2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

海運業収益

 

 

貨物運賃

760,611

783,468

貸船料

178,063

192,651

その他海運業収益

41,518

45,108

海運業収益合計

980,192

1,021,228

海運業費用

 

 

運航費

 

 

貨物費

53,012

58,880

燃料費

251,369

222,576

港費

69,410

76,876

その他運航費

4,165

4,672

運航費合計

377,958

363,006

船費

 

 

船員費

2,692

2,746

退職給付費用

3,737

3,438

賞与引当金繰入額

837

673

船舶修繕費

105

152

船舶減価償却費

6,604

6,686

その他船費

896

607

船費合計

7,397

7,427

借船料

※1 423,332

※1 484,462

その他海運業費用

42,836

48,169

海運業費用合計

※1 851,524

※1 903,065

海運業利益

128,668

118,162

その他事業収益

 

 

不動産賃貸収益

3,317

3,022

その他収益

44

39

その他事業収益合計

3,361

3,062

その他事業費用

 

 

不動産賃貸費用

1,398

1,465

その他費用

14

26

その他事業費用合計

1,412

1,491

その他事業利益

1,948

1,571

営業総利益

130,616

119,733

一般管理費

※2 43,584

※2 51,802

営業利益

87,031

67,931

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

※1 17,144

※1 33,184

受取配当金

※1 493,517

※1 193,464

その他営業外収益

51,108

14,886

営業外収益合計

561,770

241,535

営業外費用

 

 

支払利息

10,291

16,062

社債利息

1,026

1,057

社債発行費償却

68

67

債務保証損失引当金繰入額

47

15

独禁法関連引当金繰入額

1

為替差損

5,858

15,422

その他営業外費用

2,856

3,968

営業外費用合計

20,150

36,595

経常利益

628,651

272,871

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 714

※3 255

投資有価証券売却益

115

32,632

関係会社清算益

10,829

10,860

関係会社株式売却益

2,077

その他特別利益

698

2,255

特別利益合計

14,435

46,004

特別損失

 

 

固定資産売却損

※4 6

固定資産除却損

※5 136

※5 840

貸倒引当金繰入額

4,919

2,188

貸倒損失

13

1,289

関係会社株式評価損

9,188

1,500

関係会社船舶投資損失引当金繰入額

26

その他特別損失

4,404

1,376

特別損失合計

18,688

7,200

税引前当期純利益

624,398

311,674

法人税、住民税及び事業税

1,337

45,474

法人税等調整額

22,716

7,140

法人税等合計

24,053

52,615

当期純利益

600,344

259,059

 

②【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

圧縮記帳

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

144,319

30,191

1,687

31,879

5,888

1,384

499,851

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

389,957

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

86

86

当期純利益

 

 

 

 

 

 

600,344

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

1

1

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1

1

86

210,473

当期末残高

144,319

30,191

1,688

31,880

5,888

1,297

710,325

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

507,124

3,422

679,900

28,024

29,740

1,716

678,184

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

389,957

 

389,957

 

 

 

389,957

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

600,344

 

600,344

 

 

 

600,344

自己株式の取得

 

1,537

1,537

 

 

 

1,537

自己株式の処分

 

1,173

1,174

 

 

 

1,174

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

3,239

7,225

3,986

3,986

当期変動額合計

210,386

364

210,023

3,239

7,225

3,986

206,036

当期末残高

717,511

3,787

889,923

31,263

36,966

5,702

884,221

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

圧縮記帳

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

144,319

30,191

1,688

31,880

5,888

1,297

710,325

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

115,964

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

33

33

当期純利益

 

 

 

 

 

 

259,059

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

33

143,128

当期末残高

144,319

30,191

1,688

31,880

5,888

1,264

853,453

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

717,511

3,787

889,923

31,263

36,966

5,702

884,221

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

115,964

 

115,964

 

 

 

115,964

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

259,059

 

259,059

 

 

 

259,059

自己株式の取得

 

200,044

200,044

 

 

 

200,044

自己株式の処分

 

241

241

 

 

 

241

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

15,087

6,633

8,454

8,454

当期変動額合計

143,095

199,802

56,707

15,087

6,633

8,454

48,252

当期末残高

860,606

203,590

833,216

46,351

43,599

2,751

835,968

 

③【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

97,332

40,248

海運業未収金

※3 123,582

※3 124,077

その他事業未収金

※3 4

2

契約資産

※3 7,276

※3 11,195

短期貸付金

79

79

関係会社短期貸付金

62,575

220,833

貯蔵品

38,446

47,250

繰延及び前払費用

※3 15,237

※3 12,380

代理店債権

※3 11,443

※3 13,627

海運業未決算(借方)

※3 7,126

※3 5,991

リース債権

※3 16,531

※3 17,612

リース投資資産

※3 6,115

※3 7,783

その他流動資産

※3 44,706

※3 35,514

貸倒引当金

206

2,553

流動資産合計

430,251

534,044

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

船舶(純額)

※2 70,885

※2 65,234

建物(純額)

12,542

12,002

構築物(純額)

249

242

機械及び装置(純額)

12

33

車両及び運搬具(純額)

73

177

器具及び備品(純額)

711

821

土地

19,334

19,350

建設仮勘定

5,505

6,524

有形固定資産合計

※1 109,314

※1 104,388

無形固定資産

 

 

のれん

1,984

1,672

借地権

511

528

ソフトウエア

2,585

2,358

その他無形固定資産

67

169

無形固定資産合計

5,148

4,729

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

81,892

96,671

関係会社株式

※2 496,206

※2 528,297

出資金

5,756

6,177

関係会社出資金

7,171

7,278

長期貸付金

261

89

従業員に対する長期貸付金

10

関係会社長期貸付金

455,413

483,914

破産更生債権等

4,006

4,542

長期前払費用

※3 12,549

※3 15,502

前払年金費用

45,727

50,546

リース債権

※3 73,933

※3 75,445

リース投資資産

※3 18,606

※3 28,337

その他長期資産

※3 9,751

※3 11,067

貸倒引当金

29,762

13,234

投資その他の資産合計

1,181,514

1,294,647

固定資産合計

1,295,977

1,403,765

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延資産

 

 

社債発行費

190

238

繰延資産合計

190

238

資産合計

1,726,420

1,938,047

負債の部

 

 

流動負債

 

 

海運業未払金

※4 72,381

※4 76,807

その他事業未払金

※4 243

※4 0

1年内償還予定の社債

10,000

33,000

短期借入金

※2,※4 67,628

※2,※4 158,621

コマーシャル・ペーパー

53,000

リース債務

1

1

未払金

※4 5,073

※4 6,324

未払費用

※4 3,179

※4 3,943

未払法人税等

1,570

4,448

契約負債

※4 37,344

※4 38,976

前受金

※4 124

※4 74

預り金

※4 90,645

※4 96,058

代理店債務

※4 1,617

※4 929

海運業未決算(貸方)

※4 3,980

※4 5,207

賞与引当金

4,531

3,903

株式給付引当金

241

258

契約損失引当金

65

関係会社船舶投資損失引当金

26

26

独禁法関連引当金

148

資産除去債務

250

その他流動負債

※4 10,344

※4 29,134

流動負債合計

309,332

510,781

固定負債

 

 

社債

87,000

74,000

長期借入金

※2 342,383

※2 415,458

関係会社長期借入金

1,366

956

リース債務

0

2

株式給付引当金

54

116

特別修繕引当金

166

317

関係会社船舶投資損失引当金

64,284

52,908

契約損失引当金

8,322

5,013

事業再編関連引当金

256

276

債務保証損失引当金

588

繰延税金負債

24,467

38,450

資産除去債務

1,726

1,734

その他固定負債

※4 2,250

※4 2,063

固定負債合計

532,865

591,297

負債合計

842,198

1,102,079

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

144,319

144,319

資本剰余金

 

 

資本準備金

30,191

30,191

その他資本剰余金

1,688

1,688

資本剰余金合計

31,880

31,880

利益剰余金

 

 

利益準備金

5,888

5,888

その他利益剰余金

 

 

圧縮記帳積立金

1,297

1,264

繰越利益剰余金

710,325

853,453

利益剰余金合計

717,511

860,606

自己株式

3,787

203,590

株主資本合計

889,923

833,216

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

31,263

46,351

繰延ヘッジ損益

36,966

43,599

評価・換算差額等合計

5,702

2,751

純資産合計

884,221

835,968

負債純資産合計

1,726,420

1,938,047

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法。なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

時価法

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

船舶及び建物

定額法

その他有形固定資産

定率法(ただし、2016年4月1日以降に取得した構築物については定額法によっています。)

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

のれん

20年以内の均等償却

ソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

その他無形固定資産

定額法

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法

(4)長期前払費用

定額法

  (少額減価償却資産)

 取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定により、3年間で均等償却しています。

 

5.繰延資産の処理方法

 社債発行費

 社債償還期間にわたり月割償却しています。

 

6.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

(2)賞与引当金

 従業員に支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しています。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。

①退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)による定額法により費用処理することとしています。

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

(4)株式給付引当金

 株式交付規程に基づく取締役及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当事業年度末において対象者に付与されるポイントに対応する当社株式の価額を見積り計上しています。

(5)特別修繕引当金

 船舶の特別修繕に要する費用の支出に備えるため、船舶の将来の見積修繕額に基づいて計上しています。

(6)関係会社船舶投資損失引当金

 船舶保有関係会社が調達し当社が定期傭船している船舶において、収益性が著しく悪化したことに伴い発生する損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しています。

(7)契約損失引当金

 定期傭船契約や賃貸借契約の履行又は期限前返船等、並びに固定資産の購入に伴い発生する損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しています。

(8)債務保証損失引当金

 関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財務状態等を個別に勘案し、損失負担見込額を計上しています。

(9)事業再編関連引当金

 事業の再編等に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しています。

(10)独禁法関連引当金

 各国の競争法(独占禁止法を含む)違反の嫌疑に関連して発生する課徴金等の支払いの見込額を計上しています。

 

 

7.収益及び費用の計上基準

(1)海運業収益及び海運業費用の計上基準

 当社は、主に定期船事業、不定期専用船事業等を営んでおり、傭船契約等(連続航海傭船契約・数量輸送契約・個品運送契約・定期傭船契約等)の契約に基づき、顧客に対して、運送サービス等を提供しており、主に一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断しています。運送サービス(定期傭船除く)の場合は、航海期間における日数に基づき、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積り、収益を認識しています。なお、運送サービスのうち不定期専用船事業の一部については、一航海の船舶が発港地を出発してから帰港地に到着するまでの期間が通常の期間(運送サービスの履行に伴う空船廻航期間を含み、運送サービスの履行を目的としない船舶の移動又は待機期間を除く。)である場合には、複数の顧客の貨物を積載する船舶の一航海を単一の履行義務としたうえで、当該期間にわたり収益を認識しています。定期傭船の場合は、現在までに履行が完了した部分に対する顧客にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有しているため、請求する権利を有している金額で収益を認識しています。

(2)ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

 売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっています。

 

8.ヘッジ会計の方法

 資産及び負債、予定取引における金利変動リスク、為替変動リスクあるいはキャッシュ・フロー変動リスクを相殺するためのデリバティブ取引等に対し、ヘッジ会計を適用しています。また、燃料油購入等における価格変動リスクに備えるためのデリバティブ取引についても、同様にヘッジ会計を適用しています。その方法は、繰延ヘッジを採用していますが、為替予約等のうち所定の要件を満たすものについては振当処理を、金利スワップ等のうち所定の要件を満たすものについては特例処理を行っています。

 なお、借入金・社債等の金利変動リスクに対しては金利スワップ等を、金銭債権債務・在外子会社等への投資・予定取引等の外貨建取引の為替変動リスクに対しては通貨スワップ・為替予約・外貨建金銭債権債務等を、燃料油等の価格変動リスクに対しては燃料油スワップ等をヘッジ手段としています。ヘッジ有効性の評価は、毎四半期末にヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計の比率分析を行う方法によっています。ただし、特例処理によっている金利スワップ等については、有効性の評価を省略しています。

 

9.その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっています。

(2)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しています。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社船舶投資損失引当金

・財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社船舶投資損失引当金

64,310百万円

52,934百万円

・その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 船舶保有関係会社が調達し当社が定期傭船している船舶において、収益性が著しく悪化したことに伴い発生する損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しています。

 将来の損失見込額の算定は、当該船舶の帳簿価額、将来キャッシュ・フローの割引現在価値及び正味売却価額等を基礎として行っています。将来キャッシュ・フローの基礎となる事業計画等における重要な仮定は、主として運賃及び傭船料等の市況並びに貨物需要等に関する将来の見通しです。また、将来キャッシュ・フローの算定期間は、当該資産グループに属する船舶平均残存耐用年数を基礎としています。採用した割引率は、主に資本コストを基礎として算定しています。正味売却価額は、主に経営者が利用する専門家による評価結果を基礎として算定しています。

 運賃又は傭船料等の市況若しくは貨物需要等に関する将来の見通しが悪化した場合や船舶の評価額が低下した場合には新規又は追加の繰入を計上する可能性があります。

 

繰延税金資産の回収可能性

・財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

-百万円

-百万円

繰延税金資産

(繰延税金負債と相殺前の金額)

14,571百万円

8,835百万円

・その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一です。

 

関係会社株式の評価

・財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

496,206百万円

528,297百万円

・その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 市場価格のない関係会社株式については、実質価額が期末日の貸借対照表価額と比較して著しく低下している場合、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額を行い、評価差額は当事業年度の損失として処理しています。

 実質価額は、当該関係会社の財務数値等を用いて算定しています。回復可能性の判断は、関係会社の事業計画等に基づいて行われており、将来の不確実な経済環境の変動などによって回復可能性が損なわれる場合には、新規又は追加の関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

 

関係会社貸付金に対する貸倒引当金

・財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社貸付金

517,989百万円

704,748百万円

貸倒引当金

24,134百万円

9,492百万円

・その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 関係会社貸付金について、個別に回収可能性を勘案し、財務内容評価法に基づき回収不能見込額を貸倒引当金へ計上しています。財務内容評価法を採用するに際し、債務者である関係会社の支払能力を総合的に判断しています。関係会社の支払能力は、関係会社の経営状態、債務超過の程度、事業活動の状況、今後の収益及び資金繰りの見通し、並びに、その他債権回収に関係のある一切の定量的・定性的要因を考慮することにより判断しています。

 関係会社の経営状態により追加の貸倒引当金の繰入又は戻入が生じる可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

 前事業年度において、「特別利益」の「その他特別利益」に含めていた「投資有価証券売却益」は、特別利益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記しています。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「その他特別利益」に表示していた813百万円は、「投資有価証券売却益」115百万円、「その他特別利益」698百万円として組み替えています。

 

 前事業年度において、「特別損失」の「その他特別損失」に含めていた「貸倒損失」は、特別損失の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記しています。また、前事業年度において、独立掲記していた「特別損失」の「関係会社整理損」は、特別損失の総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「その他特別損失」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「関係会社整理損」に表示していた3,118百万円、「その他特別損失」に表示していた1,298百万円は、「貸倒損失」13百万円、「その他特別損失」4,404百万円として組み替えています。

 

(追加情報)

(役員報酬BIP信託に係る取引について)

 役員報酬BIP信託に係る取引については、「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

 

(ロシア・ウクライナ情勢について)

 当社は、ロシア・ウクライナ情勢に伴う各国制裁に関し、必要に応じた協議を関係者と行いつつ対応しています。

 ロシア・ウクライナ情勢は当社の翌事業年度以降の財務諸表に影響を及ぼす可能性がありますが、現時点で財務上の影響を合理的に見積もることは困難です。

 

(子会社株式の株式交換)

 当社は、第1四半期の四半期報告書の「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」並びに第2四半期及び第3四半期の四半期報告書の「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載のとおり、ANAホールディングス株式会社(以下、「ANAHD」)を株式交換完全親会社、当社連結子会社である日本貨物航空株式会社(以下、「NCA」)を株式交換完全子会社とする株式交換(以下、「本株式交換」)の準備を進めていますが、その実行時期に改めて変更が生じています。

 

1.変更理由

 本株式交換は、各国・地域の競争法当局による審査の完了等を実行の前提としていますが、一部の国・地域での審査が継続しているため、実行時期を下記のとおり変更しました。なお、当社、NCA及びANAHDともに、本株式交換を実行する方針に変更はありません。

 

 

2.変更内容

 

変更前

変更後

本株式交換の効力発生日

2024年4月1日

2025年3月31日(予定)

 

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引により発生した収益、費用の項目は次のとおりです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

(1) 海運業費用

316,984百万円

329,996百万円

  うち借船料

151,972 〃

181,241 〃

(2) 受取配当金

490,213 〃

189,387 〃

(3) 受取利息

16,955 〃

32,385 〃

 

※2.一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

(1) 給与・報酬額

16,502百万円

17,894百万円

(2) 株式給付引当金繰入額

336 〃

336 〃

(3) 賞与引当金繰入額

3,693 〃

3,230 〃

(4) 退職給付費用

2,056 〃

1,302 〃

(5) 情報処理関係費

6,553 〃

7,241 〃

(6) 減価償却費

1,347 〃

1,293 〃

(7) のれん償却額

311 〃

311 〃

(8) 貸倒引当金繰入額

693 〃

340 〃

 

※3.固定資産売却益の内容は次のとおりです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

船舶

5百万円

3百万円

その他

709 〃

252 〃

 714百万円

 255百万円

 

※4.固定資産売却損の内容は次のとおりです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

-百万円

2百万円

その他

- 〃

4 〃

-百万円

6百万円

 

※5.固定資産除却損の内容は次のとおりです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

127百万円

710百万円

船舶

- 〃

92 〃

その他

8 〃

38 〃

136百万円

840百万円

 

 

(貸借対照表関係)

※1.有形固定資産の取得価額から控除されている国庫補助金等による圧縮記帳額は次のとおりです。

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

493百万円

143百万円

 

※2.担保に提供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

船舶

6,614百万円

5,692百万円

関係会社株式 (注)

39,883 〃

50,486 〃

 

担保が付されている債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期借入金

868百万円

916百万円

長期借入金

1,302 〃

458 〃

 

 (注) 関係会社株式50,486百万円(前事業年度は39,883百万円)は関係会社等の債務の担保目的で差し入れたものです。

 

※3.関係会社に対する資産

(前事業年度)

 独立掲記したもの以外の関係会社に対する資産の合計は188,438百万円であり、このうちリース債権は90,465百万円です。

(当事業年度)

 独立掲記したもの以外の関係会社に対する資産の合計は199,375百万円です。

 

※4.関係会社に対する負債

(前事業年度)

 独立掲記したもの以外の関係会社に対する負債の合計は136,170百万円であり、このうち預り金は86,829百万円です。

(当事業年度)

 独立掲記したもの以外の関係会社に対する負債の合計は148,005百万円です。

 

 5.偶発債務

(1) 保証債務等

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 

NYK ITF (CAYMAN) LTD.

65,542百万円

PE WHEATSTONE PTY LTD

33,129 〃

MERO 2 OWNING B.V.

31,903 〃

SAGA SHIPHOLDING (NORWAY) AS

20,551 〃

YUSEN TERMINALS LLC

17,475 〃

TAMANDARE OWNING B.V.

16,958 〃

MERO 4 OWNING B.V.

16,557 〃

NYK BULKSHIP (ASIA) PTE. LTD.

12,880 〃

BIGNONE LNG SHIPPING S.A.S.

10,854 〃

DELPHINE LNG SHIPPING S.A.S.

10,810 〃

AZALEE LNG SHIPPING S.A.S.

10,608 〃

CAROLINE 77

10,177 〃

CAROLINE 82

9,658 〃

GREEN BULL ONE CORPORATION

CAMELIA LNG SHIPPING S.A.S.

8,360 〃

7,366 〃

YEBISU SHIPPING LTD.

船舶保有・貸渡関係会社等 (204社)

従業員

その他49社

5,063 〃

110,236 〃

13 〃

66,301 〃

464,451百万円

 

 

NYK ITF (CAYMAN) LTD.

93,647百万円

TAMANDARE OWNING B.V.

39,308 〃

MERO 4 OWNING B.V.

36,321 〃

PE WHEATSTONE PTY LTD

32,836 〃

GREEN BULL ONE CORPORATION

22,111 〃

SAGA SHIPHOLDING (NORWAY) AS

21,340 〃

BIGNONE LNG SHIPPING S.A.S.

12,296 〃

DELPHINE LNG SHIPPING S.A.S.

12,248 〃

AZALEE LNG SHIPPING S.A.S.

12,019 〃

CAROLINE 77

11,540 〃

CAROLINE 82

10,951 〃

NYK BULKSHIP (ASIA) PTE. LTD.

9,156 〃

CAMELIA LNG SHIPPING S.A.S.

8,423 〃

YEBISU SHIPPING LTD.

VIOLETTE LNG SHIPPING S.A.S.

5,270 〃

5,092 〃

船舶保有・貸渡関係会社等 (225社)

従業員

その他38社

159,999 〃

7 〃

56,327 〃

548,901百万円

 

 

(注) 1.保証債務等残高のうち、外貨によるものは515,466百万円(3,319,437千US$他)(前事業年度は425,504百万円(3,075,910千US$他))です。

2.保証債務等は、主として子会社の船舶等資産取得のための借入金に対するものです。

3.船舶保有・貸渡関係会社等は、専ら船舶保有・貸渡を行うためにパナマ、シンガポール、リベリア等に設立した子会社及び関連会社等であり、当社はこれらの会社の概ね全社から船舶を定期傭船の上、運航しています。

4.複数の保証人がいる連帯保証については、当社の負担となる金額を記載しています。

 

(2) 当社は、完成自動車車両等の海上輸送について、主要自動車船社と共同して運賃を設定したとして、請求金額を特定しないまま損害賠償及び差し止め等を求める集団民事訴訟が複数の地域にて提起されています。現時点ではそれらの結果を合理的に予測することは困難です。なお、前事業年度から重要な変動はありません。

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

(1)子会社株式

259

1,960

1,701

(2)関連会社株式

2,972

19,907

16,935

合計

3,231

21,868

18,637

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

子会社株式

241,205

関連会社株式

251,769

合計

492,975

 

 

当事業年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

(1)子会社株式

259

1,997

1,738

(2)関連会社株式

2,972

22,463

19,491

合計

3,231

24,461

21,230

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

当事業年度

子会社株式

250,057

関連会社株式

275,008

合計

525,066

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

8,568百万円

4,529百万円

特定外国子会社等留保所得

4,447 〃

5,029 〃

有価証券評価損

30,648 〃

31,325 〃

固定資産減損損失

2,318 〃

1,864 〃

賞与引当金

1,295 〃

1,119 〃

税務上の繰越欠損金

3,872 〃

- 〃

関係会社船舶投資損失引当金

18,386 〃

15,186 〃

契約損失引当金

2,379 〃

1,457 〃

繰延ヘッジ損失

18,340 〃

20,777 〃

その他

9,750 〃

10,054 〃

繰延税金資産小計

100,008百万円

91,344百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△450 〃

- 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△84,987 〃

△82,509 〃

評価性引当額小計

△85,437百万円

△82,509百万円

繰延税金資産合計

14,571百万円

8,835百万円

繰延税金負債

 

 

前払年金費用

△11,345百万円

△12,767百万円

退職給付信託設定益

△2,862 〃

△2,872 〃

圧縮記帳積立金

△519 〃

△508 〃

その他有価証券評価差額金

△12,516 〃

△18,648 〃

繰延ヘッジ利益

△10,883 〃

△11,595 〃

その他

△910 〃

△893 〃

繰延税金負債合計

△39,038百万円

△47,286百万円

繰延税金資産(負債)の純額

△24,467百万円

△38,450百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

28.6%

28.7%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1〃

0.2〃

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△21.8〃

△17.4〃

評価性引当額の変動

△2.1〃

△1.8〃

トン数標準税制

△1.2〃

△1.7〃

税効果を認識しない合算所得

0.8〃

8.2〃

法人税等に計上した損金算入の租税公課に係る税額

0.0〃

△0.0〃

その他

△0.4〃

0.8〃

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.9%

16.9%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

 

(重要な後発事象)

(社債の発行)

 当社は、2024年4月10日に無担保普通社債の発行を決定し、2024年4月17日に発行しました。その概要は次のとおりです。

 

無担保第47回普通社債

1.発行総額      15,000百万円

2.発行価格      金額100円につき金100円

3.利率        年0.722%

4.償還期限      2029年4月17日(満期一括償還)

5.払込期日及び発行日 2024年4月17日

6.資金用途      LNG燃料船、LPG燃料船への投資等

 

無担保第48回普通社債

1.発行総額      10,000百万円

2.発行価格      金額100円につき金100円

3.利率        年1.175%

4.償還期限      2034年4月17日(満期一括償還)

5.払込期日及び発行日 2024年4月17日

6.資金用途      アンモニア燃料アンモニア輸送船への投資等

 

(自己株式の消却)

 当社は、会社法第178条及び当社定款第25条の規定に基づく自己株式の消却を2024年4月18日に決定し、2024年4月30日に実施しました。

 

1.自己株式の消却を行う理由 2023年3月10日公表の中期経営計画の方針に基づく、資本効率向上を意識した株主還元の一環

2.消却する株式の種類    普通株式

3.消却する株式の総数    49,165,294株

(消却前の発行済株式総数 510,165,294株の9.64%)

4.消却日          2024年4月30日

5.消却後の発行済株式総数  461,000,000株

6.消却の方法        資本剰余金及び利益剰余金から減額

 

 なお、2023年8月3日開催の取締役会の決議に基づき取得した自己株式の総数は49,096,700株です。

 

(自己株式の取得及び消却)

 当社は、2024年5月8日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第44条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議するとともに、会社法第178条及び当社定款第25条の規定に基づき、自己株式の消却を決定しました。

 

1.自己株式の取得及び消却を行う理由

 当社は、2023年3月に策定した中期経営計画 “Sail Green, Drive Transformations 2026- A Passion for Planetary Wellbeing -”において、社会に貢献し持続的成長を続ける企業グループを実現するための経営戦略と、資本効率を意識した経営を進めるための新たな財務戦略を掲げています。この中で、株主還元については、資本効率向上と持続的成長の両立を意識しながら、機動的に実施する方針を定めています。

 この方針に基づき、2023年8月4日から2024年3月7日までの取得期間に約2,000億円の自己株式取得を実施いたしましたが、最新の投資機会の見通しや事業環境等を踏まえ、資本効率の一層の向上を目的として、新たに自己株式取得を行い、取得した自己株式を全株消却することを決定いたしました。

 

2.取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類    普通株式

(2)取得する株式の総数    35,000,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合7.6%)

(3)株式の取得価額の総額   1,000億円(上限)

(4)取得期間         2024年5月9日~2025年4月30日

(5)取得方法         東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付

 なお、市場動向等により、一部又は全部の取得が行われない可能性があります。

 

3.消却に係る事項の内容

(1)消却する株式の種類    普通株式

(2)消却する株式の総数    上記2に基づき取得する自己株式の全株式

(3)消却予定日        2025年5月30日

 

(自己株式の取得)

 当社は、2024年5月8日開催の取締役会において決議した、会社法第459条第1項の規定による当社定款第44条の定めに基づく自己株式の取得について、下記のとおり実施しました。

 

1.取得した株式の種類   普通株式

2.取得した株式の総数   2,061,300株

3.株式の取得価額の総額  10,008,735,093円

4.取得期間        2024年5月9日~2024年5月31日

5.取得方法        東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付

 

(関連会社からの配当)

 当社の関連会社であるOCEAN NETWORK EXPRESS PTE. LTD.は、2024年6月7日開催の株主総会において、剰余金

の配当を決議しました。これにより、当社は2025年3月期中間会計期間において、営業外収益に受取配当金と

して約644億円を計上する見込みです。

 

④【附属明細表】
【海運業収益及び費用明細表】

区別

要目

金額(百万円)

海運業収益

外航

 

運賃

783,425

貸船料

192,552

他船取扱手数料(注) 1

730

その他(注) 2

44,371

1,021,079

内航

 

運賃

43

貸船料

99

他船取扱手数料

その他

6

149

その他

合計

1,021,228

海運業費用

外航

 

運航費

362,950

船費

7,126

借船料

484,091

他社委託手数料

その他(注) 3

48,116

902,284

内航

 

運航費

55

船費

301

借船料

370

他社委託手数料

その他

53

781

その他

合計

903,065

海運業利益

118,162

(注) 1.運航受託手数料

2.コンテナ関連収益等

3.コンテナ関連費用等

 

【有価証券明細表】

【株式】

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額

(百万円)

投資

有価証券

その他

有価証券

東京海上ホールディングス㈱

7,020,300

33,016

㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ

10,799,980

16,815

三菱重工業㈱

455,650

6,600

三菱地所㈱

1,396,652

3,888

PT PERTAMINA INTERNATIONAL SHIPPING

297,671

3,028

㈱名村造船所

1,200,000

2,390

マツダ㈱

1,352,200

2,373

三菱倉庫㈱

416,981

2,074

三菱瓦斯化学㈱

766,468

1,985

ENEOSホールディングス㈱

2,668,114

1,951

北越コーポレーション㈱

954,480

1,836

ヤマトホールディングス㈱

850,025

1,834

電源開発㈱

617,680

1,541

富士石油㈱ 他114社

47,159,984

13,717

75,956,185

93,054

(注)端数株式は小数点以下を切り捨てて表示しています。

 

【その他】

種類及び銘柄

投資口数等

貸借対照表計上額

(百万円)

投資

有価証券

その他

有価証券

投資事業組合出資金

4

3,617

4

3,617

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

船舶

149,504

1,049

340

150,212

84,977

6,699

65,234

建物

43,857

393

36

44,214

32,211

929

12,002

構築物

2,301

17

31

2,288

2,045

21

242

機械及び装置

1,123

36

365

794

760

5

33

車両及び運搬具

697

197

895

717

93

177

器具及び備品

5,059

366

940

4,485

3,663

217

821

土地

19,334

15

19,350

19,350

建設仮勘定

5,505

17,796

16,776

6,524

6,524

有形固定資産計

227,384

19,871

18,491

228,764

124,376

7,966

104,388

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

5,875

5,875

4,202

311

1,672

借地権

511

16

528

528

ソフトウエア

16,966

3,454

3,288

17,133

14,774

912

2,358

その他無形固定資産

204

125

10

319

149

23

169

無形固定資産計

23,557

3,597

3,298

23,856

19,126

1,246

4,729

長期前払費用

17,479

5,082

1,225

21,336

5,834

1,151

15,502

繰延資産

 

 

 

 

 

 

 

社債発行費

503

114

618

380

67

238

繰延資産計

503

114

618

380

67

238

(注) 当期末残高は以下の圧縮記帳額が控除されています。

建物

82百万円

構築物

15 〃

機械及び装置

45 〃

器具及び備品

0 〃

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

29,969

4,042

3,605

14,619

15,787

賞与引当金

4,531

3,903

4,531

3,903

株式給付引当金

296

320

241

375

特別修繕引当金

166

150

317

独禁法関連引当金

148

148

事業再編関連引当金

256

39

19

276

関係会社船舶投資損失引当金

64,310

11,375

52,934

契約損失引当金

8,322

767

2,900

1,111

5,078

債務保証損失引当金

588

15

604

(注) 1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替による戻入及び債権の回収による取崩しです。

     2.契約損失引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、損失見込額の減少による取崩し及び貸倒引当金への

         振替額です。

     3.債務保証損失引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、損失見込額の減少による取崩しです。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

 

(3)【その他】

訴訟事項については、「2 財務諸表等(1)財務諸表 注記事項(貸借対照表関係)5.偶発債務」に記載しています。