第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年2月21日から2024年2月20日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年2月21日から2024年2月20日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入、監査法人等が主催するセミナーへの参加、会計専門誌の購読等により各種情報を取得しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,030,961

14,482,264

受取手形

3,366

売掛金

2,528,729

1,708,168

契約資産

7,495,142

7,708,755

電子記録債権

817,610

2,219,859

商品及び製品

134,534

108,821

仕掛品

3,441,415

2,862,725

原材料及び貯蔵品

1,561,662

2,034,191

その他

1,167,431

1,429,213

貸倒引当金

148,402

流動資産合計

31,180,853

32,405,597

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 8,546,703

※1 8,308,610

機械装置及び運搬具(純額)

※1 1,042,128

※1 867,921

土地

※2 5,859,349

※2 4,959,522

リース資産(純額)

※1 10,354

※1 16,177

建設仮勘定

159,324

28,311

その他(純額)

※1 478,562

※1 414,226

有形固定資産合計

16,096,423

14,594,768

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

345,383

266,043

ソフトウエア仮勘定

1,312

その他

371,910

379,940

無形固定資産合計

717,294

647,296

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,309,582

1,429,469

退職給付に係る資産

17,585

繰延税金資産

264,696

95,031

長期預金

34,572

破産更生債権等

12,151

13,067

その他

56,703

64,823

貸倒引当金

12,151

13,067

投資その他の資産合計

1,648,568

1,623,896

固定資産合計

18,462,285

16,865,962

資産合計

49,643,139

49,271,559

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,025,841

1,108,409

電子記録債務

2,746,077

2,426,378

1年内返済予定の長期借入金

250,000

250,000

リース債務

8,337

20,613

未払金

630,460

694,326

未払法人税等

321,904

41,799

契約負債

2,009,487

1,794,658

賞与引当金

318,510

305,307

役員賞与引当金

32,400

14,000

製品保証引当金

58,562

66,047

株主優待引当金

22,744

受注損失引当金

29,211

その他

231,751

127,492

流動負債合計

8,633,333

6,900,987

固定負債

 

 

社債

※3 5,000,000

※3 5,000,000

長期借入金

2,500,000

2,250,000

資産除去債務

27,142

リース債務

9,611

10,993

長期未払金

384,611

298,322

退職給付に係る負債

58,905

固定負債合計

7,921,364

7,618,220

負債合計

16,554,698

14,519,208

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,888,510

1,888,510

資本剰余金

2,797,720

2,845,623

利益剰余金

27,396,530

27,774,080

自己株式

578,009

561,146

株主資本合計

31,504,751

31,947,066

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

804,866

895,200

土地再評価差額金

1,165,229

752,204

為替換算調整勘定

1,862,995

2,679,660

退職給付に係る調整累計額

143

58,128

その他の包括利益累計額合計

1,502,488

2,764,528

新株予約権

81,201

40,755

純資産合計

33,088,441

34,752,351

負債純資産合計

49,643,139

49,271,559

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

売上高

※1 26,505,170

※1 21,737,710

売上原価

20,752,114

※2 17,132,590

売上総利益

5,753,055

4,605,119

販売費及び一般管理費

※3,※4 3,949,729

※3,※4 3,577,446

営業利益

1,803,325

1,027,672

営業外収益

 

 

受取利息

141,903

190,525

受取配当金

32,569

31,348

為替差益

244,123

172,555

その他

64,189

177,311

営業外収益合計

482,786

571,741

営業外費用

 

 

支払利息

19,480

19,037

社債利息

24,000

24,000

減価償却費

13,390

116,097

その他

9,443

12,495

営業外費用合計

66,315

171,630

経常利益

2,219,796

1,427,783

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 158,988

※5 595,876

投資有価証券売却益

※6 280,480

※6 48,928

受取和解金

789,750

資産除去債務戻入益

27,142

特別利益合計

1,229,219

671,946

特別損失

 

 

固定資産売却損

※7 3,503

※7 18

固定資産除却損

※8 4,582

※8 13,093

リース解約損

1,428

減損損失

※9 205,616

特別損失合計

8,085

220,156

税金等調整前当期純利益

3,440,930

1,879,573

法人税、住民税及び事業税

783,369

220,371

法人税等調整額

7,505

280,335

法人税等合計

775,864

500,707

当期純利益

2,665,065

1,378,866

親会社株主に帰属する当期純利益

2,665,065

1,378,866

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

当期純利益

2,665,065

1,378,866

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

109,862

90,334

土地再評価差額金

126,468

為替換算調整勘定

751,004

816,664

退職給付に係る調整額

2,064

57,984

その他の包括利益合計

639,077

975,482

包括利益

3,304,142

2,354,349

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

3,304,142

2,354,349

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,888,510

2,765,633

25,015,764

591,929

29,077,978

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

192,004

 

192,004

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,888,510

2,765,633

25,207,769

591,929

29,269,983

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

476,304

 

476,304

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,665,065

 

2,665,065

自己株式の処分

 

32,086

 

13,919

46,006

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

32,086

2,188,760

13,919

2,234,767

当期末残高

1,888,510

2,797,720

27,396,530

578,009

31,504,751

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

914,729

1,165,229

1,111,990

1,921

863,410

114,263

30,055,652

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

192,004

会計方針の変更を反映した当期首残高

914,729

1,165,229

1,111,990

1,921

863,410

114,263

30,247,657

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

476,304

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,665,065

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

46,006

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

109,862

751,004

2,064

639,077

33,061

606,016

当期変動額合計

109,862

751,004

2,064

639,077

33,061

2,840,783

当期末残高

804,866

1,165,229

1,862,995

143

1,502,488

81,201

33,088,441

 

当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,888,510

2,797,720

27,396,530

578,009

31,504,751

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,888,510

2,797,720

27,396,530

578,009

31,504,751

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

714,759

 

714,759

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,378,866

 

1,378,866

自己株式の処分

 

47,902

 

16,863

64,765

土地再評価差額金の取崩

 

 

286,557

 

286,557

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

47,902

377,549

16,863

442,315

当期末残高

1,888,510

2,845,623

27,774,080

561,146

31,947,066

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

804,866

1,165,229

1,862,995

143

1,502,488

81,201

33,088,441

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

804,866

1,165,229

1,862,995

143

1,502,488

81,201

33,088,441

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

714,759

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,378,866

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

64,765

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

286,557

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

90,334

413,025

816,664

57,984

1,262,039

40,445

1,221,594

当期変動額合計

90,334

413,025

816,664

57,984

1,262,039

40,445

1,663,909

当期末残高

895,200

752,204

2,679,660

58,128

2,764,528

40,755

34,752,351

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,440,930

1,879,573

減価償却費

848,650

930,462

固定資産売却損益(△は益)

155,485

595,857

固定資産除却損

4,582

13,093

リース解約損

1,428

減損損失

205,616

資産除去債務戻入益

27,142

退職給付に係る資産負債の増減額

9,062

7,085

投資有価証券売却損益(△は益)

280,480

48,928

受取和解金

789,750

賞与引当金の増減額(△は減少)

23,057

18,363

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

400

18,400

貸倒引当金の増減額(△は減少)

64,496

147,969

製品保証引当金の増減額(△は減少)

8,372

4,725

受注損失引当金の増減額(△は減少)

29,211

株主優待引当金の増減額(△は減少)

22,744

受取利息及び受取配当金

174,473

221,874

長期未払金の増減額(△は減少)

5,405

6,632

支払利息

19,480

19,037

社債利息

24,000

24,000

売上債権の増減額(△は増加)

2,412,012

688,917

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,174,856

393,076

仕入債務の増減額(△は減少)

120,570

1,443,004

契約負債の増減額(△は減少)

1,760,673

356,396

未払消費税等の増減額(△は減少)

130,214

81,704

未収消費税等の増減額(△は増加)

348,837

124,939

その他

46,280

125,058

小計

1,428,285

156,514

利息及び配当金の受取額

173,134

222,995

法人税等の支払額

1,170,537

657,720

利息の支払額

42,834

43,037

リース解約に伴う支払額

1,428

営業活動によるキャッシュ・フロー

388,047

322,676

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

1,485,456

103,150

長期性預金の預入による支出

34,572

有形固定資産の取得による支出

690,393

318,486

有形固定資産の売却による収入

376,042

1,543,030

無形固定資産の取得による支出

32,155

35,660

投資有価証券の取得による支出

2,067

2,204

投資有価証券の売却による収入

403,960

64,998

その他

57,763

1,343

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,372,306

1,115,298

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

250,000

250,000

長期未払金の返済による支出

81,752

80,159

配当金の支払額

478,954

714,759

リース債務の返済による支出

12,198

14,555

その他

42

51

財務活動によるキャッシュ・フロー

822,863

1,059,423

現金及び現金同等物に係る換算差額

285,099

310,764

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,522,022

43,963

現金及び現金同等物の期首残高

9,401,980

7,879,957

現金及び現金同等物の期末残高

7,879,957

7,923,920

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 10

瑞光(上海)電気設備有限公司

株式会社瑞光メディカル

ZUIKO INC.

ZUIKO INDUSTRIA DE MAQUINAS LTDA.

ZUIKO MACHINERY(THAILAND)CO.,LTD.

PT.ZUIKO MACHINERY INDONESIA

ZUIKO INDIA PRIVATE LIMITED

ZUIKO EUROPE GMBH

株式会社ZUIKO INNOVATION CENTER

株式会社COTEX

 上記のうち、株式会社COTEXについては、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の名称等

該当する会社はありません。

2 持分法の適用に関する事項

 非連結子会社及び関連会社がないため、該当する会社はありません。

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社である瑞光(上海)電気設備有限公司、ZUIKO INC.、ZUIKO INDUSTRIA DE MAQUINAS LTDA.、ZUIKO MACHINERY(THAILAND)CO.,LTD.、PT.ZUIKO MACHINERY INDONESIA、ZUIKO INDIA PRIVATE LIMITED及びZUIKO EUROPE GMBHの決算日は12月31日であります。連結決算日との差は3か月以内であるため、当該連結子会社の決算日現在の財務諸表を基礎として連結を行っております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 連結子会社である株式会社瑞光メディカル、株式会社ZUIKO INNOVATION CENTER及び株式会社COTEXの決算日は連結決算日と一致しております。

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

(ロ)棚卸資産

原材料及び貯蔵品、商品及び製品

 主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物   2~42年

機械装置及び運搬具 2~17年

(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(ハ)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支払いに充てるため、支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(ハ)役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支払いに充てるため、支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(ニ)製品保証引当金

 無償保証に係る製品保証に備えるため、過去の発生実績率に基づき、将来発生する修理費用の見積額を計上しております。

(ホ)株主優待引当金

 株主優待制度に伴う支払いに備えるため、翌連結会計年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

(ヘ)受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

(イ)退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

(ロ)数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各期における従業員の平均残存勤務年数期間内の一定年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(ハ)未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(イ)一定の期間にわたり充足される履行義務

  一定の期間にわたり充足される履行義務については、主に生理用ナプキン製造機械及び紙おむつ製造機械等の製造販売が含まれ、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、工事原価総額に対する実際発生原価の割合(インプット法)で算出しております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができる時まで、原価回収基準により収益を認識しております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約等については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

(ロ)一時点で充足される履行義務

  一時点で充足される履行義務については、主に生理用ナプキン製造機械及び紙おむつ製造機械等の部品の製造販売や一部の製造機械が含まれ、履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

  外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、当該連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 工事契約における収益認識

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

一定の期間にわたり充足される

履行義務に係る工事契約の売上高

9,896,548

11,208,309

期末時点において進行中の金額

9,040,881

9,882,260

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 長期の工事契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、工事原価総額に対する実際発生原価の割合(インプット法)で算出しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 工事原価総額の見積りには実行予算を使用しております。当該実行予算には材料費、労務費、外注費等の見積りが含まれており、主要な仮定である労務費については、案件の仕様、過去の類似案件における原価発生状況等を勘案し、責任者や経営者の判断により信頼性のある金額を見積っております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 工事は一般に長期にわたることから、顧客要望による仕様変更、災害等による施工の遅延、予期しない不具合等の発生により、工事原価総額の見積りに見直しが生じる場合があり、翌連結会計年度の連結財務諸表において、売上高の金額に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものです。

 

(2) 適用予定日

2025年2月期の期首から適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しておりました「受取手形」、「売掛金」及び「契約資産」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しておりました10,027,238千円は「受取手形」3,366千円、「売掛金」2,528,729千円、「契約資産」7,495,142千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「製品保証引当金の増減額」は重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「その他」に表示しておりました△54,653千円は「製品保証引当金の増減額」△8,372千円、「その他」△46,280千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産減価償却累計額

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

5,904,310千円

5,514,122千円

 

※2 土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、土地再評価差額金を純資産の部に計上しています。

 再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行う方法により算出

再評価を行った年月日

2002年2月20日

 

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

再評価を行った土地の連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額

△652,521千円

△329,360千円

 

 

 

 

※3 社債の債務履行引受契約に係る偶発債務

 本社債には担保及び保証は付されておらず、また本社債のために特に留保されている資産はありません。

 

償還期限

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

第1回無担保社債

2025年11月27日

5,000,000千円

5,000,000千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

  至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

  至 2024年2月20日)

-千円

29,211千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

  至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

  至 2024年2月20日)

給与及び手当

689,744千円

744,024千円

賞与引当金繰入額

130,545

157,348

貸倒引当金繰入額

64,496

149,293

株主優待引当金繰入額

22,744

役員賞与引当金繰入額

32,400

14,000

退職給付費用

10,902

13,470

 

※4 一般管理費に含まれる研究開発費の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

  至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

  至 2024年2月20日)

857,911千円

332,916千円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

建物及び構築物

42,718千円

1,029千円

機械装置及び運搬具

2,612

495

土地

113,657

593,985

その他

365

 

※6 投資有価証券売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

その他有価証券

280,480千円

48,928千円

 

 

 

※7 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

機械装置及び運搬具

3,502千円

-千円

その他

0

18

 

※8 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

建物及び構築物

3,588千円

9,058千円

機械装置及び運搬具

292

3,514

その他

701

519

 

※9 減損損失の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

 該当事項はありません

 

当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失の金額

大阪府摂津市

事業用資産

機械装置等

145,516千円

大阪府茨木市

事業用資産

建設仮勘定

60,100千円

 当社グループは概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。

 大阪府摂津市の事業用資産につきましては、将来の使用見込みがないと判断されたこと等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却見込額により評価しております。

 大阪府茨木市の事業用資産につきましては、将来の使用見込みがないと判断されたこと等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、回収可能価額は零としております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△138,233千円

182,680千円

組替調整額

△48,928

税効果調整前

△138,233

133,752

税効果額

28,371

△43,418

その他有価証券評価差額金

△109,862

90,334

土地再評価差額金:

 

 

税効果額

126,468

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

751,004

816,664

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△2,848

△82,314

組替調整額

△126

△1,261

税効果調整前

△2,975

△83,575

税効果額

911

25,590

退職給付に係る調整額

△2,064

△57,984

その他の包括利益合計

639,077

975,482

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

28,800,000

28,800,000

合計

28,800,000

28,800,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

2,510,688

59,000

2,451,688

合計

2,510,688

59,000

2,451,688

(注)普通株式の自己株式の株式数の減少59,000株は、譲渡制限付株式報酬による減少17,000株、新株予約権の行使による減少42,000株であります。

 

2 新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

81,201

 

合計

81,201

3 配当に関する事項

(1)配当金の支払

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年5月17日

定時株主総会

普通株式

262,893

10.00

2022年2月20日

2022年5月18日

2022年10月3日

取締役会

普通株式

213,411

8.10

2022年8月20日

2022年11月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当金のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月18日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

450,556

17.10

2023年2月20日

2023年5月19日

(注)1株当たり配当額17円10銭には、特別配当9円00銭を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

28,800,000

28,800,000

合計

28,800,000

28,800,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

2,451,688

561

72,036

2,380,213

合計

2,451,688

561

72,036

2,380,213

(注1)普通株式の自己株式の株式数の増加561株は、従業員持株会向け譲渡制限付株式報酬の無償取得によるものであります。

(注2)普通株式の自己株式の株式数の減少72,036株は、譲渡制限付株式報酬による減少20,836株、新株予約権の行使による減少51,200株であります。

 

2 新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

40,755

 

合計

40,755

3 配当に関する事項

(1)配当金の支払

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年5月18日

定時株主総会

普通株式

450,556

17.10

2023年2月20日

2023年5月19日

2023年10月2日

取締役会

普通株式

264,203

10.00

2023年8月20日

2023年11月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当金のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月17日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

264,197

10.00

2024年2月20日

2024年5月20日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

現金及び預金勘定

14,030,961千円

14,482,264千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△6,151,003

△6,558,343

現金及び現金同等物

7,879,957

7,923,920

 

(リース取引関係)

(借主側)

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 事業における生産設備(機械装置及び運搬具)であります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については預金等、安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については資金用途や調達環境等を勘案し調達手段を決定するものとしております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。

 投資有価証券に含まれる株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。

 長期預金は、定期預金であります。

 破産更生債権等は、受取手形、売掛金及び契約資産の営業債権のうち、破産債権、更生債権その他これらに準ずる債権であり、個別に回収可能性を定期的に把握する体制としております。

 支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、事業活動から生じた営業債務であり、全て1年以内に支払期日が到来いたします。

 未払法人税等は、法人税、住民税及び事業税に係る債務であり、全て1年以内に納付期日が到来いたします。

 長期未払金には、営業取引から生じた特定の取引先に対する長期の金銭債務が含まれており、支払日は連結決算日後、最長で5年後であります。また、役員退職慰労金の打切支給に係る債務も含まれており、当該債務は各役員の退職時に支給する予定であります。

 リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後、最長4年後であります。

 社債及び長期借入金は、設備投資に必要な資金の調達を目的としております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

  連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年2月20日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   その他有価証券

1,309,582

1,309,582

(2)破産更生債権等(注2)

12,151

12,151

   貸倒引当金

△12,151

△12,151

 

資産計

1,309,582

1,309,582

(1)社債

5,000,000

4,987,061

△12,938

(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,750,000

2,641,333

△108,666

(3)リース債務(固定負債)

9,611

9,614

3

(4)長期未払金

384,611

380,439

△4,172

負債計

8,144,222

8,018,448

△125,774

(注1)現金及び預金、受取手形、売掛金、契約資産、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務及び未払法人税等は、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(注2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

 

当連結会計年度(2024年2月20日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   その他有価証券

1,429,469

1,429,469

(2)長期預金

34,572

32,421

△2,150

(3)破産更生債権等(注2)

13,067

13,067

   貸倒引当金

△13,067

△13,067

 

資産計

1,464,041

1,461,891

△2,150

(1)社債

5,000,000

4,990,370

△9,629

(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,500,000

2,411,886

△88,113

(3)リース債務(固定負債)

10,993

10,930

△62

(4)長期未払金

298,322

295,954

△2,367

負債計

7,809,315

7,709,142

△100,173

(注1)現金及び預金、受取手形、売掛金、契約資産、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務及び未払法人税等は、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(注2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

  前連結会計年度(2023年2月20日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

14,027,424

受取手形

3,366

売掛金

2,528,729

契約資産

7,495,142

電子記録債権

817,610

合計

24,872,273

 

  当連結会計年度(2024年2月20日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

14,479,994

売掛金

1,708,168

契約資産

7,708,755

電子記録債権

2,219,859

長期預金

34,572

合計

26,151,349

 

(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

  前連結会計年度(2023年2月20日)

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

5,000,000

長期借入金

250,000

250,000

250,000

250,000

1,500,000

リース債務

5,358

2,494

1,757

 

  当連結会計年度(2024年2月20日)

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

5,000,000

長期借入金

250,000

250,000

250,000

250,000

1,250,000

リース債務

5,120

3,199

2,027

645

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

  金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

  レベル1の時価:同一資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価額により算定した時価

  レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算出した時価

  レベル3の時価:観察できないインプットを使用して算出した時価

  時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

  前連結会計年度(2023年2月20日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

1,309,582

1,309,582

合計

1,309,582

1,309,582

 

  当連結会計年度(2024年2月20日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

1,429,469

1,429,469

合計

1,429,469

1,429,469

 

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年2月20日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

社債

4,987,061

4,987,061

長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,641,333

2,641,333

リース債務(固定負債)

9,614

9,614

長期未払金

380,439

380,439

合計

8,018,448

8,018,448

 

当連結会計年度(2024年2月20日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期預金

32,421

32,421

破産更生債権等

社債

4,990,370

4,990,370

長期借入金(1年内返済予定を含む)

2,411,886

2,411,886

リース債務(固定負債)

10,930

10,930

長期未払金

295,954

295,954

合計

7,741,563

7,741,563

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期預金

 これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規預入を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

破産更生債権等

 破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。

社債、長期借入金(1年内返済予定を含む)

 これらの時価については、元利金の合計額を、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

リース債務(固定負債)

 元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期未払金

 時価については、合理的に見積った支払予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年2月20日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,309,582

164,364

1,145,218

(2)債券

(3)その他

小計

1,309,582

164,364

1,145,218

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

1,309,582

164,364

1,145,218

 

当連結会計年度(2024年2月20日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

1,429,469

150,498

1,278,970

(2)債券

(3)その他

小計

1,429,469

150,498

1,278,970

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

1,429,469

150,498

1,278,970

 

2.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度及び当連結会計年度において、その他有価証券の株式について減損処理は行っておりません。

3.売却したその他有価証券

  前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

405,869

280,480

(2)債券

(3)その他

合計

405,869

280,480

 

  当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

(1)株式

65,409

48,928

(2)債券

(3)その他

合計

65,409

48,928

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付企業年金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度では、ポイント制と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

退職給付債務の期首残高

645,442

千円

659,652

千円

勤務費用

60,660

 

60,051

 

利息費用

2,217

 

5,764

 

数理計算上の差異の発生額

△6,187

 

92,361

 

退職給付の支払額

△42,480

 

△61,233

 

退職給付債務の期末残高

659,652

 

756,596

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

年金資産の期首残高

656,940

千円

677,237

千円

期待運用収益

6,569

 

6,772

 

数理計算上の差異の発生額

△9,036

 

10,047

 

事業主からの拠出額

65,243

 

64,866

 

退職給付の支払額

△42,480

 

△61,233

 

年金資産の期末残高

677,237

 

697,690

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

積立型制度の退職給付債務

659,652

千円

756,596

千円

年金資産

△677,237

 

△697,690

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△17,585

 

58,905

 

退職給付に係る負債

 

58,905

 

退職給付に係る資産

△17,585

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△17,585

 

58,905

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

勤務費用

60,660

千円

60,051

千円

利息費用

2,217

 

5,764

 

期待運用収益

△6,569

 

△6,772

 

数理計算上の差異の費用処理額

△126

 

△1,261

 

確定給付制度に係る退職給付費用

56,181

 

57,781

 

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

 至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

 至 2024年2月20日)

数理計算上の差異

△2,975

千円

△83,575

千円

合 計

△2,975

 

△83,575

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

未認識数理計算上の差異

206

千円

83,782

千円

合 計

206

 

83,782

 

 

(7)年金資産に関する事項

 ① 年金資産の主な内訳

    年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

債券

56

55

株式

44

 

45

 

現金及び預金

0

 

0

 

合 計

100

 

100

 

 

 ② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

当連結会計年度

(2024年2月20日)

割引率

△0.055~1.87

△0.035~2.083

長期期待運用収益率

1.00

1.00

予想昇給率

1.00~4.75

1.00~4.689

 

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

販売費及び一般管理費の株式報酬費用

13,081千円

13,850千円

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  3名

当社執行役員 6名

当社取締役  4名

当社執行役員 4名

当社取締役  4名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 30,800株

普通株式 36,400株

普通株式 31,600株

付与日

2016年6月1日

2017年6月1日

2018年6月1日

権利確定条件

付与日に権利を確定しております。

付与日に権利を確定しております。

付与日に権利を確定しております。

対象勤務期間

定めはありません。

定めはありません。

定めはありません。

権利行使期間

自 2016年6月2日

至 2066年6月1日

自 2017年6月2日

至 2067年6月1日

自 2018年6月2日

至 2068年6月1日

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  4名

当社取締役  3名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 34,400株

普通株式 19,200株

付与日

2019年6月3日

2020年6月1日

権利確定条件

付与日に権利を確定しております。

付与日に権利を確定しております。

対象勤務期間

定めはありません。

定めはありません。

権利行使期間

自 2019年6月4日

至 2069年6月3日

自 2020年6月2日

至 2070年6月1日

 

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2020年8月21日付株式分割(普通株式1株につき4株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

第3回

新株予約権

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

権利確定前            (株)

   前連結会計年度末

   付与

   失効

   権利確定

   未確定残

 権利確定後            (株)

   前連結会計年度末

16,400

21,200

22,000

24,000

19,200

   権利確定

   権利行使

9,600

11,200

11,200

12,000

7,200

   失効

   未行使残

6,800

10,000

10,800

12,000

12,000

 

 ②単価情報

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

第3回

新株予約権

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

 権利行使価格(円)

 行使時平均株価(円)

1,089

1,089

1,089

1,089

1,089

 付与日における公正な評価単価(円)

933

785

722

697

866

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、付与時に権利が確定しているため、該当事項はありません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

 

当連結会計年度

(2024年2月20日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

190,087千円

 

252,946千円

研究開発資産

36,796

 

239,736

売上原価

108,873

 

83,621

賞与引当金

80,578

 

80,472

研究開発費

335,586

 

33,290

退職給付に係る調整累計額

63

 

25,654

法定福利費

16,303

 

16,754

連結会社間内部利益消去

45,683

 

15,366

株式報酬費用

24,863

 

12,479

前払費用

7,024

 

10,447

ソフトウエア

15,095

 

10,063

投資有価証券

10,313

 

7,850

貸倒引当金

3,720

 

5,354

賃借倉庫設備

4,883

 

4,883

役員賞与引当金

9,920

 

4,286

未払事業税

9,151

 

3,885

在庫評価損

5,098

 

3,658

長期未払金

2,388

 

1,071

資産除去債務

8,310

 

その他

42,822

 

58,968

繰延税金資産小計

957,568

 

870,796

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△190,087

 

△252,946

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△29,615

 

△10,875

評価性引当額小計

△219,703

 

△263,822

繰延税金資産合計

737,865

 

606,974

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△340,351

 

△383,770

在外子会社の留保利益

△84,197

 

△119,182

固定資産圧縮積立金

△44,571

 

その他

△4,047

 

△8,990

繰延税金負債合計

△473,168

 

△511,943

繰延税金資産の純額

264,696

 

95,031

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年2月20日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

190,087

190,087

評価性引当額

△190,087

△190,087

繰延税金資産

※2-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※2 税務上の繰越欠損金190,087千円(法定実効税率を乗じた額)については、連結子会社における税務上の繰越欠損金残高190,087千円(法定実効税率を乗じた額)の金額であり、回収不能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2024年2月20日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

252,946

252,946

評価性引当額

△252,946

△252,946

繰延税金資産

※2-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

※2 税務上の繰越欠損金252,946千円(法定実効税率を乗じた額)については、連結子会社における税務上の繰越欠損金残高252,946千円(法定実効税率を乗じた額)の金額であり、回収不能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年2月20日)

 

当連結会計年度

(2024年2月20日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

0.1

 

0.2

連結子会社との税率差異

△10.0

 

△9.9

外国税額控除

△1.1

 

△1.1

研究開発税制による税額控除

△0.5

 

△1.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.9

 

△0.1

在外子会社の留保利益

2.5

 

6.3

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

1.6

その他

1.6

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.5

 

26.6

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

 

(単位:千円)

 

合計

一時点で移転される財又はサービス

16,608,621

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,896,548

顧客との契約から生じる収益

26,505,170

その他の収益

外部顧客への売上高

26,505,170

 

当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 

(単位:千円)

 

合計

一時点で移転される財又はサービス

10,529,400

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

11,208,309

顧客との契約から生じる収益

21,737,710

その他の収益

外部顧客への売上高

21,737,710

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約資産(期首残高)

3,833,922

7,495,142

契約資産(期末残高)

7,495,142

7,708,755

契約負債(期首残高)

3,569,089

2,009,487

契約負債(期末残高)

2,009,487

1,794,658

 契約資産は、顧客との契約について進捗度に応じて一定期間にわたり認識した収益にかかる未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、顧客との契約について契約条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいて、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、当初に予想される契約期間が1年以内の契約については、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自  2022年2月21日  至  2023年2月20日)及び当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 当社グループは、生理用ナプキン製造機械及び紙おむつ製造機械等の一般産業用機械・装置製造業及びその他の事業でありますが、その他の事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年2月21日  至  2023年2月20日)

1.製品及びサービスごとの情報

 (単位:千円)

 

生理用ナプキン製造機械

紙おむつ製造機械

その他

合計

外部顧客への売上高

3,825,079

18,769,055

3,911,035

26,505,170

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 (単位:千円)

日本

中国

アジア

欧州

北米

中南米

その他

合計

5,421,990

9,549,681

6,519,191

2,621,848

1,145,676

1,216,217

30,564

26,505,170

 (注)1 国又は地域の区分は、地理的接近度により区分しております。

    2 各区分に属する主な国又は地域

       アジア :東アジア及び東南アジア諸国

       欧州  :ヨーロッパ諸国

              北米  :米国、メキシコ

       中南米 :ブラジル

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

中国

アジア

北米

南米

合計

13,746,798

2,086,410

153,050

5,110

105,053

16,096,423

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ユニ・チャーム株式会社

2,667,589

 (注)当社グループは、生理用ナプキン製造機械及び紙おむつ製造機械等の一般産業用機械・装置製造業及びその他の事業でありますが、その他の事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年2月21日  至  2024年2月20日)

1.製品及びサービスごとの情報

 (単位:千円)

 

生理用ナプキン製造機械

紙おむつ製造機械

その他

合計

外部顧客への売上高

3,815,529

14,742,747

3,179,432

21,737,710

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 (単位:千円)

日本

中国

アジア

欧州

北米

中南米

その他

合計

4,718,239

5,816,606

5,061,644

2,792,665

1,160,816

1,796,528

391,209

21,737,710

 (注)1 国又は地域の区分は、地理的接近度により区分しております。

    2 各区分に属する主な国又は地域

       アジア :東アジア及び東南アジア諸国

       欧州  :ヨーロッパ諸国

              北米  :米国、メキシコ

       中南米 :ブラジル

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

中国

アジア

欧州

北米

南米

合計

12,027,393

2,123,791

322,006

342

14,424

106,810

14,594,768

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ユニ・チャーム株式会社

3,778,878

 (注)当社グループは、生理用ナプキン製造機械及び紙おむつ製造機械等の一般産業用機械・装置製造業及びその他の事業でありますが、その他の事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年2月21日  至  2023年2月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年2月21日  至  2024年2月20日)

 当社グループは、固定資産の減損損失について報告セグメント別には配分しておりません。減損損失の金額及び内容は、注記事項の連結損益計算書関係にて同様の情報が開示されているため記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年2月21日  至  2023年2月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年2月21日  至  2024年2月20日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年2月21日  至  2023年2月20日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年2月21日  至  2024年2月20日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(イ)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)及び当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 該当事項はありません。

 

(ロ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)及び当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 該当事項はありません。

 

(ハ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年2月21日 至 2023年2月20日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及び

その近親者

和田 隆男

(被所有)

直接  0.88

間接 13.66

当社名誉顧問

顧問料

 5,023

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

注1.顧問料については、両者協議のうえ決定しております。

注2.和田隆男は、当社取締役和田昇の実父であります。なお、和田昇は2023年5月18日開催の第60回定時株主総会終結の時をもって当社取締役を退任しております。

 

当連結会計年度(自 2023年2月21日 至 2024年2月20日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

1株当たり純資産額

1,252.73円

1,313.85円

1株当たり当期純利益

101.21円

52.23円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

100.76円

52.10円

 (注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年2月21日

至 2023年2月20日)

当連結会計年度

(自 2023年2月21日

至 2024年2月20日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,665,065

1,378,866

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,665,065

1,378,866

普通株式の期中平均株式数(株)

26,332,962

26,399,464

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

115,675

65,435

(うち新株予約権(株))

(115,675)

(65,435)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

(第三者割当による行使価額修正条項付第6回新株予約権の発行及び行使)

1.第三者割当による行使価額修正条項付第6回新株予約権の発行

(1)募集の概要

 当社は、2024年2月26日開催の取締役会及び3月4日付の取締役会において決議いたしました第三者割当による第6回新株予約権(以下「本新株予約権」といいます。)の発行に関し、3月21日に本新株予約権に係る発行価額の総額(29,600,000円)の払込手続きが完了いたしました。なお、募集の概要は以下のとおりです。

 

(1)

割当日

2024年3月21日

(2)

発行新株予約権数

40,000個

(3)

発行価額

総額 29,600,000円

(4)

当該発行による

潜在株式数

4,000,000株(本新株予約権1個につき100株)

本新株予約権については、下記「(6)行使価額及び行使価額の修正条件」に記載のとおり行使価額が修正される場合がありますが、上限行使価額はありません。

下限行使価額は1,061円ですが、下限行使価額においても、本新株予約権に係る潜在株式数は4,000,000株です。

(5)

調達資金の額

6,399,100,000円(注)

(6)

行使価額及び行使価額の修正条件

当初行使価額 1,594円

本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日の直前取引日の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値(同日に終値がない場合には、その直前の終値とします。)の91%に相当する金額に修正されます。但し、修正後の金額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額を修正後の行使価額とします。

下限行使価額は1,061円とします。

(7)

募集又は割当方法

第三者割当の方法によります。

(8)

割当先

モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社(以下「割当先」といいます。)

(9)

その他

当社は、割当先との間で、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件として、本新株予約権に関する第三者割当契約(以下「本第三者割当契約」といいます。)を締結しております。本第三者割当契約において、割当先は、当社が本新株予約権の行使を許可した場合に限り、当該行使許可に示された60取引日を超えない特定の期間において、当該行使許可に示された数量の範囲内でのみ本新株予約権を行使できる旨定められております。

割当先は、本第三者割当契約の規定により、本新株予約権を第三者に譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要します。

(注) 調達資金の額は、本新株予約権の発行価額の総額に本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額を合算した額から、本新株予約権の発行に係る諸費用の概算額を差し引いた金額です。なお、本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額は、当初行使価額で全ての本新株予約権が行使されたと仮定した場合の金額です。行使価額が修正又は調整された場合には、調達資金の額は増加又は減少する可能性があります。また、本新株予約権の行使期間内に全部若しくは一部の本新株予約権の行使が行われない場合又は当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少します。

 

(2)資金の使途

具体的な使途

金額(百万円)

支出予定時期

① Delta S.r.l.の持分取得及び増資の引受

556

2024年5月~2024年6月

② M&A、資本・業務提携

4,000

2024年3月~2027年3月

③ 研究開発

1,843

2024年3月~2027年3月

合計

6,399

 

 

2.第三者割当による行使価額修正条項付第6回新株予約権の行使

 2024年2月26日開催の取締役会及び3月4日付の取締役会決議に基づき、3月21日に発行した第三者割当による行使価額修正条項付第6回新株予約権の一部について、2024年3月22日から2024年4月30日までの間に、以下の通り行使され自己株式の処分が行われております。

 

(1)行使新株予約権の数 363個

(2)処分した自己株式数 36,300株

(3)行使価額の総額 45,557,600円

 

(重要な契約等の締結)

 当社は、2024年2月26日開催の取締役会において、Delta S.r.l.(本社:イタリア・クレモナ以下、「Delta社」といいます。)の持分の取得及び同社が実施する第三者割当増資の引受により、当社の子会社とすることについての最終契約の締結に向けて、詳細について協議・交渉を進めてまいりましたが、2024年5月8日開催の取締役会において、持分譲受契約を締結することを決議し、同日付で締結いたしました。その概要は以下の通りであります。

 

1.持分取得の理由

 当社グループは、2026年2月期を最終年度とする第3次中期経営計画において、主力事業である衛生用品製造機械事業の収益性向上を掲げ、海外市場のさらなる開拓に取り組んでおります。衛生用品製造機械事業は、紙おむつや生理用ナプキンを中心とした衛生用品の製造機械を開発・製造しておりますが、当社グループの売上の半分以上を構成してきた日本及び中国は人口減少の局面を迎えており、長期的には紙おむつや生理用ナプキンの消費量が減少するリスクがあります。当社グループは持続的な成長に向けて、欧州やインド、アフリカなど、これまで売上構成比の高くなかった地域での売上拡大に積極的に取り組む方針です。

 Delta社は、2002年にイタリアに設立された衛生用品の製造機械メーカーであり、これまで欧州や米国、南米、アフリカ等への販売実績を有しています。また、当社グループとは異なる価格帯での製品展開をしており、補完関係が期待されます。

 これらのことから、Delta社を当社グループの一員として迎えることで、欧州地域の売上拡大に資するとともに、当社グループの製品ラインナップ拡充を通じて、より幅広いお客さまへの製品供給に貢献すると考えております。

 

2.異動する子会社の概要

(1)

名称

Delta S.r.l.

(2)

所在地

Via Gerola,34,26010 Fiesco CR Italy

(3)

代表者の役職・氏名

Angelo Ghidelli, President&CEO

(4)

事業内容

衛生用品の製造機械の製造・販売

(5)

資本金

80千ユーロ

(6)

設立年月日

2002年4月26日

(7)

大株主及び持株比率

Angelo Ghidelli 100%

 

上場会社と当該会社

との間の関係

資本関係

該当事項はありません。

(8)

人的関係

該当事項はありません。

 

取引関係

該当事項はありません。

(9)

当該会社の最近3年間の経営成績及び財政状態                   単位:千ユーロ

決算期

2020年12月期

2021年12月期

2022年12月期

純資産

1,377

1,393

1,428

総資産

14,184

13,694

9,594

売上高

4,619

7,972

10,617

営業利益

56

61

21

当期純利益

61

16

15

※1ユーロ=166.04円(2024年5月7日時点)

 

3.持分取得の相手先の氏名

(1)

名称

Angelo Ghidelli

(2)

住所

Fiesco CR Italy

 

上場会社と

当該個人との関係

資本関係

該当事項はありません。

(3)

人的関係

該当事項はありません。

 

取引関係

該当事項はありません。

 

4.取得持分割合、取得価額及び取得前後の所有持分の状況

(1)

異動前の持分比率

(2)

譲受による

取得持分比率

90.0%(※)

(3)

増資による
取得持分比率

0.0%(※)

(4)

取得価額

持分譲受による取得価額:820千ユーロ

増資による取得価額:2,300千ユーロ

アドバイザリー費用等(概算):230千ユーロ

合計(概算):3,350千ユーロ

(5)

異動後の持分比率

90.0%

(※)2024年2月26日付「持分取得及び第三者割当増資引受に向けた基本合意締結に関するお知らせ」においては、譲受による取得持分比率23.7%、第三者割当増資による取得持分比率66.3%を予定しておりましたが、協議の結果、譲受により持分比率90%を取得し、増資は全額資本剰余金に組入れることにより当社の持分比率は増加しないこととなりました。

 

5.日程

(1)

取締役会決議

2024年5月8日

(2)

持分譲渡契約締結日

2024年5月8日

(3)

持分譲渡実行日

2024年5月中(予定)

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率

(%)

担保

償還期限

当社

第1回

無担保社債

2020年11月27日

5,000,000

5,000,000

0.48

無担保

2025年11月27日

合計

5,000,000

5,000,000

(注)連結決算日後5年内における償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

5,000,000

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年内返済予定の長期借入金

250,000

250,000

0.69

1年以内に返済予定のリース債務

8,337

20,613

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,500,000

2,250,000

0.69

2025年~2033年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

9,611

10,993

2025年~2026年

合計

2,767,948

2,531,606

 (注) 1.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

250,000

250,000

250,000

250,000

リース債務

5,120

3,199

2,027

645

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

① 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

4,019,733

9,964,629

16,900,011

21,737,710

税金等調整前四半期(当期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)(千円)

△272,027

306,659

1,295,876

1,879,573

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△223,998

236,206

1,020,379

1,378,866

1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△8円50銭

8円95銭

38円66銭

52円23銭

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△8円50銭

17円43銭

29円68銭

13円57銭

 

   ② 決算日後の状況

     特記事項はありません。

 

   ③ 訴訟

     該当事項はありません。