1 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

129,341

58,841

 

 

売掛金

655,759

512,307

 

 

商品及び製品

28,976

32,988

 

 

原材料及び貯蔵品

106,440

90,332

 

 

前払費用

149,859

196,537

 

 

未収入金

383,330

70,950

 

 

その他

41,691

19,366

 

 

貸倒引当金

1,233

102,268

 

 

流動資産合計

1,494,166

879,057

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物

86,411

83,680

 

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

54,215

54,156

 

 

 

 

建物(純額)

32,196

29,524

 

 

 

車両運搬具

58,877

50,497

 

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

58,591

50,495

 

 

 

 

車両運搬具(純額)

285

2

 

 

 

リース資産

373,409

358,855

 

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

311,392

328,201

 

 

 

 

リース資産(純額)

62,017

30,654

 

 

 

その他

77,966

67,163

 

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

71,370

61,771

 

 

 

 

その他(純額)

6,595

5,392

 

 

 

有形固定資産合計

101,094

65,573

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

60,480

40,660

 

 

 

その他

3,879

13,749

 

 

 

無形固定資産合計

64,359

54,410

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

100,814

200,476

 

 

 

差入保証金

154,046

173,467

 

 

 

その他

※1 118,150

※1 103,151

 

 

 

貸倒引当金

10,641

70,518

 

 

 

投資その他の資産合計

362,369

406,576

 

 

固定資産合計

527,824

526,560

 

資産合計

2,021,990

1,405,617

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当連結会計年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

139,365

167,848

 

 

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

180,000

 

 

短期借入金

※2 100,000

※2 

 

 

1年内返済予定の長期借入金

186,752

170,112

 

 

リース債務

69,330

51,830

 

 

未払金

483,160

420,583

 

 

未払法人税等

2,115

10,713

 

 

預り金

310,784

19,745

 

 

賞与引当金

3,387

7,538

 

 

工事補償引当金

785

 

 

その他

68,857

49,830

 

 

流動負債合計

1,544,538

898,202

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

263,028

92,916

 

 

リース債務

72,839

19,564

 

 

繰延税金負債

4,026

 

 

その他

6,000

6,000

 

 

固定負債合計

341,867

122,506

 

負債合計

1,886,405

1,020,709

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

415,791

673,272

 

 

資本剰余金

335,791

593,272

 

 

利益剰余金

687,569

900,128

 

 

自己株式

23,393

23,425

 

 

株主資本合計

40,620

342,990

 

非支配株主持分

94,964

41,918

 

純資産合計

135,585

384,908

負債純資産合計

2,021,990

1,405,617

 

 

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※1 4,575,488

※1 4,838,532

売上原価

※2,※3 2,521,505

※2,※3 2,886,047

売上総利益

2,053,982

1,952,484

販売費及び一般管理費

※4 2,310,992

※4 2,212,765

営業損失(△)

257,009

260,280

営業外収益

 

 

 

受取利息

2,630

7,284

 

受取配当金

6

6

 

受取手数料

23,086

16,492

 

助成金収入

978

 

リース解約益

1,042

1,311

 

その他

455

3,630

 

営業外収益合計

28,199

28,725

営業外費用

 

 

 

支払利息

12,300

7,567

 

支払手数料

318

318

 

その他

61

448

 

営業外費用合計

12,681

8,334

経常損失(△)

241,491

239,889

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

※5 2,138

※5 1,667

 

投資有価証券売却益

1,020

 

関係会社株式売却益

4,643

64,179

 

暗号資産売却益

29,504

 

保険解約益

11,396

 

受取保険金

50,000

 

負ののれん発生益

1,637

 

特別利益合計

50,339

115,846

特別損失

 

 

 

固定資産売却損

※6 49

 

投資有価証券評価損

338

 

暗号資産評価損

※7 70,910

 

関係会社株式評価損

999

 

貸倒引当金繰入額

60,000

 

特別損失合計

132,298

税金等調整前当期純損失(△)

191,151

256,341

法人税、住民税及び事業税

2,124

5,237

法人税等調整額

1,669

4,026

法人税等合計

454

9,264

当期純損失(△)

191,606

265,605

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

21,062

53,046

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

170,544

212,559

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

当期純損失(△)

191,606

265,605

包括利益

191,606

265,605

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る包括利益

170,544

212,559

 

非支配株主に係る包括利益

21,062

53,046

 

 

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

(単位:千円)

 

株主資本

非支配株主持分

純資産合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

315,799

235,799

517,024

23,393

11,181

444,344

455,526

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

99,992

99,992

199,984

199,984

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

170,544

170,544

170,544

自己株式の取得

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

349,380

349,380

当期変動額合計

99,992

99,992

170,544

29,440

349,380

319,940

当期末残高

415,791

335,791

687,569

23,393

40,620

94,964

135,585

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

(単位:千円)

 

株主資本

非支配株主持分

純資産合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

415,791

335,791

687,569

23,393

40,620

94,964

135,585

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

257,480

257,480

514,961

514,961

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

212,559

212,559

212,559

自己株式の取得

32

32

32

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

53,046

53,046

当期変動額合計

257,480

257,480

212,559

32

302,369

53,046

249,323

当期末残高

673,272

593,272

900,128

23,425

342,990

41,918

384,908

 

 

 

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前当期純損失(△)

191,151

256,341

 

減価償却費

66,727

57,899

 

のれん償却額

45,505

 

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,513

160,911

 

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,328

4,151

 

工事補償引当金の増減額(△は減少)

8,126

785

 

受取利息及び受取配当金

2,636

7,290

 

助成金収入

978

 

支払利息

12,300

7,567

 

負ののれん発生益

1,637

 

有形固定資産売却損益(△は益)

2,138

1,617

 

投資有価証券売却損益(△は益)

1,020

 

関係会社株式売却損益(△は益)

4,643

64,179

 

投資有価証券評価損益(△は益)

338

 

暗号資産評価損

70,910

 

関係会社株式評価損

999

 

売上債権の増減額(△は増加)

363,124

142,945

 

棚卸資産の増減額(△は増加)

46,525

11,948

 

前払費用の増減額(△は増加)

8,377

47,673

 

未収入金の増減額(△は増加)

142,401

189,799

 

その他の流動資産の増減額(△は増加)

28,134

22,911

 

仕入債務の増減額(△は減少)

32,486

28,624

 

未払金の増減額(△は減少)

256,399

61,094

 

預り金の増減額(△は減少)

146,604

290,672

 

その他の流動負債の増減額(△は減少)

49,325

12,910

 

その他

42,826

11,352

 

小計

51,826

32,206

 

利息及び配当金の受取額

74

9,852

 

助成金の受取額

978

 

利息の支払額

12,427

7,259

 

法人税等の支払額

2,763

3,331

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

65,965

32,944

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

3,397

2,518

 

有形固定資産の売却による収入

2,621

1,662

 

無形固定資産の取得による支出

32,180

11,130

 

短期貸付けによる支出

450

4,010

 

短期貸付金の回収による収入

500

2,273

 

長期貸付金の回収による収入

1,343

 

投資有価証券の取得による支出

100,000

100,000

 

投資有価証券の売却による収入

1,530

 

差入保証金の差入による支出

31,083

22,092

 

差入保証金の回収による収入

13,486

1,495

 

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 △100,000

 

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

※3 59,381

※3 117,500

 

その他

59,721

50

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

247,968

16,770

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

当連結会計年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

60,000

100,000

 

長期借入金の返済による支出

186,792

186,752

 

株式の発行による収入

199,984

334,961

 

自己株式の取得による支出

32

 

リース債務の返済による支出

81,109

68,962

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,917

20,785

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

321,851

70,500

現金及び現金同等物の期首残高

441,193

119,341

現金及び現金同等物の期末残高

※1 119,341

※1 48,841

 

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、過年度より継続して、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、また、当連結会計年度においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。

連結財務諸表作成会社である当社は、当該状況を解消すべく、以下の対応を図ってまいります。

1.事業収支の改善

「水まわりサービス支援事業」として、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店のスタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルに移行いたしております。当社は創業29年のノウハウを活かし加盟店に対して集客やシステム・コールセンター・採用の代行業務、加盟店従業員に対する技術・営業研修に注力してまいります。合わせて、業務提携等によりさらなるサービスの向上を進めてまいります。「ミネラルウォーター事業」においては、備蓄用保存水の各省庁・防災商社への営業強化、法人向けオリジナルウォーターの販売拡大、SDGs・環境対応商品の強化に努めてまいります。また、当社グループ全体の収益力を向上させるため、業務等の効率的な運営を行い、経費の見直しや固定費の削減に努め事業収支の改善を引き続き図ってまいります。

2.資金繰りの安定化

当連結会計年度末において現金及び預金残高は58,841千円であり、2023年11月に第三者割当増資による新株の発行により334,961千円の調達を行ったものの前連結会計年度末に比べ70,500千円減少しております。このような状況の中、新株式の発行の検討、及び、メインバンクを中心とした取引金融機関などに対する資金支援の要請をしてまいります。

 

上記施策を推進し、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。

 

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

1

連結子会社の名称

株式会社生活救急車

前連結会計年度において当社の連結子会社であった株式会社アームは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。

 

(2) 非連結子会社名

2社

非連結子会社の名称

株式会社ライフサポート

株式会社そっけつこむ                                  

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損失(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

 

2.持分法の適用に関する事項

持分法を適用していない非連結子会社の名称

 2社

 株式会社ライフサポート

 株式会社株式会社そっけつこむ

持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損失(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除いております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
イ.関連会社株式

移動平均法による原価法

ロ.その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

イ.商品、製品、原材料

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

ロ.貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物     8~18年

車両運搬具  2~6年

その他    3~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

  定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する時点は、以下のとおりであります。

なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により一年内に取引対価を受領しているため、重要な金融要素を含んでおりません。

(水まわりサービス支援事業)

収益は加盟店と顧客との契約において約束された対価に基づいて、履行義務が充足されるサービス役務提供完了時点で認識しております。

(広告メディア事業)

収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除して測定しており、履行義務が充足される役務提供完了時点で認識しております。

(ミネラルウォーター事業)

収益は基本的に顧客による製品受領の検収時点で認識を行っております。

一部、顧客による検収を要しない製品の販売については、製品の引渡し時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点での収益を認識しております。

 

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(固定資産の減損)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                          (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

101,094

65,573

無形固定資産

(のれん除く)

64,359

54,410

 

 

(2)①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社グループは、減損が生じている可能性を示す事象(減損の兆候)がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回る場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。 回収可能価額には、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方を用いており、正味売却価額は、買取業者による見積価格等を基礎として合理的に算出しております。また、使用価値は、資産及び資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。

 

   ②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

減損損失を認識するかどうかの判定及び現在価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、経営環境などの外部要因に関する情報や当社グループが用いている内部の情報(予算など)を整合的に修正し、資産又は資産グループの現在の状況や事業計画等を考慮し見積もっております。

 

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

業績の将来予測には主観的な判断や立証が困難な不確実性を伴う重要な会計上の見積が含まれることになり、将来の業績が予測を下回った場合、翌連結会計年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年2月28日)

当連結会計年度
(2024年2月29日)

その他(株式)

1,447千円

447千円

 

 

※2 当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関と当座貸越契約を締結しております。

 連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年2月28日)

当連結会計年度
(2024年2月29日)

当座貸越極度額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

100,000

差引額

100,000

200,000

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  売上原価に含まれている工事補償引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

 

△6,386

千円

△318

千円

 

 

※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

 

999

千円

1,512

千円

 

 

※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

広告宣伝費

77,845

千円

44,004

千円

販売手数料

1,149,102

 

1,077,823

 

給料手当

293,214

 

185,901

 

支払手数料

170,674

 

265,958

 

貸倒引当金繰入額

1,513

 

100,911

 

のれん償却額

45,505

 

 

 

 

※5  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

車両運搬具

2,138

千円

1,667

千円

 

 

※6  固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

車両運搬具

千円

49

千円

 

 

※7 暗号資産評価損の計上

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

所有する暗号資産について、取得価額に比べ時価が著しく下落したため、70,910千円を特別損失に計上いたしました。

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,172,600

464,000

2,636,600

合計

2,172,600

464,000

2,636,600

 

(注)普通株式の当連結会計年度の増加は、第三者割当による新株の発行による増加464,000株であります。

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式

36,316

36,316

 

 

3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年2月28日発行)

普通株式

355,029

355,029

合計

355,029

355,029

 

(注)1.新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。

2.権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため、該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,636,600

1,092,829

3,729,429

合計

2,636,600

1,092,829

3,729,429

 

(注)普通株式の当連結会計年度の増加は、新株予約権行使による新株の発行による増加355,029株、第三者割当による新株の発行による増加737,800株であります。

 

2.自己株式に関する事項

 

当連結会計年度
期首株式数(株)

当連結会計年度
増加株式数(株)

当連結会計年度
減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

普通株式

36,316

51

36,367

 

(注)自己株式の当連結会計年度の増加は、単元未満株式の買取りによる増加51株であります。

 

3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年2月28日発行)

普通株式

355,029

355,029

合計

355,029

355,029

 

(注)1.新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。

2.目的となる株式の数の減少は、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による減少であります。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため、該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

現金及び預金

129,341千円

58,841千円

預入期間が3か月を超える
定期預金

△10,000

△10,000

現金及び現金同等物

119,341

48,841

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

株式の取得により、新たに株式会社生活救急車を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

 

流動資産

128,487千円

固定資産

75,783

流動負債

△1,059

非支配株主持分

△99,573

負ののれん発生益

△1,637

株式の取得価額

102,000

現金及び現金同等物

△2,000

差引:取得のための支出

100,000

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

該当事項はありません。

 

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

株式の売却により、株式会社EPARKくらしのレスキューが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。

 

流動資産

363,325千円

固定資産

568,546

流動負債

△40,059

固定負債

△18,563

非支配株主持分

△427,891

株式の売却益

4,643

株式の売却価額

450,000

現金及び現金同等物

△170,618

未収入金

△220,000

差引:売却による収入

59,381

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

株式の売却により、株式会社アームが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)及び前連結会計年度に株式会社EPARKくらしのレスキューの株式を売却した際の未収入金の回収による収入は次のとおりです。

 

流動資産

5,101千円

固定資産

1,543

流動負債

△70,825

株式の売却益

64,179

株式の売却価額

0

現金及び現金同等物

△2,499

未収入金の回収

120,000

差引:売却による収入

117,500

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として、営業用車両であります。

 ② リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされており、差入保証金は、取引先の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期限であります。短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で3年後であります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

売掛金に係る顧客リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。

 

② 市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。

 

 

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

  満期保有目的の債券(※2)

100,000

100,000

(2) 差入保証金

154,046

122,413

△31,632

資産計

254,046

222,413

△31,632

(3) 転換社債型新株予約権付社債

  (※3)

180,000

180,000

(4) 長期借入金(※4)

449,780

446,907

△2,872

(5) リース債務(※5)

142,169

140,415

△1,754

負債計

771,949

767,322

△4,626

 

(※1)  現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております

(※2)  市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前連結会計年度(千円)

非上場株式

814

 

 

(※3)  転換社債型新株予約権付社債には、1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債が含まれております。

(※4)  長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(※5)  リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券(※2)

200,000

200,000

(2) 差入保証金

173,467

129,829

△43,638

資産計

373,467

329,829

△43,638

(3) 長期借入金(※3)

263,028

262,035

△992

(4) リース債務(※4)

71,394

70,967

△426

負債計

334,422

333,003

△1,418

 

(※1)  現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております

(※2)  市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

476

 

 

(※3)  長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(※4)  リース債務には、リース債務(流動負債)及びリース債務(固定負債)が含まれております。

 

 

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

129,341

売掛金

655,759

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

100,000

差入保証金

34,446

5,716

113,882

合計

785,101

134,446

5,716

113,882

 

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

58,841

売掛金

512,307

差入保証金

34,292

5,522

133,652

合計

571,149

34,292

5,522

133,652

 

 

(注2) 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年2月28日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

転換社債型新株予約権付社債

180,000

長期借入金

186,752

170,112

71,447

21,469

リース債務

69,330

52,664

20,103

71

合計

436,082

222,776

91,550

21,540

 

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

170,112

71,447

21,469

リース債務

51,830

19,199

364

合計

221,942

90,646

21,833

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

 前連結会計年度(2023年2月28日)

該当する金融商品はありません。

 

 当連結会計年度(2024年2月29日)

該当する金融商品はありません。

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 前連結会計年度(2023年2月28日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1) 投資有価証券

 

 

 

 

   満期保有目的の債券

 

 

 

 

   社債

100,000

100,000

(2) 差入保証金

122,413

122,413

資産計

222,413

222,413

(3) 転換社債型新株予約権付社債

180,000

180,000

(4) 長期借入金

446,907

446,907

(5) リース債務

140,415

140,415

負債計

767,322

767,322

 

 

 

 当連結会計年度(2024年2月29日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1) 投資有価証券

 

 

 

 

   その他有価証券

 

 

 

 

   社債

200,000

200,000

(2) 差入保証金

129,829

129,829

資産計

329,829

 ―

329,829

(3) 長期借入金

 ―

262,035

262,035

(4) リース債務

 ―

70,967

70,967

負債計

333,003

333,003

 

 

(注1) 時価の算定方法に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

当社が所有している債券等については、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

差入保証金

差入保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金、リース債務

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年2月28日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

 社債

小計

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

 

 

 

 社債

100,000

100,000

小計

100,000

100,000

合計

100,000

100,000

 

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年2月28日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

 株式

小計

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

 株式

814

814

小計

814

814

合計

814

814

 

 

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

 株式

小計

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

 株式

200,476

200,476

小計

200,476

200,476

合計

200,476

200,476

 

 

3.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年3月1日  至 2023年2月28日)

区分

売却額
 (千円)

売却益の合計額
 (千円)

売却損の合計額
 (千円)

株式

1,530

1,020

合計

1,530

1,020

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日  至 2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

4.保有目的を変更した有価証券

 当連結会計年度において、従来満期保有目的で保有していた社債券(連結対照表計上額100,000千円)をその他有価証券に変更しております。これは、翌連結会計年度の売却を検討しているため変更したものであります。なお、これによる連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

5.減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、投資有価証券について338千円減損処理を行っております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年2月28日)

 

当連結会計年度
(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 棚卸資産評価損

303

千円

 

459

千円

 未払事業税

 

 

2,240

 

 投資有価証券評価損

9,784

 

 

9,784

 

 関係会社株式評価損

 

 

303

 

 貸倒引当金

3,615

 

 

52,527

 

 工事補償引当金

238

 

 

 

 賞与引当金

707

 

 

2,291

 

 固定資産減損損失

41,012

 

 

24,565

 

 税務上の繰越欠損金(注)1

388,835

 

 

444,801

 

 その他

3,072

 

 

2,791

 

繰延税金資産小計

447,570

 

 

539,765

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1

△388,835

 

 

△444,801

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△58,734

 

 

△94,964

 

評価性引当額小計

△447,570

 

 

△539,765

 

繰延税金資産合計

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 投資暗号資産評価損益

 

 

△4,026

 

繰延税金負債合計

 

 

△4,026

 

繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額

 

 

△4,026

 

 

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年2月28日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,557

5,317

3,564

378,395

388,835千円

評価性引当額

△1,557

△5,317

△3,564

△378,395

△388,835 〃

繰延税金資産

 (b)   

 ― 〃

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金388,835千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。

 

当連結会計年度(2024年2月29日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

 ―

1,557

5,317

 3,564

434,361

444,801千円

評価性引当額

 ―

△1,557

△5,317

△3,564

△434,361

△444,801 〃

繰延税金資産

 ―

(b)       

 ― 〃

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金444,801千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

(子会社株式の譲渡)

 当社は、2023年4月14日開催の取締役会において、以下のとおり、当社の連結子会社である株式会社アーム(以下「アーム」といいます。)の保有株式全部を譲渡することを決議し、2023年4月30日付で譲渡いたしました。これに伴い、当該会社を連結の範囲から除外しております。

 

1.株式譲渡の概要

(1) 株式譲渡の相手先の名称

佐藤 三羽一

(2) 譲渡した子会社の名称及びその事業の内容

子会社の名称:株式会社アーム

事業の内容 :フィットネス事業

(3) 株式譲渡を行った主な理由

当社は、「時代と共に歩み、お客様から学び、従業員と共に成長します。」という経営理念のもと、生活に欠かせない「水」から「住」へをテーマに、皆さまの住環境の充実や生活の質の向上に貢献することをミッションとして事業を行っており、その一環として2016年12月にアームの全発行済株式を取得し子会社化いたしました。

しかし、その後、2020年のコロナ禍による影響や、2021年9月2日付け「当社の一部業務に係る行政処分について」にて公表いたしましたとおり、2021年8月31日から2022年5月30日までの間、当社の訪問販売業務について消費者庁から行政処分を受けてました。当該処分の影響もあり、当社の事業は現在でも苦戦を強いられておりますので、今後しばらくは、当社の主力事業である「水まわりサービス支援事業」及び「ミネラルウォーター事業」に経営資源を集中させることが必要かつ有益であると判断し、今回の株式譲渡を実施することにいたしました。

(4) 株式譲渡日

2023年4月30日(みなし売却日2023年3月1日)

(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

2.実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

関係会社株式売却益:   64,179千円

(2) 移転した子会社にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産     :   5,101千円

固定資産     :   1,543千円

資産合計     :   6,645千円

流動負債     :  70,825千円

負債合計     :  70,825千円

(3) 会計処理

当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として、特別利益に計上しております。

 

3.セグメント情報の開示において当該子会社が含まれていた区分の名称

フィットネス事業

 

4.当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 当連結会計年度の期首を譲渡日とみなしているため、当連結会計年度に係る連結損益計算書には譲渡した子会社に係る損益は含まれておりません。

 

 

(資産除去債務関係)

当社は、賃貸事務所の不動産賃貸借契約に基づく、退去時の原状回復に係る債務等を有しておりますが、当該契約に伴う敷金が資産に計上されていることから、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度に属する金額を費用計上する方法によっております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

契約資産及び契約負債の残高はないため、記載を省略しております。また、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、サービス内容・商品別の事業部及び連結子会社を置き、各事業部及び連結子会社は取り扱うサービス・商品について戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループはサービス提供形態及び提供商品を基礎とした業態別セグメントから構成されており、「水まわりサービス支援事業」、「広告メディア事業」及び「ミネラルウォーター事業」の3つを報告セグメントとしております。

「水まわりサービス支援事業」は、水まわりの緊急トラブル修理・対応、水まわり商品の販売・取付、その他修繕工事等のコールセンター業務等加盟店支援業務を行っております。

「広告メディア事業」は、生活救急領域のインターネット広告販売を行っております。

「ミネラルウォーター事業」は、ミネラルウォーターの販売、ウォーターディスペンサーの取り扱いを行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.セグメントの変更に関する事項

当社の連結子会社であった株式会社アームは、2023年4月に株式を譲渡したことに伴い連結の範囲から除外しております。これに伴い、フィットネス事業を報告セグメントから除外しております。

 

 

4.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

水まわりサービス支援事業

広告メディア事業

ミネラルウォーター事業

フィットネス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への
 売上高

3,011,401

248,274

1,264,528

51,283

4,575,488

4,575,488

  セグメント間
 の内部売上高
 又は振替高

44,653

507

45,160

45,160

3,011,401

292,927

1,265,036

51,283

4,620,648

45,160

4,575,488

セグメント利益又は損失(△)

343,488

14,818

102,661

1,379

257,025

16

257,009

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

55,946

9,966

705

108

66,727

66,727

  のれん償却額

45,505

45,505

45,505

 

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額には、セグメント間取引消去16千円が含まれております。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

3.セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

水まわりサービス支援事業

広告メディア事業

ミネラルウォーター事業

フィットネス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への
 売上高

2,776,716

436,194

1,625,620

4,838,532

4,838,532

  セグメント間
 の内部売上高
 又は振替高

136,794

136,794

136,794

2,776,716

572,989

1,625,620

4,975,327

136,794

4,838,532

セグメント利益又は損失(△)

319,906

72,147

131,666

260,386

106

260,280

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

44,254

12,898

745

57,899

57,899

  のれん償却額

 

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額には、セグメント間取引消去 106千円が含まれております。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

3.セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ROY株式会社

2,113,292

水まわりサービス支援事業

株式会社JUNコーポレーション

541,057

水まわりサービス支援事業

 

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ROY株式会社

1,299,054

水まわりサービス支援事業及び
広告メディア事業

株式会社JUNコーポレーション

809,529

水まわりサービス支援事業

株式会社UBパートナー

526,543

水まわりサービス支援事業

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

水まわりサービス事業

水まわりサービス支援事業

広告メディア
事業

ミネラルウォーター事業

フィットネス
事業

当期償却額

45,505

45,505

未償却残高

 

(注)当連結会計年度に株式会社EPARKくらしのレスキューの全株式を売却し、連結の範囲から除外したため、 「広告メディア事業」セグメントにおいてのれんが500,756千円減少しております。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日

 広告メディア事業において2022年11月30日を効力発生日として株式会社生活救急車(旧・駆けつけ事業準備株式会社)の株式を取得いたしました。これに伴い当連結会計年度において、1,637千円の負ののれん発生益を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日

 該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前連結会計年度(自  2022年3月1日  至  2023年2月28日)

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

主要株主

(法人)

ジャパンベストレスキューシステム株式会社

愛知県名古屋市中区

780,363

生活トラブル解決サービス

(被所有)
直接28.3

水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携

第三者割当増資(注1)

99,992

株式の譲受(注2)

102,000

材料の仕入

(注3)

300,210

買掛金

16,599

 

(注1)第三者割当増資については、2023年2月10日開催の当社取締役会において決議されたものであり、当社が発行した新株式464,000株のうち、ジャパンベストレスキューシステム株式会社が1株につき431円で232,000株引き受けたものであります。なお、1株当たりの発行価額は上記取締役会決議日の直前営業日における株式会社東京証券取引所が公表した当社普通株式の終値から0.46%をディスカウントした金額であります。

(注2)株式会社生活救急車の子会社化を目的としたものであります。

(注3)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

主要株主

(法人)

ジャパンベストレスキューシステム株式会社

愛知県名古屋市中区

780,363

生活トラブル解決サービス

(被所有)
直接19.9
 [3.0]

水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携

材料の仕入

(注2)

361,410

買掛金

55,885

主要株主

(法人)

株式会社クシムインサイト

東京都港区

10,000

投資事業、システム開発、販売及び保守

(被所有)
直接19.1

資金の調達

第三者割当増資(注3)

319,979

 

(注1)議決権等の所有(被所有)割合の[ ]内は、緊密な者の被所有割合で外数であります。

(注2)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

(注3)第三者割当増資については、2023年10月24日開催の当社取締役会において決議されたものであり、当社が発行した新株式737,800株のうち、株式会社クシムインサイトが1株につき454円で704,800株引き受けたものであります。なお、1株当たりの発行価額は上記取締役会決議日の直前営業日における株式会社東京証券取引所が公表した当社普通株式の終値から5.81%をディスカウントした金額であります。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

1株当たり純資産額

15.62円

92.87円

1株当たり当期純損失金額(△)

△79.78円

△70.81円

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益金額

 

(注) 1.2023年2月期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

   2.2024年2月期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年2月28日)

当連結会計年度
(2024年2月29日)

純資産の部の合計額(千円)

135,585

384,908

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

94,964

41,918

(うち非支配株主持分(千円))

(94,964)

(41,918)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

40,620

342,990

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

2,600,284

3,693,062

 

 

4.1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年3月1日

至  2023年2月28日)

当連結会計年度

(自  2023年3月1日

至  2024年2月29日)

1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△170,544

△212,559

 普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△170,544

△212,559

 普通株式の期中平均株式数(株)

2,137,555

3,001,670

 

  

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高
(千円)

当期末残高
(千円)

利率
(%)

担保

償還期限

株式会社アクアライン

第1回無担保転換社債型新株予約権付社債(注)1

2022年
2月28日

180,000

3.0

無担保社債

2024年
2月29日

合計

180,000

 

(注) 1.転換社債型新株予約権付社債の内容

発行すべき
株式の内容

新株予約権の発行価額

株式の
発行価格
(円)

発行価額の
総額
(千円)

新株予約権の行使
により発行した
株式の発行価額
の総額(千円)

新株予約権
の付与割合
(%)

新株予約権
の行使期間

代用払込みに
関する事項

株式会社アクアライン普通株式

無償

507

180,000

180,000

100

自  2022年
    3月1日
至  2024年
    2月29日

(注)

 

(注)  新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。

 

【借入金等明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

100,000

1年以内に返済予定の長期借入金

186,752

170,112

1.1

1年以内に返済予定のリース債務

69,330

51,830

0.9

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

263,028

92,916

1.8

2025年~2026年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

72,839

19,564

1.2

2025年~2026年

その他有利子負債

合計

691,949

334,422

 

(注) 1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

71,447

21,469

リース債務

19,199

364

 

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

 

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

 

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

1,161,991

2,449,842

3,661,366

4,838,532

税金等調整前四半期
(当期)純損失金額(△)

(千円)

△41,465

△44,344

△151,960

△256,341

親会社株主に帰属
する四半期(当期)
純損失金額(△)

(千円)

△29,964

△16,922

△118,782

△212,559

1株当たり四半期
(当期)純損失金額(△)

(円)

△11.52

△6.51

△42.84

△70.81

 

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益または1株当たり四半期純損失金額(△)

(円)

△11.52

5.02

△32.63

△25.39