1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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|
売掛金 |
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契約資産 |
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棚卸資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
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|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
長期前払費用 |
|
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差入保証金 |
|
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
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|
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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前受金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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工事損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
|
|
長期借入金 |
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資産除去債務 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
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資本金 |
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資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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受取保険金 |
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投資事業組合運用益 |
|
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その他 |
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営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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支払手数料 |
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株式報酬費用 |
|
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和解金 |
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|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
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|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
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|
減損損失 |
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固定資産売却損 |
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|
固定資産除却損 |
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|
特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
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△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当期純利益 |
|
|
その他の包括利益 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
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|
その他の包括利益合計 |
|
|
包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
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|
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|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
当期首残高 |
|
|
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|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
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|
当期変動額 |
|
|
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新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
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当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
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|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
|
|
減損損失 |
|
|
のれん償却額 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
工事損失引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
固定資産除却損 |
|
|
受取保険金 |
△ |
△ |
和解金 |
|
|
株式報酬費用 |
|
|
投資事業組合運用損益(△は益) |
|
△ |
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
前受金の増減額(△は減少) |
|
△ |
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
|
その他 |
|
△ |
小計 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
保険金の受取額 |
|
|
和解金の支払額 |
|
△ |
利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
定期預金の払戻による収入 |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
資産除去債務の履行による支出 |
|
△ |
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
その他 |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
長期借入れによる収入 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
新株予約権の発行による収入 |
|
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
その他 |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ベストブライト
(2)非連結子会社の名称等
SANWA COMPANY HUB PTE.LTD.
sanwacompany USA Inc.
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社2社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社ベストブライトの決算日は、12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日と異なり、決算日の差異が3ヶ月を超えることから、6月30日での仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
商品、未着商品、貯蔵品、仕掛品、販売用不動産、仕掛販売用不動産、未成工事支出金
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3~47年
工具、器具及び備品 2~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
③ 工事損失引当金
受注工事に係わる将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、かつ、その損失見込み額を合理的に見積もることができる工事について、当該損失見込額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社は、確定拠出年金制度を採用しており、当該制度に基づく要拠出額をもって費用処理しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
① 商品の販売
商品の販売については、主として建築資材・住宅設備機器等の販売を行っております。これらの販売については原則として、出荷時から顧客による検収までの期間が通常の期間であることから、出荷基準にて収益を認識しております。
なお、商品の販売のうち、当社グループが代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の事業者に支払う額を控除した純額を収益と認識しております。
これら商品の販売に付随するWEBポイントについては、当該ポイントを履行義務として識別し、将来の使用見込等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、契約負債を計上し、当該履行義務については、ポイントの使用に応じて、履行義務が充足されると判断して、収益を認識しております。
② 分譲宅地・戸建住宅の販売等
分譲宅地・戸建住宅の販売等については、主として分譲宅地・戸建分譲等の販売を中心に行っております。これらの販売等については、当社グループは顧客との不動産売買契約書に基づき当該不動産の引渡しを行う履行義務を負っており、当該履行義務は、不動産を引渡した一時点で充足されるものであるため、引渡時点において収益を認識しております。
なお、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
③ 工事請負契約等
工事請負契約等については、主として顧客との工事請負契約に基づく注文住宅販売、住宅のメンテナンス及び増改築のためのリフォーム販売等を中心に行っております。これらの工事契約等については、履行義務の充足に従い、一定の期間にわたり収益を認識しております。ただし、進捗度の合理的な見積りができない工事契約等については、原価回収基準を適用しております。また、工期のごく短い工事契約等については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識する代替的な取扱いを適用しております。
④ 中古住宅の買取再販等
中古住宅の買取再販等については、主として中古住宅を仕入れ、当社グループにてリフォームを行い顧客へ販売しております。これらの販売等については、当社グループは顧客との不動産売買契約書に基づき当該不動産の引渡しを行う履行義務を負っており、当該履行義務は、不動産を引渡した一時点で充足されるものであるため、引渡時点において収益を認識しております。
なお、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積もり、5年間にわたり均等償却しております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
(株式会社ベストブライトの株式取得に関連した取得時の株式価値とのれんの評価)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
計上した金額
のれん 210,547千円
のれんにつきましては、2022年5月20日に取得した株式会社ベストブライト(以下「BB社」とする。)に係るものであります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
BB社の株式価値は、経営者により策定されたBB社の事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローを使用し、ディスカウント・キャッシュ・フロー法に基づいて算定された株式価値を踏まえて決定しております。当該のれんの金額はBB社株式の取得原価と純資産の差額から算出しており、結果、210,547千円を計上しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定については、過年度の実績と市場環境とを勘案して見積もった販売価格推移、販売棟数及びその成長率、売上総利益率であり、ディスカウント・キャッシュ・フロー法を適用するために使用した割引率であります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
株式価値算定に用いた上記の主要な仮定については、不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、上記の算定基礎が大きく悪化する場合にはのれんに減損損失が発生する可能性があります。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
該当事項はありません。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)
(1) 概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果
(2) 適用予定日
2025年9月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「有形固定資産」の「リース資産(純額)」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「有形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「リース資産(純額)」に表示していた3,060千円は、「有形固定資産」の「その他」として組み替えております。
(連結損益計算書)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」及び「補助金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」に表示していた750千円及び「補助金収入」に表示していた356千円は、「営業外収益」の「その他」として組み替えております。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「固定資産売却損益(△は益)」及び「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた88,677千円は、「固定資産売却損益(△は益)」△1,310千円、「受取保険金」△1,887千円、「その他」91,875千円として組み替えております。
また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「差入保証金の回収による収入」及び「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「リース債務の返済による支出」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」及び「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「差入保証金の回収による収入」に表示していた43,380千円は「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」として、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「リース債務の返済による支出」に表示していた△135千円は「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」として組み替えております。
※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
商品 |
|
|
未着商品 |
|
|
貯蔵品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
販売用不動産 |
|
|
仕掛販売用不動産 |
|
|
未成工事支出金 |
|
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※2 棚卸資産及び受注損失引当金の表示
損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
棚卸資産 |
1,012千円 |
-千円 |
計 |
1,012 |
- |
※3 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
棚卸資産 |
352,280千円 |
437,917千円 |
計 |
352,280 |
437,917 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
短期借入金 |
404,070千円 |
481,400千円 |
計 |
404,070 |
481,400 |
※4 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
減価償却累計額 |
|
|
計 |
533,925 |
639,968 |
※5 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
関係会社株式 |
0千円 |
905千円 |
計 |
0 |
905 |
※6 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社及び連結子会社(株式会社ベストブライト)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行8行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
2,650,000千円 |
3,850,000千円 |
借入実行残高 |
1,158,536 |
2,464,400 |
差引額 |
1,491,464 |
1,385,600 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
△ |
△ |
計 |
△287 |
△3,925 |
※3 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額(△は戻入額)
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
|
△2,918千円 |
△1,012千円 |
計 |
△2,918 |
△1,012 |
※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
倉庫費 |
|
|
給与手当 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
貸倒引当金繰入額(△は戻入額) |
△ |
|
※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
車両運搬具 |
1,423千円 |
5,749千円 |
工具、器具及び備品 |
90 |
273 |
計 |
1,514 |
6,022 |
※6 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
工具、器具及び備品 |
203千円 |
-千円 |
計 |
203 |
- |
※7 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
工具、器具及び備品 |
398千円 |
53千円 |
ソフトウェア |
- |
497 |
計 |
398 |
551 |
※8 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
スペースデザイン事業部における、本社及び倉庫 (大阪市北区及び淀川区) |
クラスコ事業資産 |
車両運搬具 |
8,683千円 |
工具、器具及び備品 |
828千円 |
||
意匠権 |
423千円 |
||
商標権 |
444千円 |
||
|
|
合計 |
10,380千円 |
資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる見込みであるため、当社グループの事業用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額10,380千円を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
株式会社ベストブライト (福岡市南区) |
住宅事業資産 |
建物及び構築物等 |
5,868千円 |
株式会社ベストブライト (福岡市南区) |
住宅事業資産 |
のれん |
166,222千円 |
合計 |
172,090千円 |
資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。
連結子会社である株式会社ベストブライトの買収により生じたのれんについて、当連結会計年度において、同社の業績が当初想定した計画を下回って推移していることから事業計画の見直しを行った結果、超過収益力を見込むことができなくなったため、のれんの回収可能価額を零として、未償却残高の金額(166,222千円)について減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。
回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額のいずれか大きい額により測定しております。
使用価値については、事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローに基づいて算定しておりますが、その主要な仮定は販売価格推移、販売棟数及びその成長率、売上総利益率であります。
回収可能価額は正味売却価額により測定しております。建物及び土地については、固定資産税評価額等を基に算定した評価を行い、それ以外の資産については、対象資産の処分可能性を考慮し、実質的な価値がないと判断されたため正味売却価額を零として評価しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
その他有価証券評価差額金: |
|
|
当期発生額 |
16,848千円 |
3,926千円 |
組替調整額 |
- |
- |
税効果調整前 |
16,848 |
3,926 |
税効果額 |
△5,152 |
△1,200 |
その他有価証券評価差額金 |
11,696 |
2,725 |
その他の包括利益合計 |
11,696 |
2,725 |
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)1 |
17,971,000 |
1,200,000 |
- |
19,171,000 |
合計 |
17,971,000 |
1,200,000 |
- |
19,171,000 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)2 |
599,000 |
20,025 |
- |
619,025 |
合計 |
599,000 |
20,025 |
- |
619,025 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加1,200,000株は、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加1,100,000株、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加100,000株であります。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加20,025株は、譲渡制限付株式報酬の無償取得による増加20,000株、単元未満株の買取りによる増加25株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高 (千円) |
|||
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
25,111 |
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
25,111 |
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2021年11月19日 取締役会 |
普通株式 |
52,116 |
3 |
2021年9月30日 |
2021年12月27日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年11月25日 取締役会 |
普通株式 |
185,519 |
利益剰余金 |
10 |
2022年9月30日 |
2022年12月28日 |
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)1 |
19,171,000 |
10,600 |
- |
19,181,600 |
合計 |
19,171,000 |
10,600 |
- |
19,181,600 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 (注)2 |
619,025 |
250,000 |
- |
869,025 |
合計 |
619,025 |
250,000 |
- |
869,025 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加10,600株は、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加であります。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加250,000株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高 (千円) |
|||
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
80,511 |
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
80,511 |
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年11月25日 取締役会 |
普通株式 |
185,519 |
10 |
2022年9月30日 |
2022年12月28日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年11月24日 取締役会 |
普通株式 |
183,125 |
利益剰余金 |
10 |
2023年9月30日 |
2023年12月27日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
現金及び預金勘定 |
1,386,891千円 |
2,358,971千円 |
預金期間が3か月を超える定期預金 |
△30 |
△32,024 |
現金及び現金同等物 |
1,386,861 |
2,326,947 |
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
株式の取得により新たに株式会社ベストブライト(以下、BB社とする。)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債並びにBB社株式の取得価額とBB社取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
流動資産 |
983,673千円 |
固定資産 |
87,309 |
のれん |
221,629 |
流動負債 |
△685,534 |
固定負債 |
△377,078 |
非支配株主持分 |
- |
BB社株式の取得価額 |
230,000 |
BB社現金及び現金同等物 |
△245,393 |
差引:BB社取得による収入 |
15,393 |
3 重要な非資金取引の内容
(1)譲渡制限付株式報酬に関するもの
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
譲渡制限付株式報酬としての新株発行による資本金増加額 |
200,750千円 |
6,868千円 |
譲渡制限付株式報酬としての新株発行による資本準備金増加額 |
200,750 |
6,868 |
(2)重要な新たに計上した資産除去債務に関するもの
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
重要な資産除去債務の計上額 |
64,542千円 |
51,123千円 |
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、住宅事業における広告看板(「工具、器具及び備品」)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円) |
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
1年内 |
78,672 |
182,643 |
1年超 |
109,095 |
452,580 |
合計 |
187,767 |
635,223 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しており、また資金調達については銀行借入もしくは社債の発行により調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。差入保証金は、事業所の賃借に伴い預託したものであり、差入先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金であり、このうち一部は、金利の変動に晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、与信管理基準に則り、取引先ごとに期日及び残高の管理を行うとともに、ファクタリングの利用により信用リスクの低減に努めております。
差入保証金については、取引先の状況をモニタリングし、財政状態の悪化等による回収懸念を早期に把握する体制をとっております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であることから定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況等を継続的に見直しております。
為替変動のリスクに対しては、為替の状況を逐一確認し、必要に応じて為替予約の実行ないし外貨を取得し、そこから外貨決済を行うことで対応しております。金利変動のリスクに対しては、借入金について、固定金利での調達を行うことで対応しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
流動性リスクに対しては、随時資金繰計画を作成及び更新して常に手元流動性の状況を把握するとともに、常に当座貸越及び貸出コミットメント枠に余剰を確保しておくことで将来の流動性リスクに対応しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)
|
連結貸借対照表計上額 (単位:千円) |
時価 (単位:千円) |
差額 (単位:千円) |
長期借入金 (*2) |
775,907 |
772,246 |
△3,660 |
当連結会計年度(2023年9月30日)
|
連結貸借対照表計上額 (単位:千円) |
時価 (単位:千円) |
差額 (単位:千円) |
差入保証金 |
456,428 |
381,992 |
△74,436 |
資産計 |
456,428 |
381,992 |
△74,436 |
長期借入金 (*2) |
716,304 |
711,290 |
△5,013 |
負債計 |
716,304 |
711,290 |
△5,013 |
(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金については、現金であること、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*3)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分 |
前連結会計年度 (千円) |
当連結会計年度 (千円) |
非上場株式 |
284,160 |
301,783 |
(注)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
長期借入金 |
157,913 |
150,228 |
98,672 |
103,293 |
87,000 |
178,801 |
当連結会計年度(2023年9月30日)
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
長期借入金 |
171,188 |
118,272 |
123,573 |
107,280 |
62,322 |
133,669 |
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
区分 |
時価 (単位:千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
長期借入金 |
- |
772,246 |
- |
772,246 |
当連結会計年度(2023年9月30日)
区分 |
時価 (単位:千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
差入保証金 |
- |
381,992 |
- |
381,992 |
長期借入金 |
- |
711,290 |
- |
711,290 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
2.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) 46,657千円、当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)52,429千円であります。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
(単位:千円) |
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
販売費及び一般管理費 |
23,083 |
55,400 |
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
第5回新株予約権 |
第6回新株予約権 |
付与対象者の区分及び人数(名) |
当社取締役 2 |
当社使用人 1 |
株式の種類別のストック・オプションの数(株) |
普通株式 900,000 |
普通株式 300,000 |
付与日 |
2022年5月10日 |
2022年5月10日 |
権利確定条件 |
(注)1 |
(注)2 |
対象勤務期間 |
期間の定めはありません。 |
同左 |
権利行使期間 |
自 2028年1月1日 至 2029年12月31日 |
自 2028年1月1日 至 2029年12月31日 |
1.(1)本新株予約権者は、本新株予約権を取得した時点において当該本新株予約権者が当社又は当社の子会社の取締役等の役員又は使用人である場合は、本新株予約権の取得時から権利行使時まで継続して、当社又は当社の子会社の取締役等の役員又は使用人のいずれかの地位にあることを要する。但し、当社取締役会が正当な理由があるものと認めた場合にはこの限りではない。
(2)本新株予約権者は、次の各号のいずれかに該当する事由が生じた場合には、本新株予約権を行使することができない。但し、以下の①、③、⑨号の場合を除き、当社取締役会が合理的に別段の取扱いを行うことについて賛成した場合にはこの限りではない。
①禁錮刑以上の刑に処せられた場合
②当社と競合する業務を営む会社を直接若しくは間接に設立し、又は当該会社の取締役等の役員若しくは使用人に就任する等、名目を問わず当社と競業した場合(但し、当社の書面による事前の承認を得た場合を除く。)
③法令違反その他不正行為により、当社の信用を損ねた場合
④差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立てを受け、又は公租公課の滞納処分を受けた場合
⑤支払停止若しくは支払不能となり、又は振出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡りになった場合
⑥破産手続開始、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立てがあった場合又は自らこれを申し立てた場合
⑦就業規則に違反し、懲戒処分を受けた場合
⑧役員として果たすべき忠実義務等に違反した場合
⑨反社会的勢力又は反市場勢力に該当する疑いのある場合並びに過去5年以内にこれらに該当した疑いのある場合
(3)本新株予約権者は、2027年9月期の事業年度において、当社が連結決算を導入している場合には、2027年9月期の事業年度における当社連結決算書上の損益計算書における売上高が190億円に達しなかったときは、本件新株予約権を行使することができない。本新株予約権者は、2027年9月期の事業年度において、当社が連結決算を導入していない場合には、2027年9月期の事業年度における当社単体での損益計算書における売上高が190億円に達しなかったときは、本件新株予約権を行使することができない。ただし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。
2.(1)本新株予約権者は、本新株予約権を取得した時点において当該本新株予約権者が当社従業員(管理職)及び当社子会社の取締役である場合は、本新株予約権の取得時から権利行使時まで継続して、当社又は当社の子会社の取締役等の役員又は使用人のいずれかの地位にあることを要する。但し、当社取締役会が正当な理由があるものと認めた場合にはこの限りではない。
(2)本新株予約権者は、次の各号のいずれかに該当する事由が生じた場合には、本新株予約権を行使することができない。但し、以下の①、③、⑨号の場合を除き、当社取締役会が合理的に別段の取扱いを行うことについて賛成した場合にはこの限りではない。
①禁錮刑以上の刑に処せられた場合
②当社と競合する業務を営む会社を直接若しくは間接に設立し、又は当該会社の取締役等の役員若しくは使用人に就任する等、名目を問わず当社と競業した場合(但し、当社の書面による事前の承認を得た場合を除く。)
③法令違反その他不正行為により、当社の信用を損ねた場合
④差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立てを受け、又は公租公課の滞納処分を受けた場合
⑤支払停止若しくは支払不能となり、又は振出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡りになった場合
⑥破産手続開始、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立てがあった場合又は自らこれを申し立てた場合
⑦就業規則に違反し、懲戒処分を受けた場合
⑧役員として果たすべき忠実義務等に違反した場合
⑨反社会的勢力又は反市場勢力に該当する疑いのある場合並びに過去5年以内にこれらに該当した疑いのある場合
(3)本新株予約権者は、2027年9月期の事業年度において、当社が連結決算を導入している場合には、2027年9月期の事業年度における当社連結決算書上の損益計算書における売上高が190億円に達しなかったときは、本件新株予約権を行使することができない。本新株予約権者は、2027年9月期の事業年度において、当社が連結決算を導入していない場合には、2027年9月期の事業年度における当社単体での損益計算書における売上高が190億円に達しなかったときは、本件新株予約権を行使することができない。ただし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2023年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
第5回新株予約権 |
第6回新株予約権 |
権利確定前 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
900,000 |
300,000 |
付与 |
- |
- |
失効 |
- |
- |
権利確定 |
- |
- |
未確定残 |
900,000 |
300,000 |
権利確定後 (株) |
|
|
前連結会計年度末 |
- |
- |
権利確定 |
- |
- |
権利行使 |
- |
- |
失効 |
- |
- |
未行使残 |
- |
- |
② 単価情報
|
第5回新株予約権 |
第6回新株予約権 |
権利行使価格 (円) |
617 |
617 |
行使時平均株価 (円) |
- |
- |
付与日における公正な評価単価 (円) |
251.76 |
251.76 |
3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
|
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
19,035千円 |
|
17,512千円 |
商品評価損 |
15,401 |
|
16,676 |
賞与引当金 |
46,948 |
|
46,470 |
未払社会保険料 |
6,699 |
|
6,647 |
契約負債 |
9,612 |
|
8,054 |
株式報酬費用 |
26,945 |
|
43,904 |
貸倒引当金 |
47,935 |
|
47,935 |
資産除去債務 |
92,006 |
|
108,256 |
子会社株式評価損 |
15,319 |
|
15,319 |
投資有価証券評価損 |
19,342 |
|
16,205 |
減損損失 |
3,174 |
|
- |
減価償却超過額 |
- |
|
8,375 |
繰越欠損金(注) |
5,643 |
|
49,054 |
その他 |
2,299 |
|
2,123 |
繰延税金資産小計 |
310,364 |
|
386,535 |
評価性引当額 |
△182,795 |
|
△209,111 |
繰延税金資産合計 |
127,568 |
|
177,424 |
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△5,956 |
|
△7,157 |
資産除去債務 |
△69,599 |
|
△78,788 |
その他 |
△1,045 |
|
△1,045 |
繰延税金負債合計 |
△76,601 |
|
△86,991 |
繰延税金資産の純額 |
50,966 |
|
90,432 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度 (2022年9月30日) |
|
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
0.1 |
住民税均等割 |
0.7 |
|
1.1 |
株式報酬費用 |
0.9 |
|
1.9 |
評価性引当額の増減額 |
2.4 |
|
0.1 |
試験研究費等の税額控除 |
△1.8 |
|
△2.0 |
のれん償却額 |
0.4 |
|
1.6 |
関係会社取得関連費用 |
1.7 |
|
- |
のれん減損損失 |
- |
|
5.8 |
その他 |
0.1 |
|
0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.0 |
|
39.8 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
本社及びショールームの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から2年~39年と見積もり、割引率は0.100~1.392%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
|
前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
期首残高 |
289,433千円 |
300,869千円 |
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
43,652 |
51,123 |
見積りの変更に伴う増加額 |
20,890 |
- |
時の経過による調整額 |
1,784 |
2,017 |
資産除去債務の履行による減少額 |
△54,890 |
- |
期末残高 |
300,869 |
354,010 |
4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更
前連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報が入手されたことに伴い、会計上の見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額20,890千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
顧客との契約から生じた債権 859,906千円
契約資産 6,913千円
前受金 400,573千円
契約負債 26,040千円
契約資産は、工事請負契約に基づく注文住宅等において進捗度又は原価回収基準に基づいて認識した収益に係る未請求の対価に対する権利であります。契約資産は、顧客の検収時に売上債権へ振り替えられ請求に基づき支払いを受けます。
前受金は主に、当社グループが受け取った商品代金のうち、期末時点において未出荷にかかる残高及び工事請負契約及び不動産売買契約に基づく顧客からの残高であります。
契約負債は主に、当社グループが付与したポイントのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
顧客との契約から生じた債権 966,337千円
前受金 326,641千円
契約負債 26,337千円
前受金は主に、当社グループが受け取った商品代金のうち、期末時点において未出荷にかかる残高及び工事請負契約及び不動産売買契約に基づく顧客からの残高であります。期首時点の前受金は、原則として、当連結会計年度において取り崩しを行っております。
契約負債は主に、当社グループが付与したポイントのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。当連結会計年度に認識された収益のうち、期首時点の契約負債の残高が含まれている金額に重要性はありません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末におけるポイントに係る残存履行義務に配分された取引価格の総額は26,337千円であり、当社グループは、当該履行義務について、ポイントの実際の利用に応じて1年から2年の間で収益を認識することを見込んでおります。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、住宅設備機器・建築資材の企画開発・輸入・販売を行う住設・建材EC事業と、建売住宅の販売やデザイン性の高い住宅設計を可能とするサービスを提供する住宅事業を行っております。
したがって、当社は、「住設・建材EC事業」及び「住宅事業」の2つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却前)ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表 計上額 (注)2 |
||
|
住設・建材EC事業 |
住宅事業 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
12,789,909 |
354,727 |
13,144,636 |
- |
13,144,636 |
一定の期間にわたり 移転される財又はサービス |
- |
108,979 |
108,979 |
- |
108,979 |
顧客との契約から生じる収益 |
12,789,909 |
463,706 |
13,253,616 |
- |
13,253,616 |
その他の収益 |
- |
3,903 |
3,903 |
- |
3,903 |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△505,900千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△443,349千円、子会社株式の取得関連費用△51,469千円及びのれん償却額△11,081千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額2,292,324千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の現金及び預金等であります。
(3)減価償却費の調整額57,729千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額82,723千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の設備投資等であります。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表 計上額 (注)2 |
||
|
住設・建材EC事業 |
住宅事業 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
14,098,741 |
1,255,158 |
15,353,900 |
- |
15,353,900 |
一定の期間にわたり 移転される財又はサービス |
- |
138,042 |
138,042 |
- |
138,042 |
顧客との契約から生じる収益 |
14,098,741 |
1,393,201 |
15,491,942 |
- |
15,491,942 |
その他の収益 |
- |
3,903 |
3,903 |
- |
3,903 |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
計 |
|
|
|
△ |
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益又は損失の調整額△572,624千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△528,299千円及びのれん償却額△44,325千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額2,671,685千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の現金及び預金等であります。
(3)減価償却費の調整額55,370千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額14,381千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社の設備投資等であります。
2.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
渡辺パイプ株式会社 |
1,367,857 |
住設・建材EC事業 |
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
渡辺パイプ株式会社 |
1,570,354 |
住設・建材EC事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
住設・建材EC 事業 |
住宅事業 |
計 |
調整額 |
合計 |
減損損失 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
住設・建材EC 事業 |
住宅事業 |
計 |
調整額 |
合計 |
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
住設・建材EC 事業 |
住宅事業 |
計 |
調整額 |
合計 |
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
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(単位:千円) |
|
住設・建材EC 事業 |
住宅事業 |
計 |
調整額 |
合計 |
当期償却額 |
|
|
|
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当期末残高 |
|
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関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (SGD) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
非連結 子会社 |
SANWA COMPANY HUB PTE.LTD. |
シンガポール共和国 |
800,000 |
住宅設備機器、建築資材のインターネット通信販売事業 |
(所有) 直接 100.0 |
資金の援助 |
資金の貸付 |
- |
関係会社長期貸付金(注) |
133,000 |
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (SGD) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
非連結 子会社 |
SANWA COMPANY HUB PTE.LTD. |
シンガポール共和国 |
800,000 |
住宅設備機器、建築資材のインターネット通信販売事業 |
(所有) 直接 100.0 |
資金の援助 |
資金の貸付 |
- |
関係会社長期貸付金(注) |
133,000 |
(注)SANWA COMPANY HUB PTE.LTD.への貸付金に対し、133,000千円の貸倒引当金を計上しております。
また、事業の一時休止を勘案して、無利息としております。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
役員 |
山根 太郎 |
- |
- |
当社代表 取締役 |
(被所有) 直接 9.1 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
262,800 |
- |
- |
役員 |
津﨑 宏一 |
- |
- |
当社取締役 |
(被所有) 直接 4.9 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
138,700 |
- |
- |
当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
役員 |
山根 太郎 |
- |
- |
当社代表 取締役 |
(被所有) 直接 9.2 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
10,108 |
- |
- |
役員 |
津﨑 宏一 |
- |
- |
当社取締役 |
(被所有) 直接 4.9 |
- |
金銭報酬債権の現物出資 |
3,628 |
- |
- |
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
譲渡制限付株式報酬に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。
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前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
1株当たり純資産額 |
149.61円 |
162.36円 |
1株当たり当期純利益 |
33.40円 |
28.39円 |
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
33.34円 |
-円 |
(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
純資産の部の合計額(千円) |
2,800,681 |
3,053,727 |
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
25,111 |
80,511 |
(うち新株予約権(千円)) |
(25,111) |
(80,511) |
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
2,775,569 |
2,973,216 |
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
18,551,975 |
18,312,575 |
3.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
当連結会計年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
606,240 |
525,011 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
606,240 |
525,011 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
18,149,879 |
18,489,921 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (千円) |
- |
- |
普通株式増加数(株) |
32,775 |
- |
(うちストック・オプション(株)) |
(32,775) |
(-) |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2022年4月14日開催の取締役会決議によるストック・オプション 第5回新株予約権 新株予約権の数 9,000個(普通株式 900,000株) 第6回新株予約権 新株予約権の数 3,000個(普通株式 300,000株) これらの詳細については、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
短期借入金 |
1,281,820 |
2,631,400 |
0.6 |
- |
1年以内に返済予定の長期借入金 |
157,913 |
171,188 |
0.7 |
- |
1年以内に返済予定のリース債務 |
540 |
540 |
- |
- |
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
617,994 |
545,116 |
0.9 |
2024年~2035年 |
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
2,520 |
2,160 |
- |
2024年~2028年 |
合計 |
2,060,787 |
3,350,404 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
長期借入金 |
118,272 |
123,573 |
107,280 |
62,322 |
リース債務 |
540 |
540 |
540 |
540 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
売上高(千円) |
3,746,883 |
7,736,734 |
11,562,106 |
15,495,845 |
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) |
270,727 |
604,535 |
833,825 |
871,506 |
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) |
171,361 |
447,876 |
566,049 |
525,011 |
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
9.24 |
24.14 |
30.52 |
28.39 |
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
9.24 |
14.90 |
6.38 |
△2.24 |