048

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当事業年度の財務諸表に計上されている投資有価証券10,808百万円には、市場価格のない株式等が含まれており、このうち3,332百万円は前事業年度末まで当社の連結子会社であったウォーター・グレムリン・ホールディングス, Inc.(以下「HOLDING社」という。)株式であり、当事業年度において同社株式に係る関係会社株式評価損2,048百万円を特別損失として計上しております。

HOLDING社及び同社の連結子会社であったウォーター・グレムリン・カンパニー(以下「WG社」という。)は、2023年10月27日(米国時間)付で米国デラウェア州連邦倒産裁判所にチャプター11(米国連邦倒産法第11章)に基づく再生手続(以下「再生手続」という。)の申請を行い、その後の再生手続の進捗に応じて、当事業年度末より連結の範囲より除外しております。

市場価格のない株式については、実質価額が著しく低下した場合に将来の回復可能性を考慮した上で減損処理の要否を判定しておりますが、HOLDING社株式の実質価額については、同社及びWG社がチャプター11に基づく再生手続中であることから、両社の再生手続の進捗状況及び見通しを踏まえた上でHOLDING社株式の実質価額を算定し、この実質価額が帳簿価額と比較して著しく低下したため減損処理を行っております。

この再生手続の進捗状況及び見通しの判断に当たっては、米国連邦倒産法制度の理解を前提として、再生手続における事業売却の条件やスケジュール、これらに対する裁判所の判断及びその時期といった不確実性の高い事項を考慮する必要があります。そのため、再生手続の状況によっては翌事業年度の財務諸表に計上されるHOLDING社株式の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

前事業年度において営業外収益の「その他」に含めておりました「受取賃貸料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示していた96百万円は、「受取賃貸料」54百万円、「その他」42百万円として組み替えております。

 

前事業年度において営業外費用の「その他」に含めておりました「投資事業組合運用損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用の「その他」に表示していた48百万円は、「投資事業組合運用損」11百万円、「その他」37百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引については、連結財務諸表等「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

建物

1,767

百万円

1,678

百万円

構築物

106

91

土地

136

136

2,009

百万円

1,905

百万円

 

上記担保資産に対応する債務はありません。

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

461

百万円

631

百万円

長期金銭債権

961

927

短期金銭債務

288

386

長期金銭債務

44

44

 

 3 保証債務

関係会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

株式会社富士ボルト製作所

45

百万円

25

百万円

ウォーター・グレムリン・カンパニー

1,931

 

岡部(上海)商貿有限公司

6

 

1,983

百万円

25

百万円

 

※4 期末日満期手形及び電子記録債権

期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関休業日のため、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形及び電子記録債権は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

受取手形

195

百万円

247

百万円

電子記録債権

118

146

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

 売上高

711

百万円

876

百万円

 仕入高

952

1,022

 販売費及び一般管理費

8

9

営業取引以外の取引高

563

3,412

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27.6%、当事業年度30.1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度72.4%、当事業年度69.9%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

給与及び手当

2,224百万円

2,263百万円

株式給付引当金繰入額

21 〃

10 〃

退職給付費用

175 〃

187 〃

減価償却費

558 〃

569 〃

運賃荷造費

1,942 〃

1,978 〃

貸倒引当金繰入額

42 〃

43 〃

 

※3 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

ウォーター・グレムリン・ホールディングス, Inc.の株式の実質価額が著しく低下したため減損処理を行い、2,048百万円を関係会社株式評価損として特別損失に計上しております。なお、当該損失の性質を考慮し、投資有価証券評価損ではなく関係会社株式評価損として表示しております。

 

※4 貸倒損失

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

ウォーター・グレムリン・カンパニーに対する債権の全額である3,268百万円を貸倒損失として特別損失に計上しております。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式16,727百万円、関連会社株式230百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式22,106百万円、関連会社株式230百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒損失

 

1,000百万円

投資有価証券評価損

27百万円

 

654 〃

退職給付引当金

569 〃

 

570 〃

減損損失累計額

77 〃

 

76 〃

貸倒引当金

50 〃

 

63 〃

譲渡制限付株式報酬

32 〃

 

50 〃

株式給付引当金

43 〃

 

46 〃

未払事業税

69 〃

 

39 〃

会員権評価損

26 〃

 

26 〃

その他

66 〃

 

85 〃

繰延税金資産小計

961百万円

 

2,614百万円

評価性引当額

 

△213百万円

繰延税金資産合計

961百万円

 

2,400百万円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△648百万円

 

△1,175百万円

固定資産圧縮積立金

△133 〃

 

△129 〃

その他

△2 〃

 

△2 〃

繰延税金負債合計

△785百万円

 

△1,308百万円

繰延税金資産の純額

176百万円

 

1,092百万円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

住民税均等割

0.9

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.0

 

試験研究費等特別控除

△1.1

 

その他

△0.6

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.3

 

(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

7,436

25

0

387

7,073

5,391

構築物

436

5

60

381

765

機械及び装置

1,394

204

0

414

1,184

7,011

工具、器具及び備品

217

108

0

79

246

1,128

土地

3,156

3,156

リース資産

508

207

10

205

500

604

建設仮勘定

10

3

7

5

その他

2

0

1

57

13,163

554

18

1,148

12,551

14,958

無形

固定資産

ソフトウェア

211

157

89

279

2,608

その他

44

1

34

0

11

61

256

158

34

89

291

2,669

 

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

164

43

0

207

株式給付引当金

140

18

6

152

関係会社整理損失引当金

21

21

その他の引当金

2

27

29

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。