1.四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年6月30日) |
当第3四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
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△ |
流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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顧客関連資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年7月1日 至 2023年3月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年7月1日 至 2024年3月31日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取報奨金 |
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業務受託料 |
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貸倒引当金戻入額 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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投資事業組合運用損 |
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持分法による投資損失 |
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解約違約金 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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新株予約権戻入益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
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△ |
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△) |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
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△ |
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(単位:千円) |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年7月1日 至 2023年3月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年7月1日 至 2024年3月31日) |
四半期純利益又は四半期純損失(△) |
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△ |
四半期包括利益 |
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△ |
(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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△ |
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△ |
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第2四半期連結会計期間より、メールカスタマーセンター株式会社の株式を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。
当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年6月30日) |
当第3四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
当座貸越契約の残高 |
600,000千円 |
600,000千円 |
借入実行残高 |
- |
- |
差引額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年7月1日 至 2023年3月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年7月1日 至 2024年3月31日) |
減価償却費 |
26,375千円 |
43,461千円 |
のれんの償却額 |
6,322 〃 |
35,720 〃 |
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)
株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)
株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年9月26日開催の定時株主総会の決議に基づき、2023年11月10日付で減資の効力が発生し、資本金が107,167千円減少し、この減少額全額をその他資本剰余金へ振り替えました。また、新株予約権の行使により資本金が4,291千円、資本剰余金が4,291千円それぞれ増加しております。
これらの結果、第3四半期連結会計期間末において、資本金が12,955千円、資本剰余金が3,764,356千円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
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AIソリューション 事業 |
フィナンシャル・ アドバイザリー事業 |
マーケティング支援事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
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AIソリューション 事業 |
フィナンシャル・ アドバイザリー事業 |
マーケティング支援事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失(△) |
△ |
△ |
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2.報告セグメントの変更等に関する事項
第2四半期連結会計期間において、メールカスタマーセンター株式会社の株式を取得し連結子会社化したことに伴い、「AIソリューション事業」及び「フィナンシャル・アドバイザリー事業」の2区分から、「AIソリューション事業」、「フィナンシャル・アドバイザリー事業」及び「マーケティング支援事業」の3区分に変更しました。
なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分に基づき作成したものを記載しております。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
第2四半期連結会計期間において、メールカスタマーセンター株式会社の株式を取得し連結子会社化したことに伴い、前連結会計年度末に比べ、「マーケティング支援事業」において、のれんが653,316千円増加しております。
2023年10月2日に行われたメールカスタマーセンター株式会社との企業結合について第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間に確定しております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額670,068千円、顧客関連資産の金額1,260,000千円に変更はありません。なお、のれん及び顧客関連資産については20年間にわたる均等償却を行っております。
(分解情報の区分変更)
当社グループにおける分解情報の区分は、前連結会計年度において、提供するソリューションにより区分して表示しておりましたが、特定顧客に複数のソリューションを提供する案件の増加等により、明確な区分が困難となったため、第1四半期連結会計期間より、ソリューションの継続的な提供の有無によって区分した表示に変更しております。
(顧客との契約から生じる収益を分解した情報)
前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
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AIソリューション事業 |
フィナンシャル・アドバイザリー 事業 |
マーケティング 支援事業 |
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一定期間にわたり移転される財又はサービス |
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継続的な顧客への売上 |
1,109,766 |
- |
- |
1,109,766 |
その他売上 |
343,195 |
33,914 |
- |
377,110 |
計 |
1,452,961 |
33,914 |
- |
1,486,876 |
一時点で移転される財又はサービス |
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継続的な顧客への売上 |
- |
- |
- |
- |
その他売上 |
309 |
- |
- |
309 |
計 |
309 |
- |
- |
309 |
顧客との契約から生じる収益 |
1,453,271 |
33,914 |
- |
1,487,185 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
1,453,271 |
33,914 |
- |
1,487,185 |
(注)四半期連結会計期間ごとに、4四半期連結会計期間以上連続で売上を計上している顧客への売上を継続的な顧客への売上、それ以外の顧客への売上をその他売上として集計し、四半期連結会計期間ごとの額を合算し、四半期連結累計期間の売上としております。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)
(単位:千円)
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報告セグメント |
合計 |
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AIソリューション 事業 |
フィナンシャル・アドバイザリー 事業 |
マーケティング 支援事業 |
||
一定期間にわたり移転される財又はサービス |
|
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継続的な顧客への売上 |
1,019,179 |
59,503 |
- |
1,078,683 |
その他売上 |
302,804 |
53,683 |
- |
356,487 |
計 |
1,321,984 |
113,186 |
- |
1,435,170 |
一時点で移転される財又はサービス |
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継続的な顧客への売上 |
- |
- |
9,041,395 |
9,041,395 |
その他売上 |
27 |
1,074 |
688,302 |
689,403 |
計 |
27 |
1,074 |
9,729,698 |
9,730,799 |
顧客との契約から生じる収益 |
1,322,011 |
114,260 |
9,729,698 |
11,165,970 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
1,322,011 |
114,260 |
9,729,698 |
11,165,970 |
(注)1.四半期連結会計期間ごとに、4四半期連結会計期間以上連続で売上を計上している顧客への売上を継続的な顧客への売上、それ以外の顧客への売上をその他売上として集計し、四半期連結会計期間ごとの額を合算し、四半期連結累計期間の売上としております。
2.連結子会社における、継続顧客への売上もしくは、その他売上の判定に際しては、当社グループへの連
結以前の収益も考慮しております。
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第3四半期連結累計期間 (自 2022年7月1日 至 2023年3月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年7月1日 至 2024年3月31日) |
(1) 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失 (△) |
1円55銭 |
△4円91銭 |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
20,084 |
△65,033 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
20,084 |
△65,033 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
12,903,200 |
13,222,701 |
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
1円45銭 |
- |
(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) |
- |
- |
普通株式増加額(株) |
903,042 |
- |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1
株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
資本業務提携及び第三者割当増資による新株式の発行
1. 当社は、2024年5月10日付の取締役会決議により、以下のとおり、SCSK株式会社(以下「SCSK」といいます)との戦略的な資本業務提携を行うこと及び割当予定先に対する第三者割当による新株式の発行(以下「本第三者割当」という)を決議し、本資本業務提携についての契約を締結いたしました。
募集の概要は以下のとおりであります。
① 募集の概要
(1)払込期日 |
2024年7月1日 |
(2)発行新株式数 |
普通株式413,200株 |
(3)発行価額 |
1株につき864円 |
(4)調達資金の額 |
357,004,800円 |
(5)資本組入額 |
1株につき432円 |
(6)資本組入額の総額 |
178,502,400円 |
(7)募集又は割当方法 (割当予定先) |
第三者割当の方法により、そのすべてをSCSKに割り当てます。 |
(8)その他 |
上記各号については、金融商品取引法に基づく有価証券届出書の効力発生を条件としています。 |
② 募集の目的及び理由
当社は、SCSKとの間で協業に向けた協議を続けてまいり、今般、長期的な関係強化と資本面における提携関係を構築することを目的とし、同社に対する第三者割当増資を実施することといたしました。
本第三者割当により、グループにおける成長事業への投資資金に充当することは、当社グループの売上の増加や収益率の向上に繋がり、ひいては企業価値の向上が期待されます。一方で、SCSKグループは、当社グループの強みである、ビジネスデベロップメント、データサイエンス及びエンジニアリングの三位一体のチーム体制による産業課題の掘り起こし、AIによる解決策の提示、AIアルゴリズムの開発及びAIソリューションの実装などの競争優位性を活用することで事業拡大が見込まれることから本第三者割当を決定いたしました。
今後、SCSKグループが有する顧客基盤やITシステム関連の知見及びノウハウと、当社グループのAI・データサイエンスの技術力や未解決の産業課題を解決する事業開発力を掛け合わせることで、当社の企業価値を更に向上すべく、SCSKグループ及び当社グループの事業面における提携関係の強化・発展に向けた協議を進めてまいります。
③ 調達する資金の額、使途及び支出予定時期
(1)調達する資金の額
払込金額の総額(円) |
発行諸費用の概算額(円) |
差引手取概算額(円) |
357,004,800円 |
4,949,500円 |
352,055,300円 |
(注)1.発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
2.発行諸費用の概算額の内訳は、登記関連費用及び弁護士費用等の合計額であります。
(2)調達する資金の具体的な使途及び支出予定時期
具体的な使途及び支出予定時期につきましては、以下のとおりです。
具体的な用途 |
金額(百万円) |
支出予定時期 |
人材投資 |
252 |
2024年7月~2027年6月 |
研究開発 |
50 |
2024年7月~2027年6月 |
経営基盤の強化 |
50 |
2024年7月~2027年6月 |
合計 |
352 |
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(注)上記の資金使途に充当するまでの間、当該資金は銀行預金で保管する予定です。
該当事項はありません。