|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
前渡金 |
|
|
前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
リース資産 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
差入保証金 |
|
|
長期預金 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
長期前払費用 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
当事業年度 (2024年2月29日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
前受金 |
|
|
預り金 |
|
|
前受収益 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
長期預り敷金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
投資損失準備金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取賃貸料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
賃貸費用 |
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
特別損失 |
|
|
減損損失 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
||||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
||
Ⅰ.労務費 |
|
|
|
|
|
|
|
1.給与及び手当 |
|
418,116 |
|
|
485,516 |
|
|
2.賞与 |
|
28,701 |
|
|
45,958 |
|
|
3.賞与引当金繰入額 |
|
23,669 |
|
|
27,952 |
|
|
4.通勤費 |
|
13,390 |
|
|
16,220 |
|
|
5.法定福利費 |
|
63,796 |
|
|
75,873 |
|
|
6.福利厚生費 |
|
12 |
547,685 |
49.0 |
22 |
651,543 |
50.8 |
Ⅱ.外注費 |
|
|
388,418 |
34.8 |
|
430,940 |
33.6 |
Ⅲ.経費 |
|
|
|
|
|
|
|
1.旅費交通費 |
|
3,952 |
|
|
4,128 |
|
|
2.減価償却費 |
|
48,885 |
|
|
52,297 |
|
|
3.支払手数料 |
|
15,965 |
|
|
24,954 |
|
|
4.地代家賃 |
|
34,567 |
|
|
30,784 |
|
|
5.その他 |
|
78,001 |
181,372 |
16.2 |
86,754 |
198,918 |
15.5 |
小計 |
|
|
1,117,476 |
100.0 |
|
1,281,403 |
100.0 |
期首仕掛品棚卸高 |
|
|
3,329 |
|
|
7,528 |
|
合計 |
|
|
1,120,805 |
|
|
1,288,931 |
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
|
7,528 |
|
|
8,625 |
|
売上原価 |
|
|
1,113,277 |
|
|
1,280,306 |
|
(注)原価計算の方法は、個別原価計算であります。
前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
投資損失準備金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
投資損失準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
投資損失準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
投資損失準備金の積立 |
|
|
|
|
投資損失準備金の取崩 |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
△ |
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
投資損失準備金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
投資損失準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
投資損失準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
投資損失準備金の積立 |
|
|
|
|
投資損失準備金の取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式 移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品 個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10~15年
工具、器具及び備品 5~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
4.重要な収益の計上基準
当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
当社の主要な事業における主な履行義務の内容および収益を認識する時点は、以下のとおりです。
① エスクローサービス
主に各種システム支援サービス等と非対面決済サービス「H'OURS(アワーズ)」を提供しております。
各種システム支援サービス等においては、士業専門家に対し、その専門サービスの利便性・安全性を向上し、業務を効率化するための各種支援サービスを提供しております。当支援サービスは、業務に関する受発注管理、進捗管理及び品質管理等に資する役務を提供することを履行義務としており、業務完了時点で収益を認識しております。
また、非対面決済サービス「H'OURS(アワーズ)」においては、取引関係者が非対面にて不動産取引決済を完結できるパッケージサービス「H'OURS」を提供することを履行義務としており、業務完了時点で収益を認識しております。また、「H'OURS」に含まれる不動産取引保証サービスについては、別個の履行義務として契約負債として認識しておりますが、保証期間にわたり収益を認識しております。
② BPO
主に金融機関における住宅ローンに係る事務の業務受託サービスを提供しております。これらの業務を提供することを履行義務としており、業務完了時点で収益を認識しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
・貸倒引当金
(1)当事業年度に係る財務諸表に計上した額
貸倒引当金 145,910千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(時価の算定に関する会計基準の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより、投資信託財産が金融商品である投資信託で、解約又は買戻し請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないものは、基準価額を時価としております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※1 関係会社に対する金銭債権債務
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
|
前事業年度末 (2023年2月28日) |
当事業年度末 (2024年2月29日) |
短期金銭債権 |
59,742千円 |
59,217千円 |
長期金銭債権 |
1,440 |
1,440 |
短期金銭債務 |
6,178 |
10,811 |
長期金銭債務 |
18,972 |
18,972 |
2 偶発債務
不動産取引保証サービスに係る保証極度額は次のとおりであります。
|
前事業年度末 (2023年2月28日) |
当事業年度末 (2024年2月29日) |
保証極度相当額 |
475,332,712千円 |
669,294,898千円 |
保証極度相当額は、当社が実際に関与する過去3ケ年(保証期間)の非対面決済サービスH'OURSを利用した不動産取引の取引総額の残高から契約に定める損害賠償の上限額を超過する金額を除外して記載しております。当保証サービスは、司法書士及び売主に起因する事故が発生した際、損害回避のための事態収拾を行った上で、その結果発生した買主の実損額を一時的に保証するものです。保証人である当社は債務について最終的な責任を負うものではないため、主たる債務者に対して求償できる求償権を保有しています。
また、当保証サービスは、当社加入のE&O保険の適用対象業務となっておりますので、前事業年度末における保証極度相当額475,332,712千円のうち328,514,565千円は第三者の保険会社により保証されており、保険により補填されない額、すなわち当社から主たる債務者へ求償しうる総額は146,818,147千円となります。当事業年度末における保証極度相当額669,294,898千円のうち475,991,688千円は第三者の保険会社により保証されており、保険により補填されない額、すなわち当社から主たる債務者へ求償しうる総額は193,303,209千円となります。
なお、当保証サービスは、当社の非対面決済サービスH'OURSを利用した取引を対象としていますが、①取引対象となる不動産の登記情報に係る所有権調査を行うこと、②当社指定の信託会社を利用することで信託財産として分別管理すること、③取引の対象物件に係る手続が安全かつ円滑に行われるように当社が事務に関与すること等により、事故の発生確率は極めて低いものとなっており、過去、事故が発生した案件はございません。
※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引
|
前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
営業取引による取引高 |
|
|
売上高 |
29,475千円 |
62,073千円 |
仕入高 |
57,749 |
84,997 |
営業取引以外の取引高 |
469 |
755 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度4%、当事業年度5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度96%、当事業年度95%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年3月1日 至 2023年2月28日) |
当事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
役員報酬 |
|
|
給料及び手当 |
|
|
法定福利費 |
|
|
地代家賃 |
|
|
業務委託費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
減価償却費 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
前事業年度(2023年2月28日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
(単位:千円)
区分 |
当事業年度 (2023年2月28日) |
子会社株式 |
351,837 |
当事業年度(2024年2月29日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
(単位:千円)
区分 |
当事業年度 (2024年2月29日) |
子会社株式 |
351,837 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年2月28日) |
|
当事業年度 (2024年2月29日) |
(繰延税金資産) |
|
|
|
未払事業税 |
2,731千円 |
|
6,158千円 |
賞与引当金 |
12,956 |
|
14,014 |
減損損失 |
3,993 |
|
2,455 |
資産除去債務 |
10,521 |
|
11,919 |
貸倒引当金 |
54,493 |
|
44,677 |
その他有価証券評価差額金 |
385 |
|
249 |
その他 |
19,167 |
|
28,862 |
繰延税金資産小計 |
104,249 |
|
108,338 |
評価性引当額(注) |
△55,346 |
|
△45,561 |
繰延税金資産合計 |
48,902 |
|
62,776 |
(繰延税金負債) |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,592 |
|
△1,500 |
投資損失準備金 |
△14,409 |
|
△13,651 |
資産除去債務に対応する除去費用 |
△6,217 |
|
△6,901 |
繰延税金負債合計 |
△23,220 |
|
△22,053 |
繰延税金資産の純額 |
25,682 |
|
40,723 |
(注)評価性引当額が前事業年度より9,785千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年2月28日)
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年2月29日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
収益を理解するための基礎となる情報
連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(単位:千円)
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額又は 償却累計額 |
有形固定資産 |
建物 |
55,214 |
10,110 |
- |
11,265 |
54,059 |
44,081 |
|
工具、器具及び備品 |
21,650 |
9,214 |
- |
9,367 |
21,498 |
39,925 |
|
リース資産 |
2,204 |
36,441 |
- |
8,022 |
30,622 |
27,852 |
|
計 |
79,069 |
55,766 |
- |
28,655 |
106,179 |
111,860 |
無形固定資産 |
ソフトウエア |
161,493 |
43,130 |
- |
54,628 |
149,994 |
219,518 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
- |
3,245 |
1,100 |
- |
2,145 |
- |
|
商標権 |
1,155 |
- |
- |
146 |
1,009 |
451 |
|
特許権 |
2,438 |
- |
- |
332 |
2,105 |
554 |
|
計 |
165,087 |
46,375 |
1,100 |
55,107 |
155,254 |
220,524 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
リース資産 ファイルサーバー 36,441千円
ソフトウエア 業務システム購入・開発 43,130千円
(単位:千円) |
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
貸倒引当金 |
177,966 |
145,910 |
177,966 |
145,910 |
賞与引当金 |
42,314 |
45,770 |
42,314 |
45,770 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。