【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数 1

連結子会社の名称

台灣惠頂益股份有限公司

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

当連結会計年度において、連結子会社である台灣惠頂益股份有限公司の決算日を6月30日から9月30日に変更しております。この決算日変更により、当連結会計年度は2022年7月1日から2023年9月30日までの15ヶ月間の損益を連結しております。

当該決算期変更により連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は部分純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

(ただし、2016年4月1日以降取得した建物については定額法を採用しております。)

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物        3年~18年

工具、器具及び備品 3年~15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア 2年~5年

市場販売目的のソフトウエア  1年

 

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込額のうち、当期の負担額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から販売奨励金等の顧客に支払われる対価を控除した金額で測定しております。なお、顧客との契約の履行義務に対する対価は、履行義務の充足前に契約負債として受領する場合を除き、履行義務充足後、概ね1年以内に受領しており、契約における重要な金融要素は含んでおりません。

① HENNGE One事業

企業が利用する様々なクラウドサービスに対して横断的に、セキュアなアクセスとシングルサインオンを実現するサービスを提供しております。主にSaaSの形態でサービスを提供しており、サービス料を年額で定額課金するサブスクリプション型のため、契約期間にわたってサービスを提供する義務があり、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて顧客が便益を享受すると考えられることから、契約に定められたサービス提供期間にわたり収益を認識しております。

② プロフェッショナル・サービス及びその他事業

主にメールを携帯・PC・スマートフォンに大量かつ高速に配信するクラウド型のメール配信サービスや、メールをセキュアに大量かつ高速に配信するオンプレミス型のメール配信パッケージソフトウエアを提供しております。クラウド型については、契約期間にわたってサービスを提供する義務があり、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて顧客が便益を享受すると考えられることから、契約に定められたサービス提供期間にわたり収益を認識しております。オンプレミス型については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利に該当するため、一時点で収益を認識しております。また、オンプレミス型に係るサポートサービスについては、契約期間にわたってサービスを提供する義務があり、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて顧客が便益を享受すると考えられることから、契約に定められたサービス提供期間にわたり収益を認識しております。

 

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

翌連結会計年度の連結財務諸表等に重要な影響を及ぼすリスクがある会計上の見積りはありません。

 

 

(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる、連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

給料手当

1,063,758

千円

1,276,402

千円

広告宣伝費

662,654

 

645,853

 

人材派遣費

474,364

 

507,818

 

賞与引当金繰入額

160,549

 

206,012

 

 

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

 

259,310

千円

334,877

千円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

  当期発生額

△135,706千円

64,589千円

  組替調整額

    税効果調整前

△135,706

64,589

    税効果額

41,553

△19,777

    その他有価証券評価差額金

△94,153

44,812

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

4,286

△568

その他の包括利益合計

△89,866

44,244

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1.発行済株式に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式(株)

16,244,200

16,256,400

32,500,600

 

(注)1.当社は、2022年1月1日付で普通株式1株につき2株の株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加16,256,400株は、株式分割による増加16,244,200株、譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加8,200株、ストック・オプションの権利行使による増加4,000株であります。

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式(株)

79

197

276

 

(注)1.当社は、2022年1月1日付で普通株式1株につき2株の株式分割を行っております。

2.普通株式の自己株式の増加197株は、株式分割による増加79株、単元未満株式の買取りによる増加118株であります。

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

合計

 

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式(株)

32,500,600

32,500,600

 

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(株)

当連結会計年度増加
株式数(株)

当連結会計年度減少
株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式(株)

276

250,441

17,700

233,017

 

(注) 1.普通株式の自己株式の増加250,441株は、取締役会の決議に基づく自己株式の取得による増加250,000株、譲渡制限付株式報酬の権利失効による無償取得による増加400株、単元未満株式の買取による増加41株によるものであります。

2.普通株式の自己株式の減少17,700株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分17,700株によるものであります。

 

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

21,997

合計

21,997

 

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金勘定

4,053,700千円

4,585,223千円

現金及び現金同等物

4,053,700

4,585,223

 

 

(リース取引関係)

 オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

1年内

138,324千円

201,315千円

1年超

65,325千円

合計

138,324千円

266,640千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については安全性の高い預金等に限定し、資金調達については自己資金で賄っております。

デリバティブは、為替の変動リスクに対するヘッジ目的のために利用し、投機的な取引は行いません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。

敷金及び保証金は、主に事業所等の建物の賃借に伴うものであり、これらは貸主の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、そのすべてが1年以内の支払期日となっておりますが、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建て仕入れの決済資金の調達における為替の変動リスクのヘッジを目的とした取引であります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク管理

取引先ごとに残高及び回収期日を管理し、取引先の状況を定期的にモニタリングすることで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク管理

為替変動リスク及び市場価格変動リスクについては、損失を最小限に抑えるため、為替の変動及び投資先の財務状況を定期的にモニタリングしております。

③ 流動性リスク管理

当社は財務部門にて、手許流動性を加味した予定資金繰表を適時に作成することで、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

151,432

151,432

(2) 敷金及び保証金

161,047

153,117

△7,929

資産計

312,479

304,549

△7,929

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

216,281

216,281

(2) 敷金及び保証金

256,850

235,568

△21,282

資産計

473,131

451,849

△21,282

デリバティブ取引(※3)

29,174

29,174

 

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」は、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから注記を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は「(1) 投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

非上場株式

31,236

231,751

投資事業組合出資金

76,271

108,332

 

投資事業組合出資金は「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

 

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

4,053,700

売掛金

115,304

敷金及び保証金

10,433

1,564

149,050

合計

4,179,437

1,564

149,050

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

4,585,223

売掛金

169,955

敷金及び保証金

16,403

1,642

238,805

合計

4,771,581

1,642

238,805

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

区分

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券

 

 

 

 

   株式

151,432

151,432

資産計

151,432

151,432

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

区分

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券

 

 

 

 

   株式

216,281

216,281

 デリバティブ取引

 

 

 

 

   通貨関連

29,174

29,174

資産計

216,281

29,174

245,455

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

区分

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 敷金及び保証金

153,117

153,117

資産計

153,117

153,117

 

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

区分

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 敷金及び保証金

235,568

235,568

資産計

235,568

235,568

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

デリバティブ取引

 通貨オプションの時価は、取引金融機関から提示された公正価値を使用しているため、レベル2の時価に分類しております。

敷金及び保証金

 敷金及び保証金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年9月30日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

  株式

151,432

1,938

149,494

  債券

小計

151,432

1,938

149,494

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

  債券

  その他

小計

合計

151,432

1,938

149,494

 

非上場株式(連結貸借対照表計上額31,236千円)及び投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額76,271千円)は、市場価格のない株式等であるため、上記に含めておりません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

  株式

216,281

1,938

214,343

  債券

小計

216,281

1,938

214,343

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

  債券

  その他

小計

合計

216,281

1,938

214,343

 

非上場株式(連結貸借対照表計上額231,751千円)及び投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額108,332円)は、市場価格のない株式等であるため、上記に含めておりません。

 

2.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

なお、市場価格のない株式等の減損処理については、発行会社の財政状態の悪化等により実質価額が著しく低下した場合に、回復可能性を考慮して減損処理の要否を決定しております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

    ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

  通貨関連

前連結会計年度(2022年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分

取引の種類

契約額等

(千USD)

契約額等のうち1年超

(千USD)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨オプション取引

 

 

 

 

 売建・買建(注)

 

 

 

 

  米ドル

4,210

29,174

29,174

合計

4,210

29,174

29,174

 

(注)通貨オプション取引はゼロコストオプションであり、コールオプション及びプットオプションが一体の契約のため、一括して記載しております。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上原価

-千円

3,432 千円

販売費及び一般管理費の
株式報酬費用

-千円

18,565 千円

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第5回新株予約権

決議年月日

2022年11月18日

付与対象者の区分及び人数

当社の従業員     234名

当社の子会社の従業員  6名

株式の種類及び付与数

普通株式 216,000株

付与日

2023年2月10日

権利確定条件

① 新株予約権者は、2023年9月期から2025年9月期までの各連結会計年度(本新株予約権の割当日以後、当社が決算期末を9月末から他の月末に変更した場合には、変更後の決算期に係る連結会計年度とする。)のいずれかにおいて、当該各連結会計年度に係る有価証券報告書に含まれる当社の連結損益計算書に記載された売上高(本新株予約権の割当日以後、当社が会計基準を変更した場合においては、変更後の会計基準において売上高に相当するもの)が100億円を超えた場合にのみ、本新株予約権を行使することができる。

② 新株予約権者が、割当日から本新株予約権の権利行使時において、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役、執行役員又は使用人の地位にあることを要する。ただし、出向、任期満了による退任、定年退職など当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。

③ その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約」で定めるところによる。

対象勤務期間

自 2023年2月10日
至 2024年11月18日

権利行使期間

自 2024年11月19日
至 2028年12月31日

 

(注)株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2023年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については株式数に換算しております。

① ストック・オプションの数

 

第5回新株予約権

決議年月日

2022年11月18日

権利確定前(株)

 

 前連結会計年度末

 付与

216,000

 失効

7,500

 権利確定

 未確定残

208,500

権利確定後(株)

 

 前連結会計年度末

 権利確定

 権利行使

 失効

 未行使残

 

 

 

② 単価情報

 

第5回新株予約権

決議年月日

2022年11月18日

権利行使価格(円)

1,006

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

613

 

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した評価技法  ブラック・ショールズモデル

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性 (注)1

87.40%

予想残存期間 (注)2

3.84年

予想配当 (注)3

0円/株

無リスク利子率 (注)4

0.083%

 

(注)1.企業会計基準適用指針第11 号「ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」に準じて以下の条件に基づき算出しております。

     ①株価情報収集期間:2019年10月8日(上場日)から 2023年2月10日まで

     ②価格観察の頻度:週次

     ③異常情報:該当事項なし

     ④企業をめぐる状況の不連続的変化:該当事項なし

2.割当日:2023年2月10日

  権利行使期間:2024年11月19日から 2028年12月31日まで

 なお、採用した予想残存期間については、権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。権利行使期間の中間点は 2026年12月10日と計算されるので、評価対象ストック・オプションの予想残存期間を3.84年としてその公正な評価単価を算定しております。

3.直近の配当実績 0 円に基づき 0%と算定しております。

4.評価基準日における償還年月日2026年12月20日の超長期国債92の流通利回り(日本証券業協会「公社債店頭売買参考統計値」)を採用しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 過去の退職率の実績に基づき、将来の失効数を見積る方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 未払事業税

8,101千円

14,441千円

 賞与引当金

50,980

64,055

 株式報酬費用

1,510

11,392

 繰越欠損金(注)

32,853

42,244

 ソフトウエア

29,769

26,238

 減価償却超過額

14,237

11,732

 資産除去債務

18,885

18,887

 投資有価証券評価損

17,515

17,515

 その他

12,635

13,952

繰延税金資産小計

186,484

220,456

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△32,853

△42,244

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△38,290

△36,449

評価性引当額小計

△71,144

△78,693

繰延税金資産合計

115,340

141,763

繰延税金負債

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

△10,642

△9,661

 その他有価証券評価差額金

△36,598

△56,375

 その他

△120

繰延税金負債合計

△47,360

△66,036

繰延税金資産(負債)の純額

67,981

75,727

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「株式報酬費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」に表示していた14,145千円は「株式報酬費用」1,510千円及び「その他」12,635千円として組み替えております。

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

32,853

32,853

評価性引当額

△32,853

△32,853

繰延税金資産

 

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

42,244

42,244

評価性引当額

△42,244

△42,244

繰延税金資産

 

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年9月30日)

当連結会計年度
(2023年9月30日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

 交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

1.3

 住民税均等割

1.3

0.8

 評価性引当額の増減

1.2

1.1

 税額控除

△5.6

△5.5

 その他

0.8

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

29.0

28.6

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を対象資産の耐用年数と見積り、割引率は当該期間に応じた国債の利率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

期首残高

61,531千円

61,674千円

時の経過による調整額

143

8

期末残高

61,674

61,682

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2021年10月1日  至 2022年9月30日)

売上区分

金額

 

千円

HENNGE One事業

5,166,104

プロフェッショナル・サービス及びその他事業

480,094

顧客との契約から生じる収益

5,646,198

その他の収益

外部顧客への売上高

5,646,198

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日  至 2023年9月30日)

売上区分

金額

 

千円

HENNGE One事業

6,249,695

プロフェッショナル・サービス及びその他事業

525,851

顧客との契約から生じる収益

6,775,545

その他の収益

外部顧客への売上高

6,775,545

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2021年10月1日  至 2022年9月30日)

 

金額

 

千円

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

125,905

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

115,304

契約負債(期首残高)

1,967,344

契約負債(期末残高)

2,350,583

 

 契約負債は、主として顧客からの前受収益に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。なお、当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた金額は1,755,807千円であります。

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日  至 2023年9月30日)

 

金額

 

千円

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

115,304

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

169,955

契約負債(期首残高)

2,350,583

契約負債(期末残高)

2,815,997

 

 契約負債は、主として顧客からの前受収益に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。なお、当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債に含まれていた金額は2,114,386千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2021年10月1日  至 2022年9月30日)

 

金額

 

千円

1年以内

2,307,302

1年超

43,281

合計

2,350,583

 

 

当連結会計年度(自 2022年10月1日  至 2023年9月30日)

 

金額

 

千円

1年以内

2,791,415

1年超

24,582

合計

2,815,997