第5【経理の状況】

1  財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2022年10月1日から2023年9月30日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

3  連結財務諸表について

当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

4  財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の入手に努めているほか、社外のセミナー等に参加しております。

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 3,300,082

※1 3,126,955

受取手形

493

売掛金

349,582

360,657

商品及び製品

109,875

127,290

仕掛品

6,337

7,779

原材料及び貯蔵品

53,079

59,237

前払費用

75,900

62,841

その他

35,132

37,481

貸倒引当金

89

53

流動資産合計

3,930,395

3,782,191

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

11,833,942

11,877,185

減価償却累計額

8,167,609

8,291,228

建物(純額)

※2,※3 3,666,332

※2,※3 3,585,957

構築物

4,008,542

4,021,285

減価償却累計額

3,659,589

3,669,671

構築物(純額)

※2,※3 348,952

※2,※3 351,613

機械及び装置

1,418,162

1,444,506

減価償却累計額

1,294,869

1,319,850

機械及び装置(純額)

※3 123,293

※3 124,655

車両運搬具

146,728

156,632

減価償却累計額

138,161

140,144

車両運搬具(純額)

8,567

16,487

工具、器具及び備品

1,219,526

1,226,089

減価償却累計額

866,583

869,518

工具、器具及び備品(純額)

352,943

356,570

乳牛

248,023

247,752

減価償却累計額

93,898

100,550

乳牛(純額)

154,125

147,202

土地

※2,※3 8,266,772

※2,※3 8,226,987

コース勘定

729,640

729,640

立木

73,474

73,656

リース資産

248,267

203,760

減価償却累計額

196,592

160,730

リース資産(純額)

51,675

43,029

建設仮勘定

1,004

170,323

有形固定資産合計

13,776,781

13,826,125

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,830

4,878

商標権

297

その他

16,487

25,904

無形固定資産合計

22,317

31,080

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

971,666

1,074,108

出資金

3,522

3,522

長期前払費用

29,577

13,416

前払年金費用

59,930

71,582

繰延税金資産

52,309

16,690

その他

54,127

58,239

貸倒引当金

23,000

23,000

投資その他の資産合計

1,148,134

1,214,558

固定資産合計

14,947,233

15,071,764

資産合計

18,877,628

18,853,956

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

114,231

109,505

リース債務

35,372

33,752

未払金

127,999

52,746

未払費用

232,868

259,336

未払法人税等

157,791

131,215

契約負債

63,778

61,294

前受金

90,256

105,385

保険会社勘定

※4 99,477

※4 134,355

預り金

14,969

29,646

1年内返済予定の長期借入金

※3 100,000

※3 100,000

賞与引当金

82,282

99,715

役員賞与引当金

10,469

12,375

その他

125,569

111,120

流動負債合計

1,255,066

1,240,450

固定負債

 

 

長期借入金

※3 2,700,000

※3 2,600,000

リース債務

114,817

79,306

退職給付引当金

45,850

34,510

役員退職慰労引当金

90,660

72,420

長期預り保証金

5,975,826

5,622,916

資産除去債務

98,777

99,728

固定負債合計

9,025,930

8,508,881

負債合計

10,280,997

9,749,331

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,340,550

4,340,550

資本剰余金

 

 

資本準備金

527,052

527,052

資本剰余金合計

527,052

527,052

利益剰余金

 

 

利益準備金

104,838

112,517

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,436,073

3,864,653

利益剰余金合計

3,540,912

3,977,171

自己株式

19,325

19,452

株主資本合計

8,389,189

8,825,320

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

207,441

279,303

評価・換算差額等合計

207,441

279,303

純資産合計

8,596,631

9,104,624

負債純資産合計

18,877,628

18,853,956

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業収益

※1,※2 4,937,592

※1,※2 5,185,512

営業原価

※3 3,829,283

※3 3,968,370

営業総利益

1,108,308

1,217,142

一般管理費

※4 664,592

※4 689,623

営業利益

443,716

527,518

営業外収益

 

 

受取利息

38

36

受取配当金

35,993

41,882

会員権消却益

219,168

201,185

その他

26,983

28,272

営業外収益合計

282,184

271,376

営業外費用

 

 

支払利息

30,517

29,545

乳牛除売却損

9,908

19,670

その他

2,825

4,779

営業外費用合計

43,251

53,995

経常利益

682,649

744,899

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 1,499

※5 12,290

特別利益合計

1,499

12,290

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※6 8,774

※6 9,027

減損損失

※7 39,784

特別損失合計

8,774

48,812

税引前当期純利益

675,374

708,377

法人税、住民税及び事業税

156,632

190,283

法人税等調整額

47,777

5,047

法人税等合計

204,409

195,331

当期純利益

470,965

513,045

 

【営業原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 保険事業営業原価

 

 

 

 

 

 

 

人件費

 

659,027

 

87.4

633,271

 

86.3

経費

※3

95,388

 

12.6

100,847

 

13.7

合計

 

 

754,416

100.0

 

734,118

100.0

Ⅱ 不動産事業営業原価

 

 

 

 

 

 

 

人件費

 

31,604

 

6.6

34,090

 

7.2

経費

※3

447,252

 

93.4

441,183

 

92.8

合計

 

 

478,856

100.0

 

475,274

100.0

Ⅲ 千本松牧場営業原価

 

 

 

 

 

 

 

期首商品製品原材料棚卸高

 

46,563

 

 

48,397

 

 

当期商品原材料仕入高

 

611,402

 

 

686,069

 

 

当期製品製造原価

 

518,032

 

 

555,724

 

 

小計

 

1,175,997

 

 

1,290,191

 

 

他事業部への振替高

※1

5,775

 

 

5,391

 

 

他勘定振替高

※2

1,900

 

 

1,938

 

 

期末商品製品原材料棚卸高

 

48,397

 

 

71,773

 

 

売上原価

 

1,119,924

 

62.9

1,211,087

 

63.1

人件費

 

348,783

 

19.6

365,155

 

19.0

経費

※3

313,192

 

17.5

342,187

 

17.9

合計

 

 

1,781,900

100.0

 

1,918,430

100.0

Ⅳ ゴルフ事業営業原価

 

 

 

 

 

 

 

期首商品棚卸高

 

5,289

 

 

6,080

 

 

当期商品仕入高

 

16,260

 

 

14,957

 

 

他事業部からの受入高

※1

5,775

 

 

5,391

 

 

小計

 

27,325

 

 

26,429

 

 

期末商品棚卸高

 

6,080

 

 

5,434

 

 

売上原価

 

21,244

 

2.6

20,995

 

2.5

人件費

 

299,571

 

36.8

310,039

 

36.9

経費

※3

493,293

 

60.6

509,511

 

60.6

合計

 

 

814,110

100.0

 

840,545

100.0

営業原価合計

 

 

3,829,283

 

 

3,968,370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

※1 事業部間の振替高は、千本松牧場部門からゴルフ事業部門に対する乳製品であります。

※1 事業部間の振替高は、千本松牧場部門からゴルフ事業部門に対する乳製品であります。

※2 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

※2 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

千本松牧場部門

販売促進を目的とした経費への振替であります。

 

 

千本松牧場部門

販売促進を目的とした経費への振替であります。

 

※3 主要な経費は次のとおりであります。

※3 主要な経費は次のとおりであります。

 

保険事業部門

 

支払手数料

23,732千円

減価償却費

6,572千円

賃借料

18,757千円

通信費

12,332千円

不動産事業部門

 

委託管理費

112,729千円

水道光熱費

66,739千円

減価償却費

156,171千円

租税公課

94,761千円

修繕費

43,372千円

千本松牧場部門

 

運賃

80,898千円

支払手数料

46,356千円

水道光熱費

41,713千円

減価償却費

36,731千円

ゴルフ事業部門

 

水道光熱費

57,508千円

委託管理費

45,883千円

支払手数料

125,780千円

租税公課

54,822千円

販売促進費

36,670千円

 

 

保険事業部門

 

支払手数料

28,611千円

減価償却費

7,312千円

賃借料

19,066千円

通信費

11,463千円

不動産事業部門

 

委託管理費

102,383千円

水道光熱費

78,864千円

減価償却費

165,645千円

租税公課

98,805千円

修繕費

30,564千円

千本松牧場部門

 

運賃

80,145千円

支払手数料

46,402千円

水道光熱費

52,381千円

減価償却費

35,911千円

ゴルフ事業部門

 

水道光熱費

71,915千円

委託管理費

45,923千円

支払手数料

139,588千円

租税公課

54,497千円

販売促進費

42,363千円

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 千本松牧場製造原価

 

 

 

 

 

1 材料費

 

213,612

37.4

239,303

39.3

2 労務費

 

138,792

24.3

130,729

21.5

3 経費

※2

219,317

38.3

238,643

39.2

当期総製造費用

 

571,723

100.0

608,676

100.0

期首半製品仕掛品棚卸高

 

69,231

 

72,289

 

小計

 

640,954

 

680,966

 

他勘定振替高

※3

50,633

 

53,912

 

期末半製品仕掛品棚卸高

 

72,289

 

71,328

 

当期製品製造原価

 

518,032

 

555,724

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1 原価計算の方法

1 原価計算の方法

  等級別総合原価計算

  等級別総合原価計算

※2 主要な経費は次のとおりであります。

※2 主要な経費は次のとおりであります。

 

 

 

水道光熱費

28,799千円

減価償却費

87,027千円

消耗品費

25,511千円

 

 

 

 

水道光熱費

32,496千円

減価償却費

99,041千円

消耗品費

28,418千円

 

※3 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

※3 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

乳牛(固定資産)

50,000千円

経費

632千円

 

 

乳牛(固定資産)

50,486千円

経費

3,426千円

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,340,550

527,052

97,857

3,041,902

3,139,760

18,971

7,988,390

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

6,981

6,981

 

剰余金の配当

 

 

 

69,812

69,812

 

69,812

当期純利益

 

 

 

470,965

470,965

 

470,965

自己株式の取得

 

 

 

 

 

353

353

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,981

394,171

401,152

353

400,799

当期末残高

4,340,550

527,052

104,838

3,436,073

3,540,912

19,325

8,389,189

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

134,601

8,122,991

当期変動額

 

 

利益準備金の積立

 

剰余金の配当

 

69,812

当期純利益

 

470,965

自己株式の取得

 

353

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

72,840

72,840

当期変動額合計

72,840

473,639

当期末残高

207,441

8,596,631

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,340,550

527,052

104,838

3,436,073

3,540,912

19,325

8,389,189

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

7,678

7,678

 

剰余金の配当

 

 

 

76,787

76,787

 

76,787

当期純利益

 

 

 

513,045

513,045

 

513,045

自己株式の取得

 

 

 

 

 

127

127

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

7,678

428,579

436,258

127

436,131

当期末残高

4,340,550

527,052

112,517

3,864,653

3,977,171

19,452

8,825,320

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

207,441

8,596,631

当期変動額

 

 

利益準備金の積立

 

剰余金の配当

 

76,787

当期純利益

 

513,045

自己株式の取得

 

127

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

71,862

71,862

当期変動額合計

71,862

507,993

当期末残高

279,303

9,104,624

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

675,374

708,377

減価償却費

320,768

339,755

減損損失

39,784

貸倒引当金の増減額(△は減少)

13

36

賞与引当金の増減額(△は減少)

19,357

17,432

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

1,531

1,905

ポイント引当金の増減額(△は減少)

1,983

事業構造改善引当金の増減額(△は減少)

22,860

退職給付引当金の増減額(△は減少)

14,880

11,340

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

16,160

18,240

受取利息及び受取配当金

36,032

41,918

会員権消却益

219,168

201,185

支払利息

30,517

29,545

固定資産除売却損益(△は益)

7,274

3,262

売上債権の増減額(△は増加)

86,788

10,582

棚卸資産の増減額(△は増加)

19,265

25,014

仕入債務の増減額(△は減少)

37,882

4,726

預り敷金及び保証金の増減額(△は減少)

757

12,500

未払費用の増減額(△は減少)

43,315

26,470

未払消費税等の増減額(△は減少)

11,109

1,276

その他

12,720

26,246

小計

671,247

859,434

利息及び配当金の受取額

36,024

41,911

利息の支払額

30,073

29,187

法人税等の支払額

56,579

215,145

営業活動によるキャッシュ・フロー

620,619

657,013

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,000,000

1,000,000

定期預金の払戻による収入

1,000,000

1,000,000

有形固定資産の取得による支出

446,567

527,509

有形固定資産の売却による収入

30,197

43,690

無形固定資産の取得による支出

3,816

14,577

その他

9,147

4,111

投資活動によるキャッシュ・フロー

429,334

502,507

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

100,000

100,000

入会預り保証金の返還による支出

271,181

153,565

リース債務の返済による支出

36,276

32,435

配当金の支払額

69,551

76,383

その他

353

127

財務活動によるキャッシュ・フロー

477,362

362,511

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

286,077

208,005

現金及び現金同等物の期首残高

2,986,683

2,700,605

現金及び現金同等物の期末残高

2,700,605

2,492,599

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)製品、半製品、仕掛品、原材料の一部

(主に那須乳業工場のもの)

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)商品、貯蔵品、上記以外の原材料

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

3 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

建物・構築物・乳牛

定額法

(ただし、2016年3月31日以前取得のゴルフ事業部以外の建物附属設備及び構築物は定率法)

その他

定率法

なお、主な耐用年数は建物が10~50年、構築物が10~30年であります。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法

なお、主な耐用年数は自社利用のソフトウエアが社内における見込利用可能期間(5年)であります。

(3)リース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取決めがある場合は残価保証額)とする定額法を採用しております。

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員及び執行役員(取締役である執行役員を除く)の退職給付に備えるため設定しております。

従業員部分については、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

執行役員部分については、規程に基づく期末要支給額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5)役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

 

5 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①保険事業

保険事業においては、自動車保険、火災保険等の損害保険代理店業務、終身・定期及びがん保険を主とする生命保険募集業務を行っております。

これら保険販売においては、保険会社に対して保険契約の締結を報告し契約を開始させることが主な履行義務であると判断しております。したがって、保険契約が有効となった時点で代理店手数料金額を収益として認識しております。

②不動産事業

不動産事業においては、当社所有ビルを中心とした不動産賃貸業、不動産の売買・仲介を行っております。また、千本松地区において太陽光発電事業者に対し土地の賃貸を行っております。

当該不動産の賃貸による収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づき収益を認識しております。なお、提供しているサービスのうち、代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供するサービスと交換に受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

③千本松牧場

千本松牧場においては、原乳の生産及び乳製品の製造・販売を行い、また観光牧場としてレストラン・アミューズメント施設等を運営し、各種サービスの提供等を行っております。

商品または製品の販売、各種サービスの提供及び食事の提供については、役務提供を完了した時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

ただし、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から顧客に引渡される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

また、提供しているサービスのうち、代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

④ゴルフ事業

ゴルフ事業においては、ホウライカントリー倶楽部及び西那須野カントリー倶楽部の運営を行っております。

各種サービスの提供及び食事の提供、商品の販売については、役務提供を完了した時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。ただし、一部の取引については、履行義務の充足につれて一定期間にわたり収益を認識しております。

6 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金(保険会社勘定に見合うものを除く)及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

7 その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税は個々の資産の取得原価に算入しております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失の認識の要否

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

13,776,781

13,826,125

減損損失

39,784

(2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

  当事業年度においては、栃木県那須塩原市に保有する土地の売却方針を経営会議において決議したことに伴い、売却予定資産の帳簿価額を、売却予定価額から処分費用見込額を控除して算定した回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

当社は、管理会計上の事業区分に基づく事業部を単位として資産をグルーピングしており、固定資産について、資産グループごと、また、遊休資産及び処分予定資産については個別物件単位で減損の兆候の有無を判定しております。減損の兆候となる主な事象としては、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、または資産の用途もしくは経営戦略の著しい変更、経営環境の著しい悪化等が該当します。

減損の兆候が存在すると判定された場合、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。減損損失の認識が必要と判定された場合は、当該資産グループの回収可能価額を見積り、当該資産グループの帳簿価額が回収可能価額を上回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、当該事業年度の特別損失に計上しております。回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額を適用しております。正味売却価額は、処分費用見込額控除後の時価としており、時価の算定には観察可能な市場取引又は不動産鑑定評価額等の合理的に算定された額を使用しております。

当社は、当該検討において、経営者の承認を得た翌事業年度以降の事業計画を基礎としております。事業計画を策定する上での主要な仮定においては、事業区分ごとの過去実績や、マーケットの状況及び将来性、経営資源の適時投入による成長の可能性、基礎指標となる手数料率や賃料水準、商品価格、来場者数、顧客単価等の見積り等の諸条件を勘案しております。経営者は各条件が決算日において十分に合理的と判断しており、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与えるような仮定の変動は想定しておりませんが、将来の不確実な経済条件の変動等により影響を受ける可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 現金及び預金

前事業年度(2022年9月30日)

現金及び預金のうち保険会社勘定に見合うもの99,477千円は、当社が損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

 

当事業年度(2023年9月30日)

現金及び預金のうち保険会社勘定に見合うもの134,355千円は、当社が損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

 

※2 圧縮記帳

買換えにより取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

建物

1,332,991千円

1,332,991千円

構築物

1,831

1,831

土地

1,619,640

1,619,640

合計

2,954,464

2,954,464

 

※3 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

建物

1,226,428千円

1,179,872千円

構築物

641

584

機械及び装置

6,249

8,041

土地

3,073,339

3,073,339

合計

4,306,658

4,261,838

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

1年内返済予定の長期借入金

100,000千円

100,000千円

長期借入金

2,700,000

2,600,000

合計

2,800,000

2,700,000

 

※4 保険会社勘定

損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であります。

(損益計算書関係)

※1 営業収益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

保険事業営業収益

1,188,250千円

1,151,989千円

不動産事業営業収益

1,206,006

1,211,732

千本松牧場営業収益

1,763,510

1,993,791

ゴルフ事業営業収益

779,824

827,999

合計

4,937,592

5,185,512

 

※2 顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※3 営業原価の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

保険事業営業原価

754,416千円

734,118千円

不動産事業営業原価

478,856

475,274

千本松牧場営業原価

1,781,900

1,918,430

ゴルフ事業営業原価

814,110

840,545

合計

3,829,283

3,968,370

 

※4 主要な一般管理費は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

従業員給料・賞与

186,084千円

182,292千円

役員報酬

100,430

96,110

出向者人件費負担金

10,791

10,871

賞与引当金繰入額

35,030

55,123

役員賞与引当金繰入額

10,745

14,044

役員退職慰労引当金繰入額

16,160

14,610

退職給付費用

5,470

7,868

支払手数料

79,820

79,027

減価償却費

25,496

20,798

 

※5 固定資産売却益

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

固定資産売却益の主なものは機械及び装置(1,499千円)の売却によるものであります。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

固定資産売却益の主なものはリース資産(12,191千円)の売却によるものであります。

 

※6 固定資産除売却損

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

固定資産除売却損の主なものは建物(6,692千円)の除却によるものであります。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

固定資産除売却損の主なものは建物(7,734千円)の除却によるものであります。

 

※7 減損損失

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

場所

種類

減損損失(千円)

処分予定資産

栃木県那須塩原市

土地

39,784

合計

39,784

当社は、管理会計上の事業区分に基づく事業部を単位として資産をグルーピングしており、固定資産について、資産グループごと、また、遊休資産及び処分予定資産については個別物件単位で減損の兆候の有無を判定しております。

上記の資産は、売却等の方針の決定により、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、減損損失の測定に使用した回収可能価額は、正味売却価額であります。正味売却価額は売却予定価額から処分費用見込額を控除して算定しております。なお、当該資産は2024年4月に売却予定であります。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,404,000

1,404,000

合計

1,404,000

1,404,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

7,744

115

7,859

合計

7,744

115

7,859

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加115株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2  配当に関する事項

(1)  配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

 

2021年12月17日
定時株主総会

普通株式

69,812

50

2021年9月30日

2021年12月20日

 

 

(2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年12月23日
定時株主総会

普通株式

76,787

利益剰余金

55

2022年9月30日

2022年12月26日

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,404,000

1,404,000

合計

1,404,000

1,404,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

7,859

42

7,901

合計

7,859

42

7,901

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

2  配当に関する事項

(1)  配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

 

2022年12月23日
定時株主総会

普通株式

76,787

55

2022年9月30日

2022年12月26日

 

 

(2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年12月22日
定時株主総会

普通株式

83,765

利益剰余金

60

2023年9月30日

2023年12月25日

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

現金及び預金勘定

3,300,082千円

3,126,955千円

預入期間が3ケ月を超える定期預金

△500,000

△500,000

保険会社勘定に見合う現金及び預金

△99,477

△134,355

現金及び現金同等物

2,700,605

2,492,599

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(貸主側)

該当事項はありません。

 

2.オペレーティング・リース取引

(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

1年内

38,882千円

38,882千円

1年超

44,267

21,754

合計

83,149

60,636

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

設備投資計画に照らして、必要な資金は、自己資金と金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性が高く、安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は全く利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。

長期借入金は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利は固定金利であります。返済日は決算日後6年11ヶ月後であります。

長期預り保証金は、不動産事業における賃貸不動産に係る敷金・保証金及びゴルフ事業におけるゴルフ場会員からの入会預り保証金であります。

これらの債務は、流動性リスクに晒されております。

保険会社勘定は、当社が保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して、保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2022年9月30日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 投資有価証券(*3)

472,737

472,737

 資産計

472,737

472,737

(1) 長期借入金(*2)

2,800,000

2,787,121

△12,878

(2) 長期預り保証金(*3)

648,576

632,825

△15,750

 負債計

3,448,576

3,419,946

△28,629

 

当事業年度(2023年9月30日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 投資有価証券(*3)

575,178

575,178

 資産計

575,178

575,178

(1) 長期借入金(*2)

2,700,000

2,649,021

△50,978

(2) 長期預り保証金(*3)

636,316

622,457

△13,859

 負債計

3,336,316

3,271,478

△64,837

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「保険会社勘定」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「負債(1)長期借入金」には、1年内返済予定分を含めております。

(*3)市場価格のない株式等は、「資産(1)投資有価証券」には含まれておりません。

入会預り保証金については、将来キャッシュ・フローの発生時点を合理的に見積ることなどができないため、「負債(2)長期預り保証金」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

非上場株式

498,929

498,929

入会預り保証金

5,327,250

4,986,600

 

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2022年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

3,300,082

受取手形

493

売掛金

349,582

合計

3,650,158

 

当事業年度(2023年9月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

3,126,955

受取手形

売掛金

360,657

合計

3,487,613

 

2.長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2022年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

100,000

100,000

100,000

100,000

100,000

2,300,000

 

 

当事業年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

100,000

100,000

100,000

100,000

100,000

2,200,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

472,737

472,737

資産計

472,737

472,737

 

当事業年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

575,178

575,178

資産計

575,178

575,178

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2022年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

2,787,121

2,787,121

長期預り保証金

632,825

632,825

負債計

3,419,946

3,419,946

 

当事業年度(2023年9月30日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

2,649,021

2,649,021

長期預り保証金

622,457

622,457

負債計

3,271,478

3,271,478

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期預り保証金

長期預り保証金の時価は、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2022年9月30日)

区分

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

472,737

177,838

294,898

債券

その他

小計

472,737

177,838

294,898

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

債券

その他

小計

合計

472,737

177,838

294,898

(注)非上場株式(貸借対照表計上額498,929千円)については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

 

当事業年度(2023年9月30日)

区分

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

575,178

177,845

397,332

債券

その他

小計

575,178

177,845

397,332

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

債券

その他

小計

合計

575,178

177,845

397,332

(注)非上場株式(貸借対照表計上額498,929千円)については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

 

(デリバティブ取引関係)

デリバティブ取引を全く利用しておりませんので該当事項はありません。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度並びに確定拠出制度を採用しております。

また、執行役員(取締役である執行役員を除く)の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。

確定給付企業年金制度(積立型制度であります)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。退職一時金制度(非積立型制度であります)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 

退職給付債務の期首残高

626,205

千円

577,515

千円

 

勤務費用

50,614

 

45,280

 

 

利息費用

4,761

 

4,253

 

 

数理計算上の差異の発生額

△4,803

 

31,464

 

 

退職給付の支払額

△99,263

 

△99,682

 

 

退職給付債務の期末残高

577,515

 

558,830

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 

年金資産の期首残高

748,760

千円

642,546

千円

 

期待運用収益

14,975

 

12,850

 

 

数理計算上の差異の発生額

△42,696

 

70,292

 

 

事業主からの拠出額

20,770

 

20,620

 

 

退職給付の支払額

△99,263

 

△74,182

 

 

年金資産の期末残高

642,546

 

672,127

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表

 

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

 

積立型制度の退職給付債務

△531,665

千円

△524,320

千円

 

年金資産

642,546

 

672,127

 

 

 

110,881

 

147,806

 

 

非積立型制度の退職給付債務

△45,850

 

△34,510

 

 

未積立退職給付債務

65,031

 

113,296

 

 

未認識数理計算上の差異

△50,950

 

△76,224

 

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

14,080

 

37,072

 

 

 

 

 

 

 

 

前払年金費用

59,930

 

71,582

 

 

退職給付引当金

△45,850

 

△34,510

 

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

14,080

 

37,072

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 

勤務費用

50,614

千円

45,280

千円

 

利息費用

4,761

 

4,253

 

 

期待運用収益

△14,975

 

△12,850

 

 

数理計算上の差異の費用処理額

△32,640

 

△13,554

 

 

確定給付制度に係る退職給付費用

7,760

 

23,129

 

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

 

債券

41.2

37.3

 

株式

55.1

 

57.4

 

 

その他

3.7

 

5.3

 

 

合計

100

 

100

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

 

割引率

0.8

0.8

 

長期期待運用収益率

2.0

2.0

 

予想昇給率

2.7

3.1

 

3.確定拠出制度

    前事業年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

    確定拠出制度への要拠出額は、7,932千円であります。

 

    当事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

    確定拠出制度への要拠出額は、8,068千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

減損損失

2,267,516千円

 

2,227,416千円

役員退職慰労引当金

27,741

 

22,160

資産除去債務

30,225

 

30,517

賞与引当金

20,696

 

25,014

未払事業税

12,436

 

11,174

執行役員退職給付引当金

14,030

 

13,405

その他

30,239

 

33,382

繰延税金資産小計

2,402,886

 

2,363,072

評価性引当額(注)

△2,224,846

 

△2,187,500

繰延税金資産合計

178,040

 

175,571

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△87,457

 

△118,029

資産除去債務対応資産

△19,934

 

△18,948

前払年金費用

△18,338

 

△21,904

繰延税金負債合計

△125,730

 

△158,881

繰延税金資産の純額

52,309

 

16,690

 

(注)評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失損金不算入に係る評価性引当額の減少によるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

1.4

 

1.5

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.7

 

2.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.4

 

△0.4

評価性引当額

△3.0

 

△5.3

その他

△0.0

 

△0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

30.3

 

27.6

 

 

(持分法損益等)

該当事項はありません。

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 一部の社有建物の解体時におけるアスベスト除去費用につき、資産除去債務を計上しております。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 アスベスト除去費用につきましては、使用見込期間を取得から11年~49年と見積り、割引率は0.045%~1.857%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

期首残高

97,838千円

98,777千円

時の経過による調整額

939

951

期末残高

98,777

99,728

 

(賃貸等不動産関係)

 当社では、東京都等において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビル等(土地を含む)を所有しております。なお、賃貸オフィスビルの一部については、当社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する貸借対照表計上額、当事業年度増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

賃貸等不動産

 

 

貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

7,966,364

7,927,911

 

期中増減額

△38,452

114,227

 

期末残高

7,927,911

8,042,138

期末時価

14,283,398

14,458,936

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

 

 

貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

2,476,543

2,530,634

 

期中増減額

54,090

△11,164

 

期末残高

2,530,634

2,519,469

期末時価

4,403,800

4,403,800

(注)1.貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.賃貸等不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額はリニューアル(85,825千円)であり、主な減少額は不動産除却(5,478千円)、減価償却(118,800千円)によるものであります。当事業年度の主な増加額は賃貸不動産取得の手付金(169,429千円)とリニューアル(71,640千円)であり、主な減少額は不動産除却(4,227千円)、減価償却(122,614千円)によるものであります。

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額はリニューアル(90,601千円)であり、主な減少額は不動産除却(555千円)、減価償却(35,954千円)によるものであります。当事業年度の主な増加額はリニューアル(30,175千円)であり、主な減少額は不動産除却(26千円)、減価償却(41,313千円)によるものであります。

3.事業年度末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

 

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

賃貸等不動産

 

 

賃貸収益

914,040

915,811

賃貸費用

338,390

340,052

差額

575,650

575,759

その他

△5,478

△4,227

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

 

 

賃貸収益

291,965

295,921

賃貸費用

140,465

135,222

差額

151,500

160,698

その他

△555

△26

(注)1.賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

2.「その他」は固定資産除却損であり、特別損失に計上されております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

263,287

350,075

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

350,075

360,657

契約負債(期首残高)

25,564

63,778

契約負債(期末残高)

63,778

61,294

契約負債は、主に顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていた金額は、43,273千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

1年以内

43,114

36,924

1年超2年以内

7,318

10,812

2年超3年以内

7,173

6,871

3年超

6,171

6,686

合計

63,778

61,294

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、製品・サービス別に4つの事業本部を置いて事業活動を展開しており、「保険事業」「不動産事業」「千本松牧場」「ゴルフ事業」の4つを報告セグメントとしております。

「保険事業」は保険代理店業務、「不動産事業」は賃貸ビルの運営、「千本松牧場」は乳製品の製造販売、レストラン経営や土産品販売、「ゴルフ事業」はゴルフ場の運営を行っております。

2.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

財務諸表

計上額

(注)2

 

保険事業

不動産

事業

千本松牧場

ゴルフ事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,188,250

13,152

1,763,510

779,824

3,744,737

3,744,737

その他の収益(注)3

1,192,854

1,192,854

1,192,854

外部顧客への営業収益

1,188,250

1,206,006

1,763,510

779,824

4,937,592

4,937,592

セグメント間の内部営業収益又は振替高

5,775

5,775

5,775

1,188,250

1,206,006

1,769,286

779,824

4,943,367

5,775

4,937,592

セグメント利益又は損失(△)

433,834

727,150

18,390

34,285

1,108,308

664,592

443,716

セグメント資産

330,531

10,559,649

1,592,096

1,550,405

14,032,683

4,844,945

18,877,628

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

6,572

156,171

123,758

8,459

294,962

25,805

320,768

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

6,406

177,528

174,038

13,490

371,464

5,289

376,753

(注)1.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△664,592千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額4,844,945千円、その他の項目の減価償却費の調整額25,805千円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額5,289千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

 2.セグメント利益又は損失(△)は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく不動産賃貸収入等であります。

 

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

財務諸表

計上額

(注)2

 

保険事業

不動産

事業

千本松牧場

ゴルフ事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,151,989

18,323

1,993,791

827,999

3,992,102

3,992,102

その他の収益(注)3

1,193,409

1,193,409

1,193,409

外部顧客への営業収益

1,151,989

1,211,732

1,993,791

827,999

5,185,512

5,185,512

セグメント間の内部営業収益又は振替高

5,391

5,391

5,391

1,151,989

1,211,732

1,999,182

827,999

5,190,903

5,391

5,185,512

セグメント利益又は損失(△)

417,870

736,457

75,360

12,546

1,217,142

689,623

527,518

セグメント資産

360,114

10,645,587

1,666,946

1,614,253

14,286,902

4,567,054

18,853,956

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

7,312

165,645

134,952

10,756

318,666

21,088

339,755

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

13,000

278,059

156,590

24,969

472,619

1,502

474,121

(注)1.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△689,623千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額4,567,054千円、その他の項目の減価償却費の調整額21,088千円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,502千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

 2.セグメント利益又は損失(△)は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく不動産賃貸収入等であります。

 

【関連情報】

前事業年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称

営業収益

関連するセグメント名

三井住友海上火災保険株式会社

644,996

保険事業

 

当事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称

営業収益

関連するセグメント名

三井住友海上火災保険株式会社

569,221

保険事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

保険事業

不動産事業

千本松牧場

ゴルフ事業

全社・消去

合計

減損損失

39,784

39,784

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自  2021年10月1日  至  2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

項目

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり純資産額

6,157円42銭

6,521円48銭

1株当たり当期純利益

337円32銭

367円48銭

 

なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

(注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当期純利益(千円)

470,965

513,045

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

470,965

513,045

普通株式の期中平均株式数(株)

1,396,182

1,396,119

 

(重要な後発事象)

(固定資産の取得)

当社は、2023年11月1日に以下のとおり固定資産を取得いたしました。

1.取得の理由

当社は、不動産事業における「優良資産の取得等による収益基盤の強化拡大」を方針として掲げており、今般その一環として、当該物件を取得いたしました。

2.取得資産の内容

(1)投資内容:賃貸用不動産(共同住宅)

(2)名称  :ユーレジデンス西大井

(3)所在地 :東京都品川区西大井6丁目

(4)面積  :土地 598.32㎡、建物 1,542.53㎡

(5)取得価額:約17億円

取得価額につきましては、取得に伴う諸費用(不動産取得税、消費税、仲介手数料等)を含む概算金額です。また、取得価額は不動産鑑定評価を踏まえて決定しております。

3.相手先の概要

(1)相手先の名称:株式会社エー・ディー・ワークス

東証プライム市場上場株式会社ADワークスグループ100%出資連結子会社

なお、取得先と当社との間には、資本関係、人的関係および取引関係はなく、関連当事者にも該当いたしません。

4.取得の日程

(1)取締役会決議日   2023年9月22日

(2)契約締結日        2023年9月27日

(3)物件引渡日        2023年11月1日

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高(千円)

当期増加額(千円)

当期減少額(千円)

当期末残高(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

11,833,942

133,689

90,446

11,877,185

8,291,228

206,330

3,585,957

構築物

4,008,542

12,743

4,021,285

3,669,671

10,081

351,613

機械及び装置

1,418,162

35,381

9,038

1,444,506

1,319,850

33,418

124,655

車両運搬具

146,728

12,002

2,098

156,632

140,144

3,972

16,487

工具、器具及び備品

1,219,526

35,610

29,047

1,226,089

869,518

31,291

356,570

乳牛

248,023

60,523

60,794

247,752

100,550

40,202

147,202

土地

8,266,772

39,784

(39,784)

8,226,987

8,226,987

コース勘定

729,640

729,640

729,640

立木

73,474

275

93

73,656

73,656

リース資産

248,267

44,507

203,760

160,730

8,646

43,029

建設仮勘定

1,004

169,319

170,323

170,323

有形固定資産計

28,194,085

459,544

275,810

(39,784)

28,377,820

14,551,694

333,942

13,826,125

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

60,324

1,277

24,170

37,430

32,551

2,228

4,878

リース資産

26,450

26,450

26,450

商標権

13,052

300

13,352

13,055

2

297

その他

191,476

13,000

204,476

178,572

3,582

25,904

無形固定資産計

291,303

14,577

24,170

281,709

250,629

5,813

31,080

長期前払費用

29,577

(29,577)

16,161

(16,161)

13,416

(13,416)

13,416

(注)1.当期減少額のうち(  )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2.長期前払費用の(  )内は内書きで、費用の期間配分に係るものであり、減価償却とは性格が異なるため、償却累計額、当期償却額には含めておりません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

100,000

100,000

1.06

1年以内に返済予定のリース債務

35,372

33,752

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,700,000

2,600,000

1.06

2024年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

114,817

79,306

2024年~2030年

合計

2,950,190

2,813,059

(注)1.長期借入金の平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

100,000

100,000

100,000

100,000

リース債務

22,356

16,084

12,411

9,488

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

23,089

36

23,053

賞与引当金

82,282

99,715

82,282

99,715

役員賞与引当金

10,469

12,375

10,469

12,375

役員退職慰労引当金

90,660

14,610

32,850

72,420

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

(2)【主な資産及び負債の内容】

資産の部

1 現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

12,768

預金の種類

 

当座預金

2,225

普通預金

2,210,762

定期預金

900,000

別段預金

1,198

預金計

3,114,186

合計

3,126,955

 

2 売掛金

A 相手先別内訳

相手先

金額(千円)

三井住友海上火災保険株式会社

87,976

株式会社ヨークベニマル

42,395

株式会社ジェーシービー

40,329

三井住友カード株式会社

31,113

日本生命保険相互会社

14,447

その他(注)

144,395

合計

360,657

(注)アフラック生命保険株式会社他

B 発生および回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

×100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

349,582

3,830,842

3,819,766

360,657

91.4

33.8

(注)消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。

 

 

3 商品及び製品

品目

金額(千円)

商品

 

  売店土産品類

15,754

  ゴルフ場売店土産品類

4,695

  PBチーズ・バター等

4,470

小計

24,920

製品

 

  乳製品類

38,821

小計

38,821

半製品

 

  牧草等自給飼料

62,736

  生乳

327

  乳製品類

485

小計

63,549

合計

127,290

 

4 仕掛品

品目

金額(千円)

 牧草等自給飼料

7,779

合計

7,779

 

5 原材料及び貯蔵品

品目

金額(千円)

原材料

 

  レストラン食材

4,873

  乳製品原料

4,667

  購入飼料

9,902

  購入肥料

596

小計

20,039

貯蔵品

 

  牛乳パック・アイス容器類

30,490

  ゴルフ管理資材

4,289

  売店・レストラン資材

3,636

  その他

781

小計

39,197

合計

59,237

 

6 有価証券

区分

金額(千円)

株式

1,074,108

合計

1,074,108

 

負債の部

1 買掛金

相手先

金額(千円)

針谷乳業株式会社

47,342

ヤマエ久野株式会社

4,112

明治飼糧株式会社

4,056

宗教法人シトー会那須の聖母修道院

3,900

服部コーヒーフーズ株式会社

3,373

その他(注)

46,719

合計

109,505

(注)株式会社フードリエ他

2 預り保証金

内訳

金額(千円)

ゴルフ入会預り保証金

5,045,700

(59,100)

賃貸敷金保証金

636,316

合計

5,682,016

(59,100)

(注)金額の( )内は内書きで、1年内返還予定額であり、流動負債の「その他」として表示しております。

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

営業収益(千円)

1,287,392

2,377,398

3,670,430

5,185,512

税引前四半期(当期)純利益(千円)

222,164

317,501

512,324

708,377

四半期(当期)純利益

(千円)

167,549

233,737

372,724

513,045

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

120.01

167.42

266.97

367.48

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

120.01

47.41

99.55

100.51