(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1  報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
  当社グループは、投資規範を満たす案件を対象に、SPC等を活用した投資活動を実施しており、これらのSPC等が保有する資産の管理・運用を行うとともに、フィナンシャルアドバイザリー等の各種業務を行っております。
  したがって、当社グループは金融技術を活用した投資商品を基礎としたサービス別セグメントから構成されており、「投資事業」、「アセットマネージメント事業」及び「その他の事業」の3つを報告セグメントとしております。
  「投資事業」は、自己投資業務、投資スキームの企画・設計・構築をしております。「アセットマネージメント事業」は、ストラクチャーアレンジメント受託業務、アセットマネージメント受託業務をしております。「その他の事業」は、フィナンシャルアドバイザリー業務、コンバージョン等の資産価値向上業務、仲介業務、その他コンサルティング業務をしております。

 

2  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注1)

連結財務諸表計上額
(注2)

投資事業

アセット
マネージメント事業

その他の事業

  売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

386,592

386,592

386,592

セグメント間の内部売上高又は振替高

386,592

386,592

386,592

セグメント損失(△)

579,122

579,122

579,122

セグメント資産

1,773,333

1,773,333

12,988

1,786,322

セグメント負債

348,887

348,887

348,887

その他の項目

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

14,518

14,518

637

15,156

  支払利息

15,643

15,643

15,643

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増減

324,569

324,569

637

323,931

 

(注) 1  調整額は以下のとおりであります。

     セグメント資産の調整額12,988千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、

主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

2  セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3  セグメント負債は、有利子負債のみであります。

 

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注1)

連結財務諸表計上額
(注2)

投資事業

アセット
マネージメント事業

その他の事業

  売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

381,431

381,431

381,431

セグメント間の内部売上高又は振替高

381,431

381,431

381,431

セグメント損失(△)

482,122

482,122

482,124

セグメント資産

1,280,791

1,280,791

43,320

1,324,111

セグメント負債

384,059

384,059

384,059

その他の項目

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

14,982

14,982

636

15,618

  支払利息

6,889

6,889

6,889

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増減

378,734

378,734

636

379,371

 

(注) 1  調整額は以下のとおりであります。

     セグメント資産の調整額43,320千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、

主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

2  セグメント負債は、有利子負債のみであります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

(単位:千円)

日本

米国

合計

752,113

200,000

952,113

 

 

3  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

(単位:千円)

日本

米国

合計

451,487

200,000

651,487

 

 

3  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

                                       (単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

投資事業

アセット
マネージメント事業

その他の事業

減損損失

76,380

76,380

76,380

 

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

                                    (単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

投資事業

アセット
マネージメント事業

その他の事業

当期償却額

73,749

73,749

73,749

当期末残高

83,468

83,468

83,468

 

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

                                    (単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

投資事業

アセット
マネージメント事業

その他の事業

当期償却額

73,744

73,744

73,744

当期末残高

9,723

9,723

4,723

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1  関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

属性

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有
(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

関連会社(当該関連会社の子会社を含む)

株式会社早稲田不動産管理

東京都中央区

10,000

不動産業

(所有)

直接51.0%

不動産案件の紹介

資金の貸付(注1)

利息の受取(注1)

 

1,271

短期借入金

 

受取利息

10,000

 

1,271

 

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

属性

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有
(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

関連会社(当該関連会社の子会社を含む)

株式会社早稲田不動産管理

東京都中央区

10,000

不動産業

(所有)

直接51.0%

不動産案件の紹介

資金の貸付(注1)

利息の受取(注1)

 

短期借入金

 

受取利息

10,000

 

1,271

 

 

 

(イ) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

属性

会社等の名称

又は氏名

議決権等の所有
(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

役員

前田 健晴

1.51

当社取締役

貸付金の回収(注1)

担保株式の受入(注2)

長期貸付

102,000

39,408

 

(注)1. 資金の貸付及び借入については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。

2. 当社取締役である前田健晴所有の当社株式1,358,900株は貸付金の担保として提供を受けております。なお、取引金額は担保株式の時価で記載しております。

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

属性

会社等の名称

又は氏名

議決権等の所有
(被所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

役員

前田 健晴

0.98

当社取締役

資金の貸付(注1)

利息の受取(注1)

担保株式の受入(注2)

1,999

長期貸付

受取利息

102,000

17,665

役員

松本 一郎

当社取締役

資金の借入(注1)

利息の支払(注1)

3,000

70

短期借入金

未払利息

3,000

70

 

(注)1. 資金の貸付及び借入については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。

2. 当社取締役である前田健晴所有の当社株式1,358,900株は貸付金の担保として提供を受けております。なお、取引金額は担保株式の時価で記載しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の子会社と関連当事者の取引

(ア)連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

2  親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

 

 (1株当たり情報)

 

項目

前連結会計年度

(自  2021年4月1日

至  2022年3月31日)

当連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

1株当たり純資産額

7.94円

4.70円

1株当たり当期純損失金額(△)

△12.73円

△7.82円

潜在株式調整後
1株当たり当期純利益金額

-円

-円

 

(注) 1.前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

   2.1株当たり当期純損失金額(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前連結会計年度

(自  2021年4月1日

至  2022年3月31日)

当連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

(千円)

△1,246,318

△904,221

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)

(千円)

△1,246,318

△904,221

期中平均株式数(株)

97,901,057

115,679,957

 

 

 

(重要な後発事象)

当社は、2023年4月28日開催の取締役会において、株式会社REVOLUTION(所在地:山口県下関市細江町二丁目2番1号、代表取締役 ジョン・フー。以下、「REVOLUTION社」といいます。)が保有する第13回新株予約権(以下、「本新株予約権」といいます。)の一部の譲渡を承認することを決議いたしました。

1.新株予約権の譲渡内容
(1)譲渡先   capserv holdings株式会社
(2)譲渡承認日 2023年4月28日
(3)譲渡日   2023年4月28日
(4)譲渡個数  400,000個(目的となる普通株式数は新株予約権1個につき100株)
  ※本件譲渡による本新株予約権の行使条件及び発行要項に変更事項はありません。

 

2.譲渡先の概要

(1)

名称

capserv holdings株式会社

(2)

所在地

東京都港区六本木六丁目16番11−503号

(3)

代表者の役職・氏名

代表取締役 小野久人

(4)

事業内容

不動産の売買、賃貸及び管理業務並びに不動産の附属設備の売買業

務、株式及びその他有価証券の保有、売買、投資並びに運用業

(5)

資本金

10,100,000円

(6)

設立年月日

2014年9月24日

(7)

大株主及び持株比率

小野久人 100%

(8)

当事会社間の関係

 

 

資本関係

当該会社は、12,777,800株(2023年3月31日現在)を保有する当社の株主ですが、それ以外に記載すべき資本関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社との間には、特筆すべき資本関係はありません。

 

人的関係

当社と当該会社との間には、記載すべき人的関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社との間には、特筆すべき人的関係はありません。

 

取引関係

当社と当該会社との間には、現在、記載すべき取引関係はありません。また、当社の関係者及び関係会社と当該会社の関係者及び関係会社との間には、特筆すべき取引関係はありません。

 

関連当事者への

該当状況

当該会社は、当社の関連当事者には該当しません。また、当該会社の関係者及び関係会社は、当社の関連当事者には該当しません。

 

 

 (参考)
当社第13回新株予約権の概要 

新株予約権の発行日   

2022年4月28 日

発行した新株予約権の総数 

444,444個(新株予約権1個につき100株)

発行した新株予約権の目的たる株式の種類及び数

普通株式44,444,400株

発行総額  

総額1,201,776,576円(1個につき4円)

権利行使期間 

2022年5月2日から2024年5月1日まで