【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(ヘッジ会計を適用するものを除く)

 

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1) 商品

主として売価還元法

 

(2) 貯蔵品

最終仕入原価法

 

4 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物             2~65年

構築物         2~60年

機械装置        2~17年

車両運搬具        2~ 4年

工具、器具及び備品   2~20年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する定額法によっております。

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア(自社利用分)  5年(社内における利用可能期間)

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

5 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) ポイント引当金

ポイントカードのポイントの使用による売上値引に備えるため、過去の使用実績率に基づき、将来使用されると見込まれる金額を計上しております。

 

(3) 退職給付引当金

従業員の退職金の支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期から費用処理しております。

 

6 収益及び費用の計上基準

(1) 商品の販売に係る収益認識

当社は、主に商品の販売時に履行義務が充足されたとして、収益を認識しております。なお、商品の販売のうち、当社が代理人と判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

また、当社は、顧客にカスタマー・ロイヤルティ・プログラムを提供しており、ポイントの付与による将来の財又はサービスの提供を別個の履行義務として識別しております。なお、当該ポイントの将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントが使用または失効された時点で収益を認識しております。

 

(2) サービス及びその他の販売に係る収益認識

サービス及びその他の販売に係る収益には、主に当社が顧客に提供している取付工事サービスが含まれております。当該サービスは基本的に短期間でサービスが完了するものであることから、代替的な取扱いを適用し、工事完了時に一時点で収益を認識しております。

 

7 ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

金利スワップ取引については特例処理の条件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。また、為替予約が付されている外貨建金銭債権・債務については振当処理を行っております。

 

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

①ヘッジ手段

金利変動リスクについて金利スワップ取引、為替変動リスクについて為替予約取引を利用しております。

 

②ヘッジ対象

金利変動リスクのある資金調達取引及び為替変動リスクのある外貨建仕入債務を対象としております。

 

 

(3) ヘッジ方針

内規に基づき資金調達取引に係る金利変動リスクに対して金利スワップ取引、為替変動リスクに対して為替予約取引によりヘッジを行っております。

 

(4) ヘッジ有効性の評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎として判定しております。ただし、特例処理によっている金利スワップ取引、振当処理を行った為替予約取引については有効性の評価を省略しております。

 

8 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能なものであります。

 

(重要な会計上の見積り)

1. 棚卸資産の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

前事業年度において、商品7,980,983千円を計上しております。

当事業年度において、商品7,300,426千円を計上しております。

また、当事業年度の売上原価に含まれる簿価切下げ額は1,764,418千円であります。この内、主なものはWILD-1事業におけるプライベートブランド商品のうち、長期の滞留が見込まれるキャンプ用品の未消化在庫商品等について、今後の販売見込等を勘案し、商品の適正評価の観点から、商品評価損1,430,525千円を計上したものです。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

商品の評価方法は、主として売価還元法による原価法(収益性の低下による簿価の切り下げの方法)を採用しております。商品の値下げ等による収益性の低下により正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を正味売却価額まで減額しております。また、営業循環過程から外れた滞留品については、滞留による収益性の低下の事実を反映するために、帳簿価額を切り下げております。

 

②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

滞留による収益性の低下の判断においては、過去の販売実績や現時点で入手可能な情報等を基に、合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で、一定の仮定を置いて判断しております。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、将来の販売実績単価と異なった場合、翌事業年度の計算書類において、商品の簿価の切り下げ額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

2. 固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

前事業年度において、有形固定資産13,737,056千円、無形固定資産509,095千円を計上しております。

当事業年度において、有形固定資産10,582,482千円、無形固定資産440,632千円を計上しております。

前事業年度において、店舗等に係る固定資産について、収益性が著しく低下しているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を259,717千円計上しております。

当事業年度において、店舗等に係る固定資産について、収益性が著しく低下しているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を3,375,024千円計上しております。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として店舗等を基本単位とし、共用資産については、共用資産を含むより大きな単位でグルーピングしております。また、遊休資産のうち重要なものについては、別途グルーピングを行っております。継続的な営業損失等の減損の兆候がある資産又は資産グループについて、収益性の低下や時価の下落により回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額のいずれか高い方の金額としています。

 

②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

減損損失の要否の判定において使用される割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会が承認した店舗ごとの翌年度予算を基礎とした将来計画をもとに見積られており、将来の売上高、売上総利益率、人件費等の経費に係る主要な仮定が含まれております。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

当該見積りは、外部要因の変化や当該変化に対応するための自社の諸施策や店舗運営戦略といった内部要因により影響を受けるため、見積りに用いた仮定の見直しが必要になった場合は、翌事業年度において減損損失を追加で認識する可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、この適用による財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

流動資産

 

 

 

 

1年内回収予定の差入保証金

7,315

千円

6,294

千円

有形固定資産

 

 

 

 

建物

1,559,529

1,436,255

土地

9,260,655

7,141,997

投資その他の資産

 

 

 

 

投資有価証券

142,018

171,880

敷金及び保証金

137,163

130,868

11,106,681

千円

8,887,297

千円

 

 

 

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

1年内返済予定の長期借入金

1,030,800

千円

958,512

千円

長期借入金

4,967,500

6,152,977

5,998,300

千円

7,111,489

千円

 

 

※2  有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

有形固定資産の減価償却累計額

12,010,783

千円

12,051,516

千円

 

 

※3  圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

圧縮記帳額

27,075

千円

36,283

千円

(うち、建物)

27,075

27,075

(うち、機械及び装置)

9,208

 

 

 

※4 財務制限条項

当事業年度(2024年2月29日)

当事業年度の借入金のうち、以下の契約には財務制限条項が付されております。いずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

① シンジケートローン契約(2021年2月22日付契約)

イ 各事業年度の末日における借入人の報告書等に含まれる単体及び連結の損益計算書に記載される営業損益を2期連続して損失としないこと。

ロ 各事業年度の末日における借入人の報告書等に含まれる単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計額を、2020年2月期又は直前の事業年度の末日における報告書等に含まれる単体及び連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額のいずれか高い方(同額である場合は当該額)の金額の75%以上に維持すること。

当該契約の借入残高は次のとおりであります。

短期借入金

2,480,000千円

1年内返済予定の長期借入金

580,000千円

長期借入金

3,380,000千円

  計

6,440,000千円

 

 

② シンジケートローン契約(2023年9月21日付契約)

イ 各事業年度の末日における借入人の報告書等に含まれる単体及び連結の損益計算書に記載される営業損益を2期連続して損失としないこと。

ロ 各事業年度の末日における借入人の報告書等に含まれる単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計額を、2023年2月期又は直前の事業年度の末日における報告書等に含まれる単体及び連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額のいずれか高い方(同額である場合は当該額)の金額の75%以上に維持すること。

当該契約の借入残高は次のとおりであります。

長期借入金

1,727,000千円

 

 

なお、上記の契約については、当事業年度末において、財務制限条項に抵触しておりますが、期末日後において、当該抵触を理由とする期限の利益喪失請求を行わないことについて該当する全ての金融機関より承諾を得ております。

 

 

(損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

売上原価

281,238

千円

1,764,418

千円

 

当事業年度においてWILD-1事業におけるプライベートブランド商品のうち、長期の滞留が見込まれるキャンプ用品の未消化在庫商品等について、今後の販売見込などを勘案し、商品の適正評価の観点から、商品評価損1,430,525千円を売上原価に計上しております。

 

※3 販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

広告宣伝費

416,301

千円

445,513

千円

給与手当

3,494,927

 〃

3,505,885

 〃

退職給付費用

142,174

 〃

130,598

 〃

地代家賃

1,731,658

 〃

1,775,637

 〃

水道光熱費

598,166

 〃

590,164

 〃

減価償却費

525,182

 〃

590,747

 〃

ポイント引当金繰入額

1,923

 〃

405

 〃

貸倒引当金繰入額

51

 〃

3

 〃

 

 

販売費と一般管理費のおおよその割合

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

販売費

50%

50%

一般管理費

50%

50%

 

 

※4 固定資産除却損の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

建物

69

千円

511

千円

構築物

646

8

工具、器具及び備品

0

0

車両運搬具

0

リース資産

30

715

千円

551

千円

 

 

 

※5 減損損失

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

事業

用途・場所

種類

減損損失
(千円)

ホームセンター

栃木県店舗4個所

建物

86,949

 

茨城県店舗2個所

構築物

25,118

福島県店舗1個所

工具、器具及び備品

7,684

群馬県店舗1個所

リース資産(有形)

67,894

 

土地

52,911

 

借地権

15,520

 

リース資産(無形)

1,580

 

無形固定資産(その他)

1,512

 

長期前払費用

265

 

小計

259,437

専門店

福島県店舗1個所

構築物

280

 

 

小計

280

合計

259,717

 

(注) 前事業年度は所在地ごとに記載しておりましたが、当事業年度において事業別表示としているため期間比較可能性向上の観点から組み替えて表示しております。

 

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として店舗等を基本単位とし、全社共用資産については、共用資産を含むより大きな単位でグルーピングしております。また、遊休資産については当該資産単独で資産のグルーピングを行っております。

上記資産グループにつきましては、収益性が著しく低下しているため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額259,717千円を減損損失として特別損失に計上しております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額により測定しており、正味売却価額については不動産鑑定士による鑑定評価額等により評価し、使用価値の算出にあたっては、将来キャッシュ・フローに基づき算定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスのため割引率の記載を省略しております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は主として外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額等から、処分費用見込額を控除して算定しております。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

事業

用途・場所

種類

減損損失
(千円)

ホームセンター

栃木県店舗4個所・倉庫1個所

建物

162,072

 

茨城県店舗2個所

構築物

7,418

群馬県店舗1個所

車両運搬具

430

福島県店舗1個所

工具、器具及び備品

10,143

 

リース資産(有形)

17,599

 

土地

401,797

 

借地権

124,392

 

リース資産(無形)

85

 

無形固定資産(その他)

1,089

 

長期前払費用

3,212

 

小計

728,239

WILD-1

栃木県店舗2個所

建物

672,734

 

埼玉県店舗2個所

構築物

24,458

千葉県店舗3個所

機械及び装置

11,727

宮城県店舗2個所

工具、器具及び備品

102,089

東京都店舗1個所

リース資産(有形)

29,054

京都府店舗1個所

借地権

21,409

愛知県店舗1個所

リース資産(無形)

77

福岡県店舗1個所

無形固定資産(その他)

1,414

 

小計

862,966

専門店

栃木県店舗2個所

建物

79,790

 

福島県店舗1個所

構築物

1,086

 

工具、器具及び備品

258

 

ソフトウエア

329

 

小計

81,465

全社

栃木県遊休資産2個所

建物

5,989

 

 

構築物

1

 

工具、器具及び備品

10

 

土地

1,696,350

 

小計

1,702,352

合計

3,375,024

 

 

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として店舗等を基本単位とし、共用資産については、共用資産を含むより大きな単位でグルーピングしております。また、遊休資産のうち重要なものについては、別途グルーピングを行っております。

上記資産グループにつきましては、収益性が著しく低下しているため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額3,375,024千円を減損損失として特別損失に計上しております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額により測定しており、正味売却価額については不動産鑑定士による鑑定評価額等により評価し、使用価値の算出にあたっては、将来キャッシュ・フローに基づき算定しておりますが、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスのため割引率の記載を省略しております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は主として外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額等から、処分費用見込額を控除して算定しております。

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

8,050,000

8,050,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

1,100,422

506,500

593,922

 

(変動事由の概要)

第三者割当による自己株式の処分                      506,500株

 

3 新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業
年度末残高
(千円)

当事業
年度期首

増加

減少

当事業
年度末

2015年ストック・オプションとしての新株予約権

3,225

2016年ストック・オプションとしての新株予約権

3,485

2017年ストック・オプションとしての新株予約権

3,375

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

5,086

2019年ストック・オプションとしての新株予約権

4,845

2020年ストック・オプションとしての新株予約権

6,376

2021年ストック・オプションとしての新株予約権

5,847

2022年ストック・オプションとしての新株予約権

9,385

合計

41,628

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年5月26日

定時株主総会

普通株式

83,394

12.00

2022年2月28日

2022年5月27日

2022年10月12日

取締役会

普通株式

89,472

12.00

2022年8月31日

2022年11月1日

 

 

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

89,472

12.00

2023年2月28日

2023年5月26日

 

 

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

8,050,000

8,050,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

593,922

593,922

 

 

3 新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業
年度末残高
(千円)

当事業
年度期首

増加

減少

当事業
年度末

2015年ストック・オプションとしての新株予約権

3,225

2016年ストック・オプションとしての新株予約権

3,485

2017年ストック・オプションとしての新株予約権

3,375

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

5,086

2019年ストック・オプションとしての新株予約権

4,845

2020年ストック・オプションとしての新株予約権

6,376

2021年ストック・オプションとしての新株予約権

5,847

2022年ストック・オプションとしての新株予約権

12,513

2023年ストック・オプションとしての新株予約権

9,278

合計

54,035

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

89,472

12.00

2023年2月28日

2023年5月26日

 

 

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金

1,116,248

千円

748,485

千円

預入期間が3か月を超える
定期預金

△2,000

 〃

△2,000

 〃

現金及び現金同等物

1,114,248

千円

746,485

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

・有形固定資産

主として、POSシステム及び陳列什器(器具及び備品)であります。

・無形固定資産

主として、POSシステムソフトウエア及び本社における販売管理用ソフトウエアであります。

 

②  リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
 (2024年2月29日)

1年内

139,117

千円

211,117

千円

1年超

 〃

 〃

合計

139,117

千円

211,117

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金調達については銀行からの借入れにより調達しており、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行っております。また、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、商品の輸入決済に関連し生じている外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針」に記載されている「ヘッジ会計の方法」をご覧下さい。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、売掛金にかかる顧客の信用リスクは、売掛金管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

②  市場リスクの管理

当社は、外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券は株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期毎に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しております。

デリバティブ取引については、経理部において記帳及び契約先と残高照合等を行っております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年2月28日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

   その他有価証券

2,726,326

2,726,326

(2) 敷金及び保証金

1,823,193

1,747,101

△76,091

資産計

4,549,519

4,473,428

△76,091

(1) 社債(※3)

800,000

800,413

413

(2) 長期借入金(※4)

7,274,798

7,274,379

△418

負債計

8,074,798

8,074,793

△4

デリバティブ

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前事業年度(千円)

非上場株式

60,160

 

(※3) 1年内償還予定の社債を含んでおります。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年2月28日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

預金

839,300

売掛金

580,941

合計

1,420,242

 

 

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年2月28日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

社債

600,000

100,000

100,000

長期借入金

1,533,619

1,327,156

4,084,850

270,022

59,151

合計

2,133,619

1,427,156

4,184,850

270,022

59,151

 

 

 

当事業年度(2024年2月29日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

   その他有価証券

3,140,835

3,140,835

(2) 敷金及び保証金

1,804,967

1,730,470

△74,497

資産計

4,945,803

4,871,305

△74,497

(1) 社債(※3)

700,000

699,821

△178

(2) 長期借入金(※4)

8,293,505

8,289,545

△3,959

負債計

8,993,505

8,989,366

△4,138

デリバティブ

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

60,160

 

(※3) 1年内償還予定の社債を含んでおります。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

当事業年度(2024年2月29日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

預金

441,049

売掛金

692,643

合計

1,133,693

 

 

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

当事業年度(2024年2月29日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

社債

100,000

100,000

500,000

長期借入金

1,483,164

5,963,358

426,030

219,659

54,365

146,929

合計

1,583,164

6,063,358

926,030

219,659

54,365

146,929

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年2月28日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,726,326

2,726,326

資産計

2,726,326

2,726,326

 

 

当事業年度(2024年2月29日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

3,140,835

3,140,835

資産計

3,140,835

3,140,835

 

 

 

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年2月28日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

580,941

580,941

敷金及び保証金

1,747,101

1,747,101

資産計

2,328,043

2,328,043

買掛金

2,604,669

2,604,669

電子記録債務

1,147,865

1,147,865

短期借入金

3,900,000

3,900,000

社債

800,413

800,413

長期借入金

7,274,379

7,274,379

負債計

15,727,328

15,727,328

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

売掛金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

敷金及び保証金

回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

買掛金及び電子記録債務並びに短期借入金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債(1年内償還予定額を含む)、長期借入金(1年内返済予定額を含む)

社債、長期借入金の時価については、元利金の合計額を、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。一部の長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

当事業年度(2024年2月29日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

1,730,470

1,730,470

資産計

1,730,470

1,730,470

社債

699,821

699,821

長期借入金

8,289,545

8,289,545

負債計

8,989,366

8,989,366

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

敷金及び保証金

回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債(1年内償還予定額を含む)、長期借入金(1年内返済予定額を含む)

社債、長期借入金の時価については、元利金の合計額を、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。一部の長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前事業年度(2023年2月28日)

 

区分

貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

2,726,326

989,481

1,736,844

小計

2,726,326

989,481

1,736,844

貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

小計

合計

2,726,326

989,481

1,736,844

 

(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

 

当事業年度(2024年2月29日)

 

区分

貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

3,140,835

991,536

2,149,298

小計

3,140,835

991,536

2,149,298

貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

小計

合計

3,140,835

991,536

2,149,298

 

(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

 

 

3.事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

4.減損処理を行った有価証券

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

 該当事項はありません。

 

(2) 金利関連

前事業年度(2023年2月28日)

 

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

  支払固定・受取変動

長期借入金

152,940

90,000

(注)

 

(注)  金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当事業年度(2024年2月29日)

 

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

  支払固定・受取変動

長期借入金

90,000

30,000

(注)

 

(注)  金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

提出会社は、確定拠出年金制度及び確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。

また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(千円)

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

退職給付債務の期首残高

602,214

540,366

勤務費用

31,493

28,266

利息費用

1,456

3,402

数理計算上の差異の発生額

△19,757

1,448

退職給付の支払額

△75,041

△72,685

退職給付債務の期末残高

540,366

500,798

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

該当事項はありません。

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

 

 

(千円)

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

非積立型制度の退職給付債務

540,366

500,798

未積立退職給付債務

540,366

500,798

未認識数理計算上の差異

17,030

12,680

貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

557,397

513,479

 

 

 

退職給付引当金

557,397

513,479

貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

557,397

513,479

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

(千円)

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

勤務費用

31,493

28,266

利息費用

1,456

3,402

数理計算上の差異の費用処理額

1,338

△2,901

確定給付制度に係る
退職給付費用

34,289

28,767

 

 

(5) 年金資産に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

割引率

0.0~1.2

0.0~2.5

予想昇給率

1.0~5.0

1.0~4.8

 

 

3.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度107,885千円、当事業年度101,830千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

 

前事業年度

当事業年度

販売費及び一般管理費の
株式報酬費用

10,847

千円

12,406

千円

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

2017年9月1日に2株を1株とする株式併合を行っておりますが、以下は、当該株式併合を反映した数値を記載しております。

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年5月28日

2016年5月26日

2017年5月25日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

株式の種類及び付与数

普通株式  22,700株

普通株式  26,900株

普通株式  15,900株

付与日

2015年6月12日

2016年6月10日

2017年6月9日

権利確定条件

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2015年6月13日から

2045年6月12日まで

2016年6月11日から

2046年6月10日まで

2017年6月10日から

2047年6月9日まで

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2018年5月24日

2019年5月23日

2020年5月21日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

当社取締役5名

当社子会社取締役1名

株式の種類及び付与数

普通株式  12,200株

普通株式  8,200株

普通株式  8,800株

付与日

2018年6月8日

2019年6月7日

2020年6月5日

権利確定条件

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年6月9日から

2048年6月8日まで

2019年6月8日から

2049年6月7日まで

2020年6月6日から

2050年6月5日まで

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

第9回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2021年5月20日

2022年5月26日

2023年5月25日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役5名
当社子会社取締役1名

当社取締役5名

当社取締役5名

株式の種類及び付与数

普通株式  6,100株

普通株式  7,200株

普通株式  8,900株

付与日

2021年6月4日

2022年6月10日

2023年6月9日

権利確定条件

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

権利確定条件の定めはありません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2021年6月5日から

2051年6月4日まで

2022年6月11日から

2052年6月10日まで

2023年6月10日から

2053年6月9日まで

 

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2024年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年5月28日

2016年5月26日

2017年5月25日

権利確定前(株)

 

 

 

  前事業年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前事業年度末

6,400

7,850

4,650

  権利確定

  権利行使

  失効

  未行使残

6,400

7,850

4,650

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2018年5月24日

2019年5月23日

2020年5月21日

権利確定前(株)

 

 

 

  前事業年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前事業年度末

4,200

2,900

3,100

  権利確定

  権利行使

  失効

  未行使残

4,200

2,900

3,100

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

第9回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2021年5月20日

2022年5月26日

2023年5月25日

権利確定前(株)

 

 

 

  前事業年度末

7,200

  付与

8,900

  失効

  権利確定

7,200

  未確定残

8,900

権利確定後(株)

 

 

 

  前事業年度末

2,200

  権利確定

7,200

  権利行使

  失効

  未行使残

2,200

7,200

 

 

 

②  単価情報

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年5月28日

2016年5月26日

2017年5月25日

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

504

444

726

 

 

 

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2018年5月24日

2019年5月23日

2020年5月21日

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

1,211

1,671

2,057

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

第9回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2021年5月20日

2022年5月26日

2023年5月25日

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

2,658

1,738

1,390

 

 

3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した評価技法  ブラック・ショールズ式

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性     (注)1

23.332%

予想残存期間    (注)2

1.7年

予想配当      (注)3

24円00銭/株

無リスク利子率   (注)4

△0.093%

 

(注) 1.1年10か月間(2021年9月から2023年6月まで)の株価実績に基づき算定しました。

2.過去に在任した取締役の就任から退任までの平均的な期間によって見積もっております。

3.2023年2月期の年間配当実績によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する長期国債の複利利回りの平均値であります。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金

千円

261,773

千円

退職給付引当金

169,783

 〃

156,405

 〃

減損損失

796,306

 〃

1,750,936

 〃

ポイント引当金

1,146

 〃

1,269

 〃

契約負債

123,129

 〃

126,780

 〃

資産除去債務

71,008

 〃

99,966

 〃

商品

 〃

241,761

 〃

その他

43,575

 〃

33,579

 〃

繰延税金資産小計

1,204,949

千円

2,672,473

千円

評価性引当額

△618,377

 〃

△2,401,547

 〃

繰延税金資産合計

586,572

千円

270,925

千円

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

資産除去費用

△39,953

千円

△14,565

千円

その他有価証券評価差額金

△527,770

 〃

△652,916

 〃

繰延税金負債合計

△567,724

千円

△667,481

千円

繰延税金資産の純額及び

繰延税金負債の純額(△)

18,848

千円

△396,556

千円

 

(注) 1.評価性引当額が1,783,170千円増加しております。評価性引当額に重要な変動が生じた理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2024年2月29日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の

繰越欠損金(a)

261,773

261,773

評価性引当額

△261,773

 △261,773

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2023年2月28日)

当事業年度
(2024年2月29日)

法定実効税率

30.5

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久差異

0.1

住民税均等割等

2.7

留保金課税

5.6

評価性引当額の増減額

2.1

会計基準変更による影響額

1.1

その他

△2.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

39.3

 

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 

(1) 当該資産除去債務の概要

事業用定期借地権契約及び定期建物賃貸借契約による原状回復義務等であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から契約満了期間と見積り、割引率は該当する期間の長期国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

期首残高

210,294千円

233,121千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

21,898 〃

94,250 〃

時の経過による調整額

929 〃

816 〃

期末残高

233,121千円

328,188千円

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社では、栃木県その他の地域において、賃貸用のオフィスビル(土地を含む。)を有しております。

2023年2月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は67,242千円(賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。

2024年2月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は72,227千円(賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。

賃貸等不動産の貸借対照表計上額及び期中増減額並びに期末時価及び当該時価の算定方法は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

貸借対照表計上額

期首残高

407,657

426,918

期中増減額

19,260

4,798

期末残高

426,918

431,716

期末時価

604,922

620,006

 

(注) 1  貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2  主な増減

 

(前事業年度)

増加は、子会社合併による資産の受け入れ   32,115千円

 

(当事業年度)

増加は、賃貸用建物の改修等        22,920千円

 

3  時価の算定方法

主として「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

(単位:千円)

 

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

その他

合計

顧客との契約から認識した収益

 

 

 

 

 

 

主要な財又はサービスの

ラインによる区分

 

 

 

 

 

 

  商品の販売

15,106,941

12,045,541

9,826,080

36,978,562

  その他

1,171,954

33,883

7,219

166,895

2,104

1,382,057

合計

16,278,895

12,079,424

9,833,300

166,895

2,104

38,360,620

その他の収益

28,110

17,717

2,785

211,974

5,179

265,766

外部顧客への営業収益

16,307,005

12,097,141

9,836,085

378,869

7,283

38,626,386

 

(注)  その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃料であります。

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

(単位:千円)

 

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

その他

合計

顧客との契約から認識した収益

 

 

 

 

 

 

主要な財又はサービスの

ラインによる区分

 

 

 

 

 

 

  商品の販売

14,642,745

9,849,433

10,766,433

35,258,612

  その他

1,168,185

21,906

7,948

161,951

3,048

1,363,041

合計

15,810,930

9,871,340

10,774,382

161,951

3,048

36,621,653

その他の収益

27,224

17,724

3,473

199,148

3,501

251,071

外部顧客への営業収益

15,838,154

9,889,064

10,777,855

361,099

6,550

36,872,724

 

(注)  その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃料であります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

ホームセンター事業、WILD-1事業、専門店事業の一部の消化仕入取引、ペットのトリミングサービス等については、財又はサービスが他の事業者によって提供されるように手配する履行義務として識別しております。商品の販売については、主に顧客よりレジで現金またはクレジットカードで支払いがなされ、代金は概ね1カ月以内に回収しております。また、取付工事サービスについては、主に工事完了時に現金またはクレジットカードで支払いがなされ、代金は概ね1カ月以内に回収しております。これらの履行義務に対する対価は、重要な金融要素は含んでおりません。

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生ずるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

契約負債(期首残高)

345,960

404,232

契約負債(期末残高)

404,232

416,218

 

契約負債は、当社が付与したポイントのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は29,809千円であります。また、前事業年度において、契約負債が58,272千円増加した主な理由は、付与したポイントが増加したことによるものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

当事業年度において、契約負債が11,986千円増加した主な理由は、付与したポイントが増加したことによるものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価額

2023年2月28日現在、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価額の総額は434,723千円であります。当社は、当該残存履行義務について、ポイントが使用されるにつれて今後1、2年で収益を認識することを見込んでおります。

2024年2月29日現在、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価額の総額は449,925千円であります。当社は、当該残存履行義務について、ポイントが使用されるにつれて今後1、2年で収益を認識することを見込んでおります。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1  報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社の事業については、取り扱う商品・サービスについての事業展開・戦略を立案し、事業活動を行っております。

従って、当社は事業本部を基礎とした商品・サービス別セグメントから構成されており「ホームセンター事業」、「WILD-1事業」、「専門店事業」及び「店舗開発事業」を報告セグメントとしております。

「ホームセンター事業」は、ホームセンターの経営をしております。「WILD-1事業」はアウトドアライフ用品の専門店を経営しております。「専門店事業」は、主にフランチャイズ契約によるリユース商品販売のオフハウス及び業務用食品等の販売の業務スーパー並びに飲食店の経営をしております。「店舗開発事業」は、不動産賃貸管理及びアミューズメント施設の経営をしております。

 

2  報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、棚卸資産の評価基準を除き、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部利益及び振替高は市場実勢価格や仕入原価に基づいております。

 

 

3  報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

財務諸表
計上額(注)3

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への

 営業収益

16,307,005

12,097,141

9,836,085

378,869

38,619,103

7,283

38,626,386

38,626,386

  セグメント間の

 内部営業収益

 又は振替高

16,307,005

12,097,141

9,836,085

378,869

38,619,103

7,283

38,626,386

38,626,386

セグメント利益

474,035

913,927

781,886

146,280

2,316,130

7,283

2,323,413

1,025,543

1,297,870

セグメント資産

9,193,932

8,194,463

1,777,610

1,096,407

20,262,414

20,262,414

9,320,151

29,582,565

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

197,773

169,038

94,566

22,182

483,559

483,559

41,622

525,182

有形固定資産及び

無形固定資産の

増加額

177,640

319,157

399,382

49,435

945,615

945,615

57,860

1,003,475

 

(注) 1  「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等を含んでおります。

2  調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1,025,543千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用額△1,025,543千円千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額9,320,151千円は、全社の項目に含めた全社資産であり、主に長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

(3) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額57,860千円は、本社の設備投資額であります。

3  セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額
(注)2

財務諸表
計上額(注)3

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への

 営業収益

15,838,154

9,889,064

10,777,855

361,099

36,866,174

6,550

36,872,724

36,872,724

  セグメント間の

 内部営業収益

 又は振替高

15,838,154

9,889,064

10,777,855

361,099

36,866,174

6,550

36,872,724

36,872,724

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

407,111

1,863,899

806,042

142,589

508,155

6,550

501,604

967,278

1,468,882

セグメント資産

7,610,788

5,466,357

1,844,377

1,088,663

16,010,186

16,010,186

9,484,836

25,495,023

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

172,572

201,993

139,111

27,347

541,024

541,024

49,722

590,747

有形固定資産及び

無形固定資産の

増加額

198,135

424,991

318,605

24,670

966,401

966,401

75,032

1,041,434

 

(注) 1  「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等を含んでおります。

2  調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△967,278千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用額△967,278千円千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額9,484,836千円は、全社の項目に含めた全社資産であり、主に長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

(3) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額75,032千円は、本社の設備投資額であります。

3  セグメント利益又はセグメント損失(△)は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

1 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先が無いため、記載はありません。

 

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

1 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

日本国内の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しています。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先が無いため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

財務諸表
計上額

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

減損損失

259,437

280

259,717

259,717

259,717

 

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

財務諸表
計上額

ホームセンター

WILD-1

専門店

店舗開発

減損損失

728,239

862,966

81,465

1,672,672

1,672,672

1,702,352

3,375,024

 

(注)  減損損失の調整額1,702,352千円は、宇都宮駅東地区の管理部門集約に伴う全社資産の減損損失であります。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

(2) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

(3) 財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前事業年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2023年3月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

1株当たり純資産額

1,490.54

817.09

1株当たり当期純利益又は

1株当たり当期純損失(△)

95.74

△699.98

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

95.28

 

(注) 1.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当事業年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

694,057

△5,219,135

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益又は普通株式に係る当期純損失(△)(千円)

694,057

△5,219,135

普通株式の期中平均株式数(株)

7,249,314

7,456,078

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額(千円)

(うち支払利息(税額相当額控除後)(千円))

()

()

普通株式増加数(株)

35,168

(うち新株予約権(株))

(35,168)

(―)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権9種類(新株予約権の数663個)

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

 

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度末
(2023年2月28日)

当事業年度末
(2024年2月29日)

純資産の部の合計額(千円)

11,155,199

6,146,306

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

41,628

54,035

(うち新株予約権(千円))

(41,628)

(54,035)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

11,113,571

6,092,271

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

7,456,078

7,456,078

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。