第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

156,486

 

148,563

営業債権及びその他の債権

 

78,621

 

84,600

棚卸資産

 

82,460

 

86,035

その他の金融資産

11

504

 

501

その他の流動資産

 

15,388

 

15,853

流動資産合計

 

333,462

 

335,555

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

186,556

 

195,117

のれん及び無形資産

 

9,492

 

9,798

持分法で会計処理されている投資

 

6,960

 

7,069

その他の金融資産

11

10,724

 

11,227

繰延税金資産

 

5,891

 

5,994

退職給付に係る資産

 

3,182

 

3,383

その他の非流動資産

 

80

 

79

非流動資産合計

 

222,889

 

232,670

資産合計

 

556,351

 

568,225

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

40,881

 

44,824

社債及び借入金

6,11

13,123

 

13,360

その他の金融負債

 

4,352

 

5,530

引当金

 

114

 

13

未払法人所得税

 

849

 

991

その他の流動負債

 

14,320

 

16,436

流動負債合計

 

73,643

 

81,157

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,11

95,639

 

83,027

その他の金融負債

 

8,491

 

8,134

退職給付に係る負債

 

6,278

 

6,380

引当金

 

171

 

65

繰延税金負債

 

6,488

 

6,579

その他の非流動負債

 

2,740

 

2,948

非流動負債合計

 

119,810

 

107,135

負債合計

 

193,453

 

188,292

資本

 

 

 

 

資本金

 

34,606

 

34,606

資本剰余金

 

40,102

 

40,102

利益剰余金

 

253,440

 

253,409

自己株式

 

17,130

 

17,131

その他の資本の構成要素

 

46,245

 

62,958

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

357,264

 

373,945

非支配持分

 

5,633

 

5,987

資本合計

 

362,898

 

379,932

負債及び資本合計

 

556,351

 

568,225

 

(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

売上収益

5,9

93,537

 

85,127

売上原価

 

69,531

 

66,953

売上総利益

 

24,005

 

18,173

販売費及び一般管理費

 

15,180

 

16,606

その他の収益

 

907

 

805

その他の費用

 

224

 

251

持分法による投資利益

 

161

 

0

営業利益

5

9,670

 

2,121

金融収益

 

724

 

1,038

金融費用

 

1,023

 

411

税引前四半期利益

 

9,371

 

2,748

法人所得税費用

 

2,361

 

734

四半期利益

 

7,009

 

2,014

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

6,891

 

1,960

非支配持分

 

118

 

54

四半期利益

 

7,009

 

2,014

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

10

56.22

 

15.99

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

10

 

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

四半期利益

 

7,009

 

2,014

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

276

 

454

確定給付制度の再測定

 

37

 

29

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

1

 

0

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

312

 

426

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

4,947

 

16,350

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

148

 

205

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

4,798

 

16,556

税引後その他の包括利益

 

5,111

 

16,982

四半期包括利益

 

12,120

 

18,997

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

11,894

 

18,643

非支配持分

 

226

 

354

四半期包括利益

 

12,120

 

18,997

 

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

2023年1月1日時点の残高

 

34,606

 

40,094

 

245,941

 

17,160

 

27,234

 

1,171

四半期利益

 

 

 

6,891

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

4,690

 

277

四半期包括利益合計

 

 

 

6,891

 

 

4,690

 

277

自己株式の取得

 

 

 

 

0

 

 

配当金

8

 

 

6,129

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

42

 

 

 

7

その他

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

 

6,087

 

0

 

 

7

2023年3月31日時点の残高

 

34,606

 

40,094

 

246,745

 

17,160

 

31,925

 

1,442

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

2023年1月1日時点の残高

 

 

28,406

 

331,887

 

5,393

 

337,281

四半期利益

 

 

 

6,891

 

118

 

7,009

その他の包括利益

 

34

 

5,003

 

5,003

 

107

 

5,111

四半期包括利益合計

 

34

 

5,003

 

11,894

 

226

 

12,120

自己株式の取得

 

 

 

0

 

 

0

配当金

8

 

 

6,129

 

 

6,129

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

34

 

42

 

 

 

その他

 

 

 

 

0

 

0

所有者との取引額合計

 

34

 

42

 

6,129

 

0

 

6,129

2023年3月31日時点の残高

 

 

33,368

 

337,653

 

5,619

 

343,272

 

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

2024年1月1日時点の残高

 

34,606

 

40,102

 

253,440

 

17,130

 

44,825

 

1,419

四半期利益

 

 

 

1,960

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

16,256

 

456

四半期包括利益合計

 

 

 

1,960

 

 

16,256

 

456

自己株式の取得

 

 

 

 

0

 

 

配当金

8

 

 

1,961

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

30

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

 

1,992

 

0

 

 

2024年3月31日時点の残高

 

34,606

 

40,102

 

253,409

 

17,131

 

61,081

 

1,876

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

2024年1月1日時点の残高

 

 

46,245

 

357,264

 

5,633

 

362,898

四半期利益

 

 

 

1,960

 

54

 

2,014

その他の包括利益

 

30

 

16,682

 

16,682

 

300

 

16,982

四半期包括利益合計

 

30

 

16,682

 

18,643

 

354

 

18,997

自己株式の取得

 

 

 

0

 

 

0

配当金

8

 

 

1,961

 

 

1,961

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

30

 

30

 

 

 

その他

 

 

 

 

0

 

0

所有者との取引額合計

 

30

 

30

 

1,962

 

0

 

1,963

2024年3月31日時点の残高

 

 

62,958

 

373,945

 

5,987

 

379,932

 

 

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

 

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

9,371

 

2,748

減価償却費及び償却費

 

5,151

 

5,794

退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の増減額

 

196

 

205

金融収益

 

739

 

613

金融費用

 

1,023

 

411

持分法による投資損益(△は益)

 

161

 

0

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

2,079

 

5,132

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

2,576

 

617

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

1,153

 

6,231

その他

 

2,502

 

243

小計

 

10,295

 

8,372

利息及び配当金の受取額

 

501

 

682

利息の支払額

 

95

 

131

法人所得税の支払額

 

6,679

 

679

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

4,022

 

8,244

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

6,418

 

7,318

有形固定資産の売却による収入

 

62

 

6

その他の金融資産の取得による支出

 

110

 

129

その他の金融資産の売却による収入

 

13

 

その他

 

345

 

313

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

6,799

 

7,755

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

長期借入金の返済による支出

 

2,185

 

2,185

社債の償還による支出

6

10,000

 

10,000

自己株式の取得による支出

 

0

 

0

配当金の支払額

8

6,050

 

1,938

非支配持分への配当金の支払額

 

 

0

リース負債の返済による支出

 

450

 

497

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

18,685

 

14,622

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,232

 

6,211

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

20,230

 

7,922

現金及び現金同等物の期首残高

 

163,835

 

156,486

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

143,605

 

148,563

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

THK株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。

当社グループの事業内容は、注記「5.セグメント情報」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2024年5月13日に代表取締役社長寺町崇史によって承認されております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

3.重要性がある会計方針

当要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

5.セグメント情報

(1)報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、LMガイド・ボールねじ等の機械要素部品と、リンクボール・サスペンションボールジョイント等の輸送用機器要素部品を製造・販売しており、国内においては当社及び国内子会社が、海外においては各地域をそれぞれ独立した現地子会社が担当しており、各地域において包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループの構成単位は、製造・販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「米州」、「欧州」、「中国」、「その他」の5つを報告セグメントとしております。

 

(2)報告セグメントに関する情報

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

なお、セグメント間の売上収益は、市場実勢価格に基づいております。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)3

連結

 

日本

米州

欧州

中国

その他

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

31,542

21,972

18,276

17,143

4,602

93,537

93,537

セグメント間売上収益

16,765

10

66

1,376

1,320

19,538

19,538

 合計

48,307

21,982

18,342

18,520

5,923

113,075

19,538

93,537

セグメント利益(注)4

4,180

884

633

2,809

403

8,911

759

9,670

金融収益

1,463

358

409

111

13

2,356

1,632

724

金融費用

1,064

88

587

19

3

1,764

741

1,023

税引前四半期利益

4,580

1,153

454

2,901

413

9,503

132

9,371

(注)1.国または地域の区分は、地理的近接度によっております。

2.日本、中国以外の各区分に属する主な国又は地域

(1)米州…………アメリカ等

(2)欧州…………ドイツ、フランス等

(3)その他………台湾、シンガポール等

3.セグメント利益の調整額は、全額セグメント間取引消去であります。

4.セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)3

連結

 

日本

米州

欧州

中国

その他

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

26,193

24,194

18,061

12,484

4,193

85,127

85,127

セグメント間売上収益

12,905

58

136

1,974

881

15,956

15,956

 合計

39,099

24,253

18,197

14,458

5,075

101,084

15,956

85,127

セグメント利益

(△は損失)(注)4

1,254

146

310

1,267

258

2,617

495

2,121

金融収益

949

477

565

132

32

2,157

1,118

1,038

金融費用

432

80

899

11

105

1,529

1,118

411

税引前四半期利益

(△は損失)

1,771

543

643

1,388

185

3,244

495

2,748

(注)1.国または地域の区分は、地理的近接度によっております。

2.日本、中国以外の各区分に属する主な国又は地域

(1)米州…………アメリカ等

(2)欧州…………ドイツ、フランス等

(3)その他………台湾、シンガポール等

3.セグメント利益(△は損失)の調整額は、全額セグメント間取引消去であります。

4.セグメント利益(△は損失)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

6.社債

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

償還した社債は以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額

(百万円)

利率

(%)

償還期限

THK株式会社

第11回無担保社債

2018年2月7日

10,000

0.140

2023年2月7日

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

償還した社債は以下のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額

(百万円)

利率

(%)

償還期限

THK株式会社

第13回無担保社債

2019年2月6日

10,000

0.170

2024年2月6日

 

 

7.資本及びその他の資本項目

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間において、重要な取得又は処分はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

当第1四半期連結累計期間において、重要な取得又は処分はありません。

 

8.配当金

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月18日

定時株主総会

普通株式

6,129

50.0

2022年12月31日

2023年3月20日

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月16日

定時株主総会

普通株式

1,961

16.0

2023年12月31日

2024年3月18日

 

(2)基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

9.売上収益

主たる製品及びサービスによる収益の分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

日本

米州

欧州

中国

その他

合計

製品及びサービス別

 

 

 

 

 

 

産業機械

28,783

6,992

6,461

16,153

3,685

62,076

輸送機器

2,758

14,980

11,814

989

917

31,460

 合計

31,542

21,972

18,276

17,143

4,602

93,537

収益認識の時期

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

31,542

21,972

18,276

17,143

4,602

93,537

 合計

31,542

21,972

18,276

17,143

4,602

93,537

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

日本

米州

欧州

中国

その他

合計

製品及びサービス別

 

 

 

 

 

 

産業機械

23,319

6,452

5,605

11,337

3,273

49,988

輸送機器

2,874

17,741

12,455

1,146

920

35,139

 合計

26,193

24,194

18,061

12,484

4,193

85,127

収益認識の時期

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

26,193

24,194

18,061

12,484

4,193

85,127

 合計

26,193

24,194

18,061

12,484

4,193

85,127

 

当社グループの主な製品及びサービスは、産業機械及び輸送機器であります。産業機械事業は、主に直動システムを中心とした機械要素部品等の製造販売及び産業機械の製造販売を行っており、輸送機器事業は、主に自動車や二輪車などの輸送機器向けにステアリング部品、サスペンション部品、ブレーキ部品等の開発設計、製造販売を行っております。

このうち、同一国内における販売については、契約上別途定めのない限り、顧客に製品が到着した時点、輸出販売については、貿易上の諸条件等に基づき顧客が当該製品に対する支配を獲得したと認められる時点で履行義務が充足されると判断し、当該履行義務の充足時点で売上収益を計上しております。

なお、収益は、主に顧客との契約に従い計上しておりますが、一定期間の取引数量等に応じてリベートを行う場合には、当該算定されたリベートを控除した金額で測定しております。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

10.1株当たり利益

基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、次のとおりです。なお、希薄化効果を有する潜在的普通株式はありません。

 

(第1四半期連結累計期間)

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

    至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

    至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

6,891

1,960

発行済普通株式数の加重平均株式数(千株)

122,580

122,593

基本的1株当たり四半期利益(円)

56.22

15.99

 

11.金融商品の公正価値

(1)公正価値の算定方法

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

 

(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

(その他の金融資産、その他の金融負債)

上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法及び純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。

デリバティブは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。

 

(社債及び借入金)

社債は、市場価格又は取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定しております。

長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

(2)償却原価で測定される金融商品

償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

社債

80,000

79,787

70,000

69,587

 合計

80,000

79,787

70,000

69,587

 

(3)公正価値で測定される金融商品

公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。

 

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

① 公正価値のヒエラルキー

公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

2,304

2,304

株式等

1,307

1,307

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

株式等

3,522

585

4,107

その他

118

118

 合計

3,522

2,304

2,011

7,838

負債:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

42

42

 合計

42

42

 

当第1四半期連結会計期間(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

デリバティブ

2,009

2,009

株式等

1,272

1,272

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

株式等

4,165

622

4,788

その他

118

118

 合計

4,165

2,009

2,012

8,187

負債:

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

173

173

 合計

173

173

 

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間において、公正価値レベル1とレベル2の間の重要な振替は行われておりません。前連結会計年度においては、保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われております。

 

② 評価プロセス

レベル3に分類された金融商品については、財務経理統括部責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経営戦略統括本部財務経理統括部長によりレビューされ、承認されております。

 

③ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

1,840

2,011

利得及び損失合計

△43

△9

純損益(注)1

△44

△15

その他の包括利益(注)2

0

6

購入

104

30

その他

△21

△20

期末残高

1,881

2,012

報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動(注)1

△44

△15

(注)1.要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。

2.要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

12.後発事象

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。