2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

471,562

341,937

売掛金

144,055

123,044

商品

561,475

610,523

前払費用

17,653

19,321

未収入金

43,255

14,622

立替金

※1 119,930

※1 22,902

その他

3,104

2,848

貸倒引当金

117,676

20,114

流動資産合計

1,243,361

1,115,083

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,314

-

工具、器具及び備品

-

766

建設仮勘定

150

1,164

有形固定資産合計

3,464

1,931

無形固定資産

 

 

商標権

822

691

無形固定資産合計

822

691

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,127

2,127

関係会社株式

0

0

敷金及び保証金

390,319

338,988

破産更生債権等

-

27,327

その他

1,739

1,717

貸倒引当金

-

27,327

投資その他の資産合計

394,185

342,832

固定資産合計

398,471

345,455

資産合計

1,641,833

1,460,539

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 128,492

※1 118,135

1年内返済予定の長期借入金

6,012

6,012

リース債務

2,260

2,264

未払金

1,614

4,352

未払費用

124,982

107,651

未払法人税等

12,309

11,597

未払消費税等

38,931

-

賞与引当金

25,450

9,165

契約負債

8,462

5,427

その他の引当金

617

918

資産除去債務

-

11,214

その他

3,377

2,516

流動負債合計

352,510

279,256

固定負債

 

 

長期借入金

48,644

42,632

リース債務

2,746

481

資産除去債務

234,480

251,555

債務保証損失引当金

221,445

402,551

その他

2,083

-

固定負債合計

509,399

697,220

負債合計

861,910

976,477

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

688,148

688,148

その他資本剰余金

211,148

211,148

資本剰余金合計

899,296

899,296

利益剰余金

 

 

利益準備金

16,756

16,756

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

220,970

481,920

利益剰余金合計

204,213

465,163

自己株式

72

72

株主資本合計

745,011

484,061

新株予約権

34,911

-

純資産合計

779,922

484,061

負債純資産合計

1,641,833

1,460,539

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

4,057,442

3,697,601

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

341,126

561,475

当期商品仕入高

※1 1,786,199

※1 1,656,365

吸収分割による商品受入高

197,761

-

合計

2,325,087

2,217,841

商品期末棚卸高

561,475

610,523

商品売上原価

1,763,611

1,607,318

売上総利益

2,293,831

2,090,282

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,318,629

※2 2,193,322

営業損失(△)

24,798

103,039

営業外収益

 

 

受取利息

5

4

受取配当金

0

0

助成金収入

7,753

214

受取補償金

-

5,000

貸倒引当金戻入額

-

70,234

その他

※1 5,954

※1 2,380

営業外収益合計

13,714

77,835

営業外費用

 

 

支払利息

1,088

1,107

貸倒引当金繰入額

117,676

株式交付費

-

15,855

その他

1,384

1,728

営業外費用合計

120,149

18,690

経常損失(△)

131,233

43,895

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

※3 452,702

-

新株予約権戻入益

-

34,911

特別利益合計

452,702

34,911

特別損失

 

 

減損損失

-

49,572

店舗閉鎖損失

-

9,690

債務保証損失引当金繰入額

※4 221,445

※4 181,106

過年度決算訂正関連費用

8,898

-

特別損失合計

230,343

240,368

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

91,125

249,352

法人税、住民税及び事業税

12,310

11,597

法人税等合計

12,310

11,597

当期純利益又は当期純損失(△)

78,814

260,950

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

688,148

211,148

899,296

16,756

301,005

284,248

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

78,814

78,814

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の失効

 

 

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

1,220

1,220

当期変動額合計

-

-

-

-

-

80,035

80,035

当期末残高

50,000

688,148

211,148

899,296

16,756

220,970

204,213

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

38

665,009

34,911

699,921

当期変動額

 

 

 

 

当期純利益

 

78,814

 

78,814

自己株式の取得

33

33

 

33

新株予約権の失効

 

 

 

その他

 

1,220

 

1,220

当期変動額合計

33

80,001

 

80,001

当期末残高

72

745,011

34,911

779,922

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

688,148

211,148

899,296

16,756

220,970

204,213

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失

 

 

 

 

 

260,950

260,950

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

新株予約権の失効

 

 

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

260,950

260,950

当期末残高

50,000

688,148

211,148

899,296

16,756

481,920

465,163

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

72

745,011

34,911

779,922

当期変動額

 

 

 

 

当期純損失

 

260,950

 

260,950

自己株式の取得

 

-

 

-

新株予約権の失効

 

-

34,911

34,911

その他

 

 

当期変動額合計

260,950

34,911

295,861

当期末残高

72

484,061

-

484,061

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

   市場価格のない株式等以外のもの

    時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均により算定)

   市場価格のない株式等

    移動平均法による原価法

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

   総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)

主な耐用年数は以下のとおりであります。

   建物        3年~ 15年

   工具、器具及び備品 4年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

   定額法

   なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき金額を計上しております。

(3)債務保証損失引当金

 債務保証等に係る損失に備えるため、被保証会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額額を計上しております。

 

4. 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を

充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

 商品の販売

 当社の顧客との契約から生じる収益は、主に店舗における商品の販売によるものであり、これら商品の販売については、商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。

 

 ポイント制度

 販売時に自社ポイントを付与するサービスの提供については、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して履行義務に配分した取引価格を契約負債として計上し、顧客のポイント利用に従い収益を認識しております。

 

5. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 繰延資産の処理方法

 株式交付費 支出時に全額費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表における計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品

561,475

610,523

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表等(注記事項)(重要な会計上の見積り)の内容と同一であります。

 

(会計上の見積りの変更)

資産除去債務の見積りの変更

当事業年度において当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務である資産除去債務について直近の原状回復費実績等新たな情報の入手に伴い合理的な見積りが可能となったため原状回復費用に関して見積りの変更を行いました

この見積りの変更による増加額46,900千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

117,676千円

21,228千円

短期金銭債務

492千円

811千円

 

 2.保証債務

 前事業年度(2023年2月28日)

  以下の連結子会社の金融機関からの借入金について、次のとおり債務保証を行っております。

   株式会社チチカカ   308,039千円

(注)債務保証額から債務保証損失引当金設定額221,445千円を控除した金額を記載しております。

 

 当事業年度(2024年2月29日)

  以下の連結子会社の金融機関からの借入金について、次のとおり債務保証を行っております。

   株式会社チチカカ    71,509千円

(注)債務保証額から債務保証損失引当金設定額402,551千円を控除した金額を記載しております。

 

 

(損益計算書関係)

1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

  至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

 仕入高

4,055千円

20,639千円

 営業費用

1,237千円

-千円

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 その他

1,696千円

1,061千円

 

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82.4%、当事業年度79.3%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17.6%、当事業年度20.7%であります。

 主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

  至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

給与手当

654,515千円

591,849千円

賞与

6,375

6,605

賞与引当金繰入額

13,002

6,761

退職給付費用

21,609

19,138

法定福利費

102,076

101,856

広告宣伝費

357,861

349,935

店舗家賃等

741,303

662,058

減価償却費

756

1,157

 

※3.抱合せ株式消滅差益

  前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

   当社の連結子会社であった株式会社スピックインターナショナルを吸収分割したことに伴い計上した

  ものであります。

 

  当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

   該当事項はありません。

 

※4.債務保証損失引当金繰入額

  前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

   当社の連結子会社である株式会社チチカカへの債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込み額を計上しております。

 

  当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

   当社の連結子会社である株式会社チチカカへの債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込み額を計上しております。

 

(有価証券関係)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

809,755千円

 

870,457千円

減損損失

50,172

 

52,996

資産除去債務

81,106

 

90,892

棚卸資産評価損

32,327

 

22,034

減価償却費償却限度超過額

7,532

 

7,191

賞与引当金

8,803

 

3,170

貸倒引当金

40,704

 

16,410

債務保証損失引当金

76,597

 

139,242

その他

10,008

 

9,353

繰延税金資産小計

1,117,009

 

1,211,750

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△809,755

 

△870,457

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△267,633

 

△341,292

評価性引当額小計

△1,077,389

 

△1,211,750

繰延税金資産合計

39,620

 

繰延税金負債

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

△39,620

 

 繰延税金負債合計

△39,620

 

繰延税金資産の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

 

当事業年度

(2024年2月29日)

法定実効税率

34.6%

 

(調整)

 

 

 

住民税均等割

13.5

 

 

評価性引当額の増減

96.8

 

 

抱合せ株式消滅差益

△171.8

 

 

期限切れ繰越欠損金

40.0

 

 

その他

0.4

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

13.5

 

  (注)当事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

249,062

46,900

55,162

(49,572)

240,800

240,800

642

工具、器具及び備品

136,827

1,150

2,489

135,488

134,721

383

766

建設仮勘定

150

6,937

5,924

1,164

1,164

有形固定資産計

386,040

54,989

63,576

377,453

375,522

1,026

1,931

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

938

938

247

131

691

無形固定資産計

938

938

247

131

691

(注)1.「当期期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

2.当期増加額の主なものは次のとおりであります。

建物 資産除去債務の見積りの変更              46,900千円

3.当期減少額の主なものは次のとおりであります。

建物 退店に伴う減少                       5,590千円

 なお、「当期減少額」欄の()内は内書で、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

117,676

47,441

117,676

47,441

賞与引当金

25,450

9,165

25,450

9,165

債務保証損失引当金

221,445

402,551

221,445

402,551

その他の引当金

617

918

617

918

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております

 

(3)【その他】

該当事項はありません