第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

31,718,041

33,793,828

受取手形

136,882

121,042

売掛金

8,321,641

8,819,225

有価証券

927,272

1,106,987

商品及び製品

12,263,780

12,997,748

仕掛品

5,916,190

6,089,424

原材料及び貯蔵品

5,804,338

6,226,357

その他

3,135,290

3,092,063

貸倒引当金

82,478

84,860

流動資産合計

68,140,959

72,161,816

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

19,053,960

19,626,756

機械装置及び運搬具

11,090,021

11,580,200

工具、器具及び備品

7,449,848

7,632,314

土地

2,594,819

2,663,143

建設仮勘定

3,679,576

4,608,302

減価償却累計額

20,767,549

21,484,712

有形固定資産合計

23,100,677

24,626,004

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

684,030

704,184

ソフトウエア仮勘定

299,212

327,505

のれん

21,934,813

22,927,790

顧客関連資産

7,908,707

8,299,806

その他

7,541,060

7,890,793

無形固定資産合計

38,367,825

40,150,080

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,520,238

6,591,328

関係会社株式

449,419

484,555

保険積立金

1,750,896

1,603,630

退職給付に係る資産

2,780

繰延税金資産

948,549

979,448

その他

1,433,243

1,473,859

貸倒引当金

1,497

1,542

投資その他の資産合計

11,103,629

11,131,279

固定資産合計

72,572,132

75,907,364

資産合計

140,713,091

148,069,180

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,153,937

2,529,229

短期借入金

11,478,670

11,516,600

1年内返済予定の長期借入金

9,965

1,010,415

未払法人税等

2,123,634

1,690,533

賞与引当金

568,633

744,301

その他

5,165,980

6,195,793

流動負債合計

21,500,820

23,686,873

固定負債

 

 

長期借入金

179,370

2,187,469

退職給付に係る負債

195,172

211,690

繰延税金負債

5,083,849

5,326,210

その他

552,882

752,286

固定負債合計

6,011,274

8,477,658

負債合計

27,512,094

32,164,532

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

867,948

867,948

資本剰余金

3,708,703

3,708,703

利益剰余金

112,346,913

113,506,133

自己株式

11,158,651

13,158,417

株主資本合計

105,764,913

104,924,367

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,607,616

1,703,681

為替換算調整勘定

5,487,195

8,934,664

その他の包括利益累計額合計

7,094,811

10,638,345

新株予約権

330,967

330,967

非支配株主持分

10,303

10,968

純資産合計

113,200,996

115,904,648

負債純資産合計

140,713,091

148,069,180

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

13,615,683

18,159,888

売上原価

4,912,464

7,154,118

売上総利益

8,703,218

11,005,770

販売費及び一般管理費

4,762,882

6,970,600

営業利益

3,940,335

4,035,169

営業外収益

 

 

受取利息

61,156

172,812

受取配当金

4

4

保険解約返戻金

11,285

20,374

補助金収入

40,201

53,218

持分法による投資利益

155,774

為替差益

227,512

729,611

雑収入

78,189

102,477

営業外収益合計

574,123

1,078,496

営業外費用

 

 

支払利息

1,256

9,514

金銭の信託運用損

3,166

480

支払手数料

2,028

2,345

雑損失

12,536

10,902

営業外費用合計

18,987

23,242

経常利益

4,495,471

5,090,423

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,990

特別利益合計

1,990

特別損失

 

 

固定資産売却損

188

2,223

固定資産除却損

2,936

17,612

特別損失合計

3,124

19,835

税金等調整前四半期純利益

4,494,337

5,070,587

法人税、住民税及び事業税

1,134,530

1,797,145

法人税等調整額

117,869

103,747

法人税等合計

1,252,399

1,693,397

四半期純利益

3,241,937

3,377,189

非支配株主に帰属する四半期純利益

522

305

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,241,415

3,376,884

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年3月31日)

四半期純利益

3,241,937

3,377,189

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

127,893

96,064

為替換算調整勘定

732,721

3,447,828

その他の包括利益合計

604,827

3,543,892

四半期包括利益

3,846,765

6,921,082

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,846,019

6,920,418

非支配株主に係る四半期包括利益

745

664

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

603,062千円

887,508千円

のれんの償却額

49,267千円

398,100千円

 

 

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

2,043,704

24

2022年12月31日

2023年3月31日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

2,217,664

26

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,809,389

813,165

1,993,128

13,615,683

13,615,683

セグメント間の内部売上高又は振替高

10,809,389

813,165

1,993,128

13,615,683

13,615,683

セグメント利益又は損失(△)

4,428,906

1,793

395,340

362,647

5,185,100

1,244,764

3,940,335

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。

2.セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

3.前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第1四半期連結累計期間については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,007,337

4,536,726

1,015,743

1,600,081

18,159,888

18,159,888

セグメント間の内部売上高又は振替高

57,738

57,738

57,738

11,065,076

4,536,726

1,015,743

1,600,081

18,217,627

57,738

18,159,888

セグメント利益又は損失(△)

4,355,676

159,902

532,670

289,122

5,337,371

1,302,202

4,035,169

(注)1.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。

2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 当社は、2023年8月に米国デンタルチェアメーカーのDCI International, LLC(以下、DCI社)の株式を追加取得し、前第3四半期連結会計期間末より連結しております。当社の連結業績に占めるDCI事業の重要性が高いことから、従来「歯科事業」セグメントに含めていたDCI事業を、当第1四半期連結累計期間より、独立した報告セグメントとしております。

 なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

 

(企業結合等関係)

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定(DCI International, LLC)

 2023年8月31日に株式を取得したDCI International, LLCについては、前連結会計年度において、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第1四半期連結累計期間に確定しております。

 なお、この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 

比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し(Nakanishi Jaeger GgbH)

 2022年12月31日に株式を取得したNakanishi Jaeger GmbHについては、2022年12月期連結会計年度において、暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

 この結果、前第1四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、売上原価が105,354千円、減価償却費が27,923千円増加し、のれん償却額が31,710千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ101,567千円減少しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

日本

1,916,794

303,567

381,288

2,601,650

北米

1,674,643

97,115

359,056

2,130,815

ヨーロッパ

3,823,763

113,966

879,472

4,817,202

アジア

1,580,310

197,718

365,338

2,143,367

その他

1,813,877

100,797

7,971

1,922,647

顧客との契約から生じる収益

10,809,389

813,165

1,993,128

13,615,683

その他の収益

外部顧客への売上高

10,809,389

813,165

1,993,128

13,615,683

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

歯科事業

DCI事業

外科事業

機工事業

日本

1,534,720

357,807

334,291

2,226,819

北米

2,010,080

4,536,726

127,220

320,475

6,994,503

ヨーロッパ

3,961,805

163,439

814,314

4,939,560

アジア

1,960,196

230,693

128,893

2,319,782

その他

1,540,535

136,581

2,106

1,679,223

顧客との契約から生じる収益

11,007,337

4,536,726

1,015,743

1,600,081

18,159,888

その他の収益

外部顧客への売上高

11,007,337

4,536,726

1,015,743

1,600,081

18,159,888

(注)当第1四半期連結会計期間より、セグメント区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況1 四半期財務諸表 注記事項(セグメント情報等)セグメント情報」の「2.報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。なお、前第1四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

38円08銭

39円68銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

3,241,415

3,376,884

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

3,241,415

3,376,884

普通株式の期中平均株式数(株)

85,114,760

85,113,206

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

37円98銭

39円56銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

224,916

247,396

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第1四半期連結累計期間については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。