2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

106,526

41,755

受取手形

1,600

1,607

売掛金

※1 63,149

※1 68,935

棚卸資産

※3 62,732

※3 61,233

前払費用

3,411

3,546

短期貸付金

※1,※4 125,417

※1,※4 91,221

未収入金

※1 8,816

※1 8,085

未収還付法人税等

413

155

その他

※1 6,177

※1 4,618

貸倒引当金

4

129

流動資産合計

378,241

281,030

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

41,749

40,718

構築物(純額)

1,528

1,477

機械及び装置(純額)

11,331

12,565

車両運搬具(純額)

21

24

工具、器具及び備品(純額)

6,390

8,092

土地

39,437

39,437

リース資産(純額)

270

205

建設仮勘定

7,353

7,300

有形固定資産合計

108,082

109,820

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

9,655

10,033

その他

12,389

12,793

無形固定資産合計

22,044

22,827

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,482

7,833

関係会社株式

271,354

294,916

関係会社出資金

84,943

84,943

長期貸付金

※1,※4 48,456

※1,※4 66,366

長期前払費用

2,261

2,874

前払年金費用

4,200

7,814

繰延税金資産

11,753

11,491

その他

6,048

5,007

貸倒引当金

17

17

投資その他の資産合計

435,483

481,230

固定資産合計

565,610

613,877

資産合計

943,851

894,908

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

8,679

8,162

買掛金

※1 60,353

※1 53,506

短期借入金

※1 252,820

※1 210,548

1年内返済予定の長期借入金

28,280

5,350

1年内償還予定の社債

15,000

リース債務

35

31

未払金

※1 26,786

※1 25,919

未払費用

※1 8,099

※1 8,738

未払法人税等

492

600

前受金

885

※1 1,242

賞与引当金

4,845

4,875

役員賞与引当金

48

138

製品保証引当金

113

123

その他

※1 6,355

2,072

流動負債合計

397,797

336,309

固定負債

 

 

社債

30,000

55,000

長期借入金

179,700

174,350

リース債務

118

79

再評価に係る繰延税金負債

3,019

3,019

退職給付引当金

7,807

7,278

株式報酬引当金

231

418

資産除去債務

5,402

5,433

その他

210

196

固定負債合計

226,488

245,774

負債合計

624,286

582,084

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

37,519

37,519

資本剰余金

 

 

資本準備金

135,592

135,592

資本剰余金合計

135,592

135,592

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

147,650

143,287

利益剰余金合計

147,650

143,287

自己株式

※5 9,358

※5 8,886

株主資本合計

311,403

307,513

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,471

3,220

繰延ヘッジ損益

568

4,991

土地再評価差額金

6,830

6,830

評価・換算差額等合計

7,733

5,060

新株予約権

427

250

純資産合計

319,565

312,823

負債純資産合計

943,851

894,908

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 467,328

※1 425,064

売上原価

※1 345,841

※1 313,201

売上総利益

121,487

111,862

販売費及び一般管理費

※1,※2 117,169

※1,※2 111,547

営業利益

4,317

315

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 9,466

※1 15,791

為替差益

-

538

雑収入

※1 1,770

※1 2,217

営業外収益合計

11,237

18,547

営業外費用

 

 

支払利息

※1 2,845

※1 6,564

シンジケートローン手数料

1,034

974

為替差損

269

-

雑支出

※1 2,346

※1 2,911

営業外費用合計

6,495

10,449

経常利益

9,059

8,413

特別利益

 

 

固定資産売却益

5

20

投資有価証券売却益

2,639

1,548

関係会社株式売却益

23

-

特別利益合計

2,668

1,568

特別損失

 

 

固定資産除売却損

565

1,084

投資有価証券売却損

390

59

投資有価証券評価損

493

-

関係会社株式評価損

※3 5,197

※3 9,962

貸倒損失

-

※4 1,958

減損損失

※5 2,176

※5 88

特別損失合計

8,823

13,154

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

2,904

3,172

法人税、住民税及び事業税

531

671

法人税等調整額

1,865

1,736

法人税等合計

1,334

1,065

当期純利益又は当期純損失(△)

1,570

4,237

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本

剰余金

合計

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

37,519

135,592

135,592

158,520

158,520

9,517

322,114

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

12,411

12,411

12,411

当期純利益

1,570

1,570

1,570

自己株式の取得

1

1

自己株式の処分

28

28

160

131

土地再評価差額金の取崩

0

0

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

10,869

10,869

158

10,710

当期末残高

37,519

135,592

135,592

147,650

147,650

9,358

311,403

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株

予約権

純資産

合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,637

540

6,830

10,009

464

332,587

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

12,411

当期純利益

1,570

自己株式の取得

1

自己株式の処分

131

土地再評価差額金の取崩

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,166

1,108

0

2,275

36

2,311

当期変動額合計

1,166

1,108

0

2,275

36

13,022

当期末残高

1,471

568

6,830

7,733

427

319,565

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本

剰余金

合計

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

37,519

135,592

135,592

147,650

147,650

9,358

311,403

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

当期純損失(△)

4,237

4,237

4,237

自己株式の取得

1

1

自己株式の処分

125

125

474

349

土地再評価差額金の取崩

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

4,363

4,363

472

3,890

当期末残高

37,519

135,592

135,592

143,287

143,287

8,886

307,513

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株

予約権

純資産

合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,471

568

6,830

7,733

427

319,565

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

当期純損失(△)

4,237

自己株式の取得

1

自己株式の処分

349

土地再評価差額金の取崩

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,749

4,422

2,673

177

2,851

当期変動額合計

1,749

4,422

2,673

177

6,741

当期末残高

3,220

4,991

6,830

5,060

250

312,823

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法によっております。

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

 

2 デリバティブ等の評価基準及び評価方法

時価法によっております。

 

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)によっております。

 

4 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

5 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、従業員に対する賞与支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に備えるため、役員に対する賞与支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

(4)製品保証引当金

販売製品の無償アフターサービスに備えるため、売上高に対する経験率により計上しております。

(5)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。また、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合は、超過額を前払年金費用として計上しております。

② 過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により費用処理することとしております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により翌事業年度から費用処理することとしております。

未認識過去勤務費用及び未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(6)株式報酬引当金

役員等に対する将来の給付に備えるため、株式交付規程に基づき、役員等に割り当てられるポイントの見込数に応じた給付額を基礎として計上しております。

 

6 収益及び費用の計上基準

 当社は、以下の5ステップを適用することにより収益を認識しております。

  ステップ1:顧客との契約を識別する。

  ステップ2:契約における履行義務を識別する。

  ステップ3:取引価格を算定する。

  ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する。

  ステップ5:履行義務の充足時に(又は充足するにつれて)収益を認識する。

   当社は、デジタルワークスプレイス事業、プロフェッショナルプリント事業、ヘルスケア事業、インダストリ

  ー事業に係る製品の製造、販売及びITサービスの提供を主な事業としており、主な履行義務の内容及び収益を認

    識する通常の時点は以下のとおりであります。

   製品の販売による収益は、通常は製品の引渡時点において当該製品に対する支配が顧客に移転し、当社の履行

  義務が充足されるため、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。

   サービスの提供による収益は、履行義務が一時点で充足する場合には、サービス提供完了時に収益を認識して

  おり、履行義務が一定期間にわたり充足される場合には、期末日における取引の進捗度に応じて契約期間にわた

  って収益を認識しております。

 

7 ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

主として繰延ヘッジ処理を採用しております。また、振当処理の要件を満たす通貨スワップについては振当処理を、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を、それぞれ採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段:為替予約取引、通貨オプション取引、通貨スワップ取引、金利スワップ取引

ヘッジ対象:外貨建予定取引、貸付金、借入金

(3)ヘッジ方針

為替予約取引及び通貨オプション取引については、外国為替相場変動リスクをヘッジする目的で実需の範囲内においてのみ実施し、収益確保を目的としたディーリングは実施しないこととしております。通貨スワップ取引及び金利スワップ取引については、借入金に係る金利コストの安定化及び将来予想される調達コストの変動リスクの回避を目的とし、実需に伴う取引に限定し、投機的な取引は実施しないこととしております。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動及びキャッシュ・フローとヘッジ手段の間に高い相関関係があることを確認し、有効性の評価としております。

 

8 その他財務諸表作成のための重要な事項

(1)消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税額等のうち、税法に定める繰延消費税額等は長期前払費用に計上の上、5年間で均等償却しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1 有形固定資産及び無形固定資産の評価

 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

有形固定資産

108,082

109,820

無形固定資産

22,044

22,827

 当社は、固定資産の減損の兆候を識別した資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フロー総額がこれらの帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減少額を減損損失として認識しております。

 減損の兆候となる主な要素としては、過去又は見込まれる営業成績に対しての著しい実績の悪化、取得した資産の用途の著しい変更もしくは戦略全体の変更、業界・経済トレンドの著しい悪化等があります。

 回収可能価額の算定においては、資産の耐用年数、将来キャッシュ・フロー及び当該資産の固有のリスクを反映した税引前割引率等について一定の仮定を設定しております。これらの仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2 関係会社株式及び関係会社出資金の評価

  当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

関係会社株式

271,354

294,916

関係会社出資金

84,943

84,943

 当社は、市場価格のない関係会社株式及び関係会社出資金について実質価額が帳簿価額を著しく下回り、かつ、実質価額の下落が一時的でないと判断される場合は、減損処理を行っております。実質価額の下落が一時的であるかどうかを、下落の期間や程度、財政状態や業績の見通しなどを含めた基準により判断しております。

 当社は、減損を判断する基準は合理的なものであると考えておりますが、市場の変化や、予測できない経済及びビジネス上の前提条件の変化によって個々の投資に関する状況の変化があった場合には、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式及び関係会社出資金の評価額に重要な影響を与える可能性があります。

 なお、市場価格のない株式等以外の関係会社株式及び関係会社出資金につきましては、市場価格が著しく下落した場合には、減損処理を行っております。

 

3 繰延税金資産の回収可能性

 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

11,753

11,491

 当社は、グループ通算制度を採用しております。繰延税金資産の回収可能性は、グループ通算制度の適用対象会社の事業計画に基づく課税所得を基礎として見積っております。当該課税所得は、主に当社及び主要な国内連結子会社の事業計画を基礎として見積っておりますが、事業計画に含まれる当社の将来の売上高の予測及び構造改革実施による費用削減効果の予測は不確実性を伴い、経営者の見積りや判断に大きく依存しております。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

4 退職給付引当金

 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

前払年金費用

4,200

7,814

退職給付引当金

7,807

7,278

 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法、算出の仮定及び翌事業年度の財務諸表に与える影響につきましては、「連結財務諸表注記 4 重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断 (2)③ 従業員給付」及び「財務諸表等 注記事項(重要な会計方針) 5 引当金の計上基準 (5)退職給付引当金」に記載しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

174,818

百万円

151,272

百万円

長期金銭債権

48,456

 

66,366

 

短期金銭債務

75,480

 

81,989

 

 

2 保証債務

関係会社のリース契約に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Konica Minolta Business Solutions U.S.A.,Inc.

8,623

百万円

9,033

百万円

 

関係会社の関税に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Konica Minolta (Xiamen) Medical Products Co.,Ltd.

971

百万円

1,041

百万円

 

関係会社の年金積立拠出額に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Konica Minolta Business Solutions (UK) Limited

1,536

百万円

1,774

百万円

 

※3 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

38,722 百万円

36,810 百万円

仕掛品

14,500

14,989

原材料及び貯蔵品

9,509

9,433

 

※4 貸出コミットメント

当社は、子会社とグループ金融に関する金銭消費貸借基本契約を締結し、内17社に対し貸付限度額を設定しております。これらの契約に基づく当事業年度末の貸付未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

貸付限度額の総額

259,575

百万円

289,646

百万円

貸付実行残高

166,344

 

155,078

 

差引貸付未実行残高

93,231

 

134,567

 

 

※5 自己株式

当社は、2017年度から2022年度まで導入しておりました役員報酬BIP信託と称される株式報酬制度について2023年度以降も継続し、信託期間を2026年8月末(予定)まで延長することといたしました。

当信託に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)を適用し、信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により、自己株式に含めております。当該の帳簿価額及び株数は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

1,276

百万円

1,105

百万円

株数

2,567,818

2,223,585

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上高

354,123

百万円

310,463

百万円

仕入高

294,536

 

246,191

 

その他の営業取引高

38,051

 

17,930

 

営業取引以外の取引高

10,012

 

13,566

 

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は29%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は71%であります。

販売費及び一般管理費のうち、主要な費目は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

研究開発費

52,557 百万円

53,445 百万円

支払手数料及び業務委託料

19,154

19,493

減価償却費

4,733

4,760

賞与引当金繰入額

1,665

1,444

 

※3 関係会社株式評価損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

MOBOTIX AG(ドイツ)株式のものであります。

主に、MGI Digital Technology S.A.(フランス)株式6,219百万円、MOBOTIX AG(ドイツ)株式2,557百万円に係るものであります。

 

※4 貸倒損失の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

__________________

コニカミノルタプラネタリウム株式会社の貸付金に対するものであります。

 

 

※5 減損損失

    当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

 

  前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

                                            (単位:百万円)

場所

用途

種類

減損損失

東京都港区他

デジタルワークプレイス

事業用資産

工具、器具及び備品

4

ソフトウェア

276

その他

214

山梨県中央市他

インダストリー

事業用資産

機械及び装置

760

工具、器具及び備品

127

ソフトウェア

776

その他

15

 

  (減損損失の認識に至った経緯等)

  当社は、損益管理を合理的に行える管理会計上の区分によって資産のグルーピングを行っております。

 収益性の低下している事業用資産について、帳簿価額を回収可能額まで減損し、当該減少額を減損損失として

 特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、使用価値がマイナスであ

 るため、回収可能価額を零として評価しております。

 

  当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

      重要な減損損失の発生はないため、記載を省略しております。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

17,428

15,083

△2,344

合計

17,428

15,083

△2,344

 

 (注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

子会社株式

253,926

合計

253,926

 

当事業年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

8,651

8,651

-

合計

8,651

8,651

-

 

 (注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分

当事業年度

子会社株式

286,264

合計

286,264

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

関係会社株式評価損

19,244百万円

 

22,294百万円

税務上の繰越欠損金

5,937

 

7,160

適格現物分配

 

2,113

退職給付引当金

3,214

 

1,858

減価償却費

1,914

 

1,820

資産除去債務

1,654

 

1,663

賞与引当金

1,489

 

1,505

資産評価減

1,019

 

1,087

その他

4,975

 

6,619

繰延税金資産小計

39,448

 

46,125

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△718

 

△1,066

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△23,987

 

△30,130

評価性引当額小計

△24,705

 

△31,196

繰延税金資産合計

14,742

 

14,928

繰延税金負債

 

 

 

譲渡損益の繰延(譲渡益)

△1,384

 

△1,384

資産除去債務に対応する除去費用

△1,259

 

△1,231

その他有価証券評価差額金

△259

 

△736

その他

△85

 

△85

繰延税金負債合計

△2,989

 

△3,437

繰延税金資産の純額

11,753

 

11,491

 

 

 

 

再評価に係る繰延税金負債

 

 

 

土地の再評価に係る繰延税金負債

△3,019

 

△3,019

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

税引前当期純損失の

(調整)

 

 

のため、記載を省略

評価性引当額

75.3

 

している。

永久に損金に算入されない項目

7.6

 

 

受取配当金の益金不算入

△59.6

 

 

繰越欠損金の期限切れ

4.1

 

 

繰越外国税額控除等

△8.5

 

 

その他

△3.7

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

45.9

 

 

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

  当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、以下のとおりであります。

・デジタルワークプレイス事業及びプロフェッショナルプリント事業

 デジタルワークプレイス事業及びプロフェッショナルプリント事業においては、主に複合機・デジタル印刷システム及び関連消耗品の販売を行っております。

 複合機・デジタル印刷システム及び関連消耗品の販売については、製品の出荷又は引渡時点で製品の支配が顧客に移転したと判断し、収益を認識しております。製品の性能に関して顧客による検収を要する場合は、顧客による検収時点で、収益を認識しております。

 取引の対価は、主として履行義務の充足時点から1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

・ヘルスケア事業

 ヘルスケア事業においては、主に画像診断システム等の医療用機器及び関連消耗品の販売、それに付随するサービスの提供、並びに医療ITサービスの提供を行っております。

 医療用機器の販売については顧客による検収時点で、消耗品の販売については製品の引渡時点で、製品の支配が顧客に移転したと判断し、収益を認識しております。

 医薬用機器の販売に付随するサービスについては、主に製品のメンテナンス契約からなり、履行義務が時の経過につれて充足されるため、契約に定められた金額に基づき、契約期間に渡って均等に収益を認識しております。

 医療ITサービスについては、履行義務が充足されるサービス提供完了時点で収益を認識しております。

 取引の対価は、主として履行義務の充足時点から1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 なお、販売に付随するサービスについては、契約時又は契約期間満了時に一括、又は月次に分割で受領しております。

 

・インダストリー事業

 インダストリー事業においては、主に機能性フィルム、産業・プロ用レンズ、計測機器などの製品の販売を行っており、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品の出荷又は引渡時点で、収益を認識しております。取引の対価は、主として履行義務の充足時点から1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区 分

資産の

種 類

当期首

残高

(注4)

当 期

増加額

(注1)

当 期

減少額

(注2)(注3)

当 期

償却額

当期末

残高

(注4)

減価償却

累計額

有形固

定資産

建物

41,749

2,209

27

(1)

3,212

40,718

85,084

 

構築物

1,528

91

142

1,477

7,201

 

機械及び装置

11,331

6,976

660

5,081

12,565

142,248

 

車両運搬具

21

13

10

24

403

 

工具、器具及び備品

6,390

4,663

80

(21)

2,881

8,092

79,525

 

土地

39,437

[9,850]

39,437

[9,850]

 

リース資産

270

3

68

205

167

 

建設仮勘定

7,353

12,502

12,554

7,300

 

108,082

[9,850]

26,459

13,324

(23)

11,396

109,820

[9,850]

314,632

無形固

定資産

ソフトウエア

9,655

5,407

131

(63)

4,897

10,033

 

 

その他

12,389

6,156

5,633

118

12,793

 

 

22,044

11,564

5,764

(63)

5,016

22,827

 

 

(注1)「当期増加額」の主な内容は、次のとおりであります。

機械及び装置       機能材料ユニットに係る生産及び開発設備                4,775百万円

ソフトウエア       複合機用開発ソフトウエア                       1,312百万円

             複合機用販売ソフトウエア                       1,268百万円

 

(注2)「当期減少額」の主な内容は、次のとおりであります。

機械及び装置       オフィス事業等に係る製造設備の生産子会社への売却             365百万円

 

(注3)「当期減少額」欄の( )は内書きで、当期の減損損失計上額であります。

 

(注4)「当期首残高」及び「当期末残高」欄の[ ]は内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

21

129

4

146

賞与引当金

4,845

4,875

4,845

4,875

役員賞与引当金

48

138

48

138

製品保証引当金

113

123

113

123

株式報酬引当金

431

157

171

418

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。