2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,140,820

2,190,019

売掛金及び契約資産

※1 1,216,714

※1 1,641,067

前払費用

887,862

946,379

その他

※1 35,055

※1 90,716

流動資産合計

5,280,453

4,868,183

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

209,977

184,477

工具、器具及び備品

57,780

59,805

その他

253

有形固定資産合計

268,011

244,283

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

336,495

527,244

その他

104,884

240,986

無形固定資産合計

441,380

768,230

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

966,025

977,754

投資有価証券

3,429,271

5,281,097

長期前払費用

14,250

53,570

敷金及び保証金

411,875

436,073

その他

※1 222,027

※1 282,691

投資その他の資産合計

5,043,450

7,031,189

固定資産合計

5,752,842

8,043,703

資産合計

11,033,296

12,911,886

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 278,075

※1 340,920

1年内返済予定の長期借入金

53,324

16,690

未払金

※1 250,570

※1 135,579

未払費用

932

271

未払法人税等

31,623

28,842

契約負債

1,241,167

1,411,626

預り金

56,654

91,054

その他

86,375

112,271

流動負債合計

1,998,723

2,137,257

固定負債

 

 

長期借入金

16,690

長期未払金

8,881

6,943

繰延税金負債

901,648

1,449,895

その他

4,926

4,926

固定負債合計

932,146

1,461,766

負債合計

2,930,869

3,599,023

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,252,129

1,252,993

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,112,429

1,113,293

資本剰余金合計

1,112,429

1,113,293

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,613,149

3,604,399

利益剰余金合計

3,613,149

3,604,399

自己株式

564

650

株主資本合計

5,977,144

5,970,035

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,125,283

3,342,827

評価・換算差額等合計

2,125,283

3,342,827

純資産合計

8,102,427

9,312,862

負債純資産合計

11,033,296

12,911,886

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※1 7,598,677

※1 8,898,059

売上原価

※1 5,243,974

※1 6,205,396

売上総利益

2,354,702

2,692,663

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,338,242

※1,※2 2,677,514

営業利益

16,459

15,149

営業外収益

 

 

受取利息

1,777

2,628

受取手数料

※1 40,823

※1 47,339

受取配当金

7,209

11,772

助成金収入

5,210

11,321

その他

4,039

24,273

営業外収益合計

59,060

97,334

営業外費用

 

 

支払利息

356

100

為替差損

211

805

投資事業組合運用損

2,908

2,519

貸倒引当金繰入額

20,347

54,223

営業外費用合計

23,824

57,648

経常利益

51,696

54,835

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

95,776

特別利益合計

95,776

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※3 50,866

※3 18,190

特別損失合計

50,866

18,190

税引前当期純利益

96,605

36,644

法人税、住民税及び事業税

61,034

34,495

法人税等調整額

6,335

10,899

法人税等合計

54,699

45,395

当期純利益又は当期純損失(△)

41,906

8,750

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

※1

2,265,961

41.3

2,743,698

40.6

Ⅱ 外注費

 

1,727,536

31.4

2,038,737

30.1

Ⅲ 経費

※2

1,498,801

27.3

1,978,855

29.3

当期総費用

 

5,492,298

100.0

6,761,292

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

 

 

合計

 

5,492,298

 

6,761,292

 

仕掛品期末棚卸高

 

 

 

他勘定振替高

※3

248,323

 

555,895

 

当期売上原価

 

5,243,974

 

6,205,396

 

※1 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

給料及び手当

1,904,515

2,307,473

法定福利費

279,718

342,159

 

※2 経費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

減価償却費

291,470

288,086

支払手数料

920,325

1,328,036

地代家賃

226,045

246,164

 

※3 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

ソフトウエア仮勘定

248,323

555,895

248,323

555,895

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,217,951

1,078,251

1,078,251

3,602,157

3,602,157

317

5,898,042

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

30,913

30,913

 

30,913

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,217,951

1,078,251

1,078,251

3,571,243

3,571,243

317

5,867,129

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

34,177

34,177

34,177

 

 

 

68,355

自己株式の取得

 

 

 

 

 

246

246

当期純利益

 

 

 

41,906

41,906

 

41,906

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

34,177

34,177

34,177

41,906

41,906

246

110,014

当期末残高

1,252,129

1,112,429

1,112,429

3,613,149

3,613,149

564

5,977,144

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,741,574

1,741,574

1,008

7,640,624

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

30,913

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,741,574

1,741,574

1,008

7,609,711

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

68,355

自己株式の取得

 

 

 

246

当期純利益

 

 

 

41,906

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

383,708

383,708

1,008

382,700

当期変動額合計

383,708

383,708

1,008

492,715

当期末残高

2,125,283

2,125,283

8,102,427

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,252,129

1,112,429

1,112,429

3,613,149

3,613,149

564

5,977,144

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

864

864

864

 

 

 

1,728

自己株式の取得

 

 

 

 

 

86

86

当期純損失(△)

 

 

 

8,750

8,750

 

8,750

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

864

864

864

8,750

8,750

86

7,108

当期末残高

1,252,993

1,113,293

1,113,293

3,604,399

3,604,399

650

5,970,035

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,125,283

2,125,283

8,102,427

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

1,728

自己株式の取得

 

 

86

当期純損失(△)

 

 

8,750

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,217,544

1,217,544

1,217,544

当期変動額合計

1,217,544

1,217,544

1,210,435

当期末残高

3,342,827

3,342,827

9,312,862

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式及び関連会社株式・・・移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの・・・時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等・・・移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(3~5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

 

株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、株主優待の利用実績に基づいて、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下の通りです。

 当社は、ソリューション事業及び製品事業の2つの事業セグメントで構成しております。

 ソリューション事業は、顧客との請負契約や準委任契約等に基づき、主にクラウドに関するコンサルティング、導入、環境構築、移行、アプリケーション開発並びに保守サービス等を提供する履行義務を負っています。当該契約については、一定期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、プロジェクトの見積総原価又は見積総工数に対する発生原価又は発生工数の割合(インプット法)で合理的に見積り、その進捗度に基づいて一定の期間にわたり収益を認識しております。

 製品事業は、主に自社クラウドサービスの販売及び保守を行っております。当該クラウドサービスの販売及び保守は、一定期間にわたり履行義務が充足されると判断し、契約に定める期間にわたり収益を認識しておりますが、一部のクラウドサービスについては、一時点で履行義務が充足される契約となっており、顧客がこれを検収した一時点で収益を認識しております。

 なお、クラウドサービスの販売のうち、当社が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

進捗度に基づく収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

売上高(注)

271,879

470,426

(注)当事業年度末において進捗中のプロジェクトにつき、売上高に計上した金額であります。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)進捗度に基づく収益認識(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。時価算定会計基準適用指針は、投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いを定めたものであります。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

36,169千円

91,343千円

長期金銭債権

154,460

271,510

短期金銭債務

86,141

94,191

 

 2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を契約しております。

 当事業年度末における当座貸越契約は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

当座貸越極度額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

差引額

500,000

500,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

売上高

34,909千円

40,511千円

売上原価

618,063

690,675

販売費及び一般管理費

12,443

17,284

営業取引以外の取引による取引高

33,389

40,100

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年3月1日

  至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

役員報酬

135,701千円

158,821千円

給料及び手当

936,900

1,087,942

業務委託費

238,730

276,186

減価償却費

31,755

37,058

広告宣伝費

327,825

258,198

 

おおよその割合

販売費

75.5%

77.8%

一般管理費

24.5%

22.2%

 

※3 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 当社の連結子会社であるTerraSky Inc.に対する評価損3,443千円、TerraSky (Thailand) Co.,Ltd.に対する評価損1,886千円、株式会社テラスカイ・テクノロジーズに対する評価損45,536千円であります。

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 当社の連結子会社であるTerraSky Inc.に対する評価損18,190千円であります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年2月28日)

区分

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

子会社株式

165,124

4,212,380

4,047,256

関連会社株式

62,000

688,820

626,820

227,124

4,901,200

4,674,076

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

子会社株式

800,901

 子会社株式評価損を50,866千円計上しております。

 

当事業年度(2024年2月29日)

区分

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

子会社株式

165,124

6,278,431

6,113,307

関連会社株式

62,000

616,900

554,900

227,124

6,895,331

6,668,207

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

子会社株式

812,630

 子会社株式評価損を18,190千円計上しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

6,957千円

7,995千円

未払事業所税

2,755

3,153

関係会社株式評価損

129,332

134,902

減価償却超過額

3,071

1,080

資産除去債務

18,928

23,935

貸倒引当金

7,471

24,074

その他

24,340

11,698

繰延税金資産小計

192,857

206,840

評価性引当額(注)

△155,731

△180,724

繰延税金資産合計

37,126

26,115

繰延税金負債

 

 

資産除去債務

△807

△695

有価証券評価差額金

△937,967

△1,475,315

繰延税金負債合計

△938,774

△1,476,011

繰延税金負債純額

△901,648

△1,449,895

(注)評価性引当額が24,993千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額が5,569千円、資産除去債務に係る評価性引当額が5,006千円増加したことに伴うものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.0

18.0

住民税均等割等

7.0

20.8

評価性引当額

26.2

64.1

人材確保等促進税制による税額控除

△10.8

△13.3

その他

△0.5

△1.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

56.6

118.4

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」及び連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(資本業務提携、第三者割当による第5回新株予約権の発行及び主要株主の異動)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

320,305

1,886

27,386

322,192

137,714

工具、器具及び備品

203,517

19,501

17,476

223,018

163,212

その他

7,597

253

7,597

7,597

有形固定資産計

531,419

21,388

45,116

552,807

308,524

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

2,240,644

474,016

283,266

2,714,660

2,187,415

その他

105,222

610,183

474,016

66

241,390

404

無形固定資産計

2,345,866

1,084,200

474,016

283,333

2,956,050

2,187,819

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

本社設備

1,886千円

工具、器具及び備品

本社設備

19,501千円

ソフトウエア

自社利用ソフトウエア(15件)の取得、完成

474,016千円

その他(ソフトウエア仮勘定)

自社利用ソフトウエア制作費用

609,895千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

その他(ソフトウエア仮勘定)

自社利用ソフトウエア(15件)の振替

474,016千円

3.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

24,348

54,223

78,572

株主優待引当金

14,139

15,225

14,139

15,225

(注)貸倒引当金は「投資その他の資産」の「その他」に含まれており、株主優待引当金は「流動負債」の「その他」に含まれております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。