第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成している。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成している。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けている。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

85,533

88,463

受取手形、売掛金及び契約資産

※3 68,551

※3 87,468

有価証券

30,086

30,086

商品及び製品

31,458

32,600

仕掛品

2,177

2,759

原材料及び貯蔵品

6,082

6,846

その他

6,358

4,620

貸倒引当金

91

22

流動資産合計

230,157

252,824

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

21,360

21,648

土地

28,305

27,391

その他(純額)

11,875

12,578

有形固定資産合計

61,542

61,618

無形固定資産

 

 

のれん

5,416

5,572

その他

11,197

11,247

無形固定資産合計

16,614

16,819

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,112

39,626

退職給付に係る資産

4,559

4,646

その他

5,779

6,152

貸倒引当金

354

357

投資その他の資産合計

50,098

50,068

固定資産合計

128,254

128,506

資産合計

358,412

381,330

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※3 55,157

※3 63,976

短期借入金

4,238

5,269

1年内返済予定の長期借入金

5,000

5,180

未払法人税等

6,548

5,795

賞与引当金

979

3,087

その他

19,357

18,335

流動負債合計

91,281

101,644

固定負債

 

 

長期借入金

179

退職給付に係る負債

83

206

その他

13,620

14,024

固定負債合計

13,704

14,410

負債合計

104,985

116,054

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,847

15,847

資本剰余金

18,136

18,138

利益剰余金

210,677

220,503

自己株式

12,206

13,853

株主資本合計

232,455

240,636

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,912

16,496

繰延ヘッジ損益

22

60

為替換算調整勘定

2,905

4,269

退職給付に係る調整累計額

590

558

その他の包括利益累計額合計

19,386

21,386

非支配株主持分

1,585

3,253

純資産合計

253,426

265,275

負債純資産合計

358,412

381,330

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

92,555

95,935

売上原価

55,436

56,559

売上総利益

37,119

39,375

販売費及び一般管理費

26,300

27,710

営業利益

10,818

11,665

営業外収益

 

 

受取利息

37

68

受取配当金

20

69

不動産賃貸料

210

198

持分法による投資利益

45

為替差益

164

494

その他

135

161

営業外収益合計

567

1,036

営業外費用

 

 

支払利息

49

54

不動産賃貸費用

48

44

持分法による投資損失

2

その他

62

37

営業外費用合計

163

136

経常利益

11,222

12,565

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,867

投資有価証券売却益

112

特別利益合計

4,979

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

14

13

関係会社事業損失引当金繰入額

0

0

特別損失合計

15

14

税金等調整前四半期純利益

11,207

17,530

法人税等

3,489

5,493

四半期純利益

7,718

12,036

非支配株主に帰属する四半期純利益

39

58

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,679

11,978

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

7,718

12,036

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,365

566

繰延ヘッジ損益

37

83

為替換算調整勘定

153

1,451

退職給付に係る調整額

18

31

持分法適用会社に対する持分相当額

3

5

その他の包括利益合計

1,540

2,075

四半期包括利益

9,258

14,112

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

9,216

13,980

非支配株主に係る四半期包括利益

42

132

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

11,207

17,530

減価償却費

1,792

1,915

のれん償却額

142

171

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

72

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,143

2,057

退職給付に係る資産負債の増減額

15

121

関係会社事業損失引当金の増減額(△は減少)

0

0

受取利息及び受取配当金

57

137

支払利息

49

54

持分法による投資損益(△は益)

2

45

固定資産売却損益(△は益)

0

4,862

固定資産廃棄損

5

1

投資有価証券売却損益(△は益)

8

117

売上債権の増減額(△は増加)

13,412

17,875

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,516

964

仕入債務の増減額(△は減少)

752

8,089

その他

500

585

小計

583

5,039

利息及び配当金の受取額

53

168

利息の支払額

50

58

法人税等の支払額

553

6,290

営業活動によるキャッシュ・フロー

32

1,141

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

10

1

長期貸付金の回収による収入

1

長期貸付けによる支出

240

有形固定資産の取得による支出

1,198

908

有形固定資産の売却による収入

3

5,568

無形固定資産の取得による支出

215

437

投資有価証券の取得による支出

1

0

投資有価証券の売却及び償還による収入

1,009

612

非連結子会社株式の取得による支出

686

その他

112

26

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,189

4,618

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

580

578

リース債務の返済による支出

391

368

長期借入金の返済による支出

138

64

自己株式の取得による支出

0

1,646

自己株式取得のための預託金の増減額(△は増加)

1,685

配当金の支払額

3,352

3,900

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,301

3,716

現金及び現金同等物に係る換算差額

89

499

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,368

260

現金及び現金同等物の期首残高

98,351

115,161

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

2,650

現金及び現金同等物の四半期末残高

93,982

118,072

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当第1四半期連結会計期間より、非連結子会社であったオリジン㈱、㈱エステイツク、コクヨIKタイランドCo.,Ltd.、関連会社であったコクヨインターナショナル(タイランド)Co.,Ltd.は重要性が増したこと等のため、連結の範囲に含めている。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用の算定については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する適用指針」第15項(法定実効税率を使用する方法)に準じて計算している。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

1 保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入金等に対する保証

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

ハートランド㈱

5百万円

3百万円

コクヨIKタイランドCo.,Ltd.

4

Kokuyo Riddhi Paper Products Private Ltd.

503

363

512

366

(注)コクヨIKタイランドCo.,Ltd.については、当第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めている。

 

上記のうち、外貨建債務保証は、決算日の為替相場により円換算している。

 

2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結している。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

13,000百万円

-百万円

借入実行残高

差引額

13,000

 

 

※3 四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしている。なお、

当四半期連結会計期間の末日は金融機関の休業日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半

期連結会計期間末残高に含まれている。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

受取手形

1,076百万円

1,495百万円

支払手形

160

161

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

荷造運搬費

7,805百万円

7,777百万円

給料手当

6,292

6,592

賞与引当金繰入額

1,965

1,982

退職給付費用

198

201

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

64,089百万円

88,463百万円

有価証券勘定

29,996

30,086

94,085

118,550

償還期間が3ヶ月を超える債券等

△103

△477

現金及び現金同等物

93,982

118,072

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

3,350

29.0

2022年12月31日

2023年3月31日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項なし

 

2 株主資本の著しい変動に関する事項

 株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

3,879

34.0

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項なし

 

2 株主資本の著しい変動に関する事項

 株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はない。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ.前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注3)

 

ワークスタイル領域

ライフスタイル領域

 

ファニチャー事業

ビジネス

サプライ

流通事業

ステーショナリー事業

インテリアリテール

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,344

24,485

71,829

16,171

4,512

20,684

41

92,555

92,555

セグメント間の

内部売上高又は振替高

637

2,206

2,844

5,738

4

5,742

50

8,637

8,637

47,981

26,692

74,674

21,910

4,516

26,427

92

101,193

8,637

92,555

セグメント利益又は損失(△)

9,585

1,118

10,704

2,207

23

2,230

63

12,871

2,053

10,818

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアンテナショップ等を含んでいる。

   2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,053百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

     全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

   3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 2022年7月21日に行われたHNI Hong Kong Limited(現社名Kokuyo Hong Kong Limited)との企業結合において、2022年12月期において暫定的な会計処理を行っていたが、2023年12月期第2四半期連結会計期間に確定している。

 これにより「ファニチャー事業」におけるのれんの金額が減少している。

 詳細については「注記事項 (企業結合等関係)」を参照。

 

Ⅱ.当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注3)

 

ワークスタイル領域

ライフスタイル領域

 

ファニチャー事業

ビジネス

サプライ

流通事業

ステーショナリー事業

インテリアリテール

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

48,741

24,728

73,470

17,310

5,066

22,376

88

95,935

95,935

セグメント間の

内部売上高又は振替高

621

2,045

2,666

5,587

11

5,599

51

8,317

8,317

49,362

26,773

76,136

22,897

5,078

27,975

140

104,252

8,317

95,935

セグメント利益又は損失(△)

10,340

1,361

11,702

2,338

173

2,512

80

14,133

2,468

11,665

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアンテナショップ等を含んでいる。

   2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,468百万円には、セグメント間取引消去及び全社費用が含まれている。

     全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等である。

   3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

   4 前第1四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示している。

 

(金融商品関係)

 金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 

(有価証券関係)

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 

(デリバティブ取引関係)

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はない。

 

(企業結合等関係)

(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)

2022年7月21日に行われたHNI Hong Kong Limited(現社名Kokuyo Hong Kong Limited)との企業結合において、2022年12月期において暫定的な会計処理を行っていたが、前第2四半期連結会計期間に確定している。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されている。

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額7,877百万円は、会計処理の確定により2,033百万円減少し、5,844百万円となっている。のれんの減少は、無形固定資産その他(顧客関連資産等)が2,630百万円、繰延税金負債が597百万円増加したことによるものである。

また、前第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ2百万円増加し、四半期純利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益がそれぞれ12百万円増加している。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 Ⅰ.前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

ワークスタイル領域

ライフスタイル領域

その他

(注2)

合計

 

ファニチャー事業

ビジネスサプライ流通事業

ステーショナリー事業

インテリアリテール

事業

主たる地域別

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

43,025

24,485

67,510

9,888

4,512

14,401

17

81,929

海外

4,319

4,319

6,283

6,283

10,602

顧客との契約から生じる収益

47,344

24,485

71,829

16,171

4,512

20,684

17

92,531

その他の収益

24

24

外部顧客への売上高

47,344

24,485

71,829

16,171

4,512

20,684

41

92,555

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎として分類している。

2 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアンテナショップ等を含んでいる。

 

 Ⅱ.当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

ワークスタイル領域

ライフスタイル領域

その他

(注2)

合計

 

ファニチャー事業

ビジネスサプライ流通事業

ステーショナリー事業

インテリアリテール

事業

主たる地域別

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

46,741

24,728

71,469

10,428

5,065

15,493

62

87,026

海外

2,000

2,000

6,881

1

6,882

2

8,885

顧客との契約から生じる収益

48,741

24,728

73,470

17,310

5,066

22,376

65

95,911

その他の収益

23

23

外部顧客への売上高

48,741

24,728

73,470

17,310

5,066

22,376

88

95,935

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎として分類している。

2 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないアンテナショップ等を含んでいる。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益

66円54銭

105円48銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

7,679

11,978

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

7,679

11,978

普通株式の期中平均株式数(千株)

115,404

113,561

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載していない。

 

(重要な後発事象)

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

 当社は、2024年4月26日開催の取締役会において、当社の取締役(当社執行役兼務取締役を除く。) 、執行役(当社取締役兼務者)及び当社執行役員(以下、総称して「対象役員」という。)に対する譲渡制限付株式報酬として、自己株式の処分を行うことを決議した。

 

1.処分の目的及び理由

 当社は、当社の取締役(社外取締役を除く。)及び執行役員に対して、当社の中長期的な企業価値及び株主価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆さまとの価値共有を進めることを目的として、2019年より譲渡制限付株式報酬制度を導入していた。

今般、当社は、2024年3月28日に指名委員会等設置会社へ移行したことに伴い、同日開催の報酬委員会において、当該譲渡制限付株式報酬制度の対象の範囲を拡大することとし、当社の社外取締役及び執行役に対しても譲渡制限付株式を割り当てる譲渡制限付株式報酬制度を導入する方針を決議している。そして、当該方針に基づき、対象役員に対して、株主の皆さまとの価値共有を一層進める観点から、譲渡制限付株式の付与を行うことを決定している。

 

2.自己株式の処分の概要

(1) 払込期日

2024年5月15日

(2) 処分する株式の種類及び株式数

当社普通株式 22, 568株

(3) 処分価額

1株につき2,633円

(4) 処分価額の総額

59,421,544円

(5) 募集又は割当方法

特定譲渡制限付株式を割り当てる方法

(6) 出資の履行方法

金銭報酬債権の現物出資による

(7) 処分先及びその人数並びに

処分株式の数

取締役 7名(※)      4,188株

執行役 2名(※2)    6,696株

執行役員10名          11,684株

※  当社執行役兼務者2名を除く。

※2 取締役兼務者

 

2【その他】

  該当事項なし