2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,690,145

3,543,278

売掛金

4,251,568

4,868,093

商品及び製品

2,876,620

2,330,608

仕掛品

3,936

3,006

原材料及び貯蔵品

5,293,310

5,996,202

前払費用

54,398

48,557

その他

※2 766,772

※2 610,423

流動資産合計

16,936,751

17,400,170

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,581,991

2,189,501

構築物

742,466

617,965

機械及び装置

2,816,401

2,063,488

車両運搬具

24,604

28,875

工具、器具及び備品

214,035

175,389

土地

2,063,108

2,179,699

建設仮勘定

2,766,410

6,184,929

その他

101,286

101,286

有形固定資産合計

※1 11,310,304

※1 13,541,135

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

88,950

77,901

ソフトウエア仮勘定

784

その他

1,874

694

無形固定資産合計

91,609

78,595

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

268,827

301,191

関係会社株式

313,754

852,356

繰延税金資産

697,708

569,314

その他

151,229

126,959

貸倒引当金

21,000

21,000

投資その他の資産合計

1,410,520

1,828,821

固定資産合計

12,812,434

15,448,553

資産合計

29,749,186

32,848,723

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 457,732

※2 622,423

1年内返済予定の長期借入金

1,655,120

2,244,900

未払金

※2 769,970

※2 604,178

未払費用

569,377

437,156

未払法人税等

391,717

28,026

預り金

36,769

49,051

設備関係未払金

571,542

1,315,739

その他

33,835

152,405

流動負債合計

4,486,064

5,453,880

固定負債

 

 

長期借入金

4,095,162

5,948,603

退職給付引当金

289,891

241,492

その他

15,200

15,200

固定負債合計

4,400,253

6,205,295

負債合計

8,886,318

11,659,176

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,241,749

2,241,749

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,942,349

3,942,349

その他資本剰余金

25,617

資本剰余金合計

3,967,967

3,942,349

利益剰余金

 

 

利益準備金

198,568

198,568

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,173,525

7,173,525

繰越利益剰余金

7,403,071

7,815,847

利益剰余金合計

14,775,165

15,187,940

自己株式

154,126

236,468

株主資本合計

20,830,756

21,135,572

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

32,111

53,975

評価・換算差額等合計

32,111

53,975

純資産合計

20,862,868

21,189,547

負債純資産合計

29,749,186

32,848,723

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

17,586,806

14,828,225

売上原価

※1 12,168,303

※1 11,426,668

売上総利益

5,418,502

3,401,556

販売費及び一般管理費

 

 

荷造及び発送費

349,603

176,897

給料手当及び賞与

497,438

444,025

役員報酬

204,413

169,406

福利厚生費

134,625

125,036

研究開発費

58,572

78,783

減価償却費

160,799

169,770

退職給付費用

29,777

26,683

支払手数料

247,649

118,765

その他

415,643

409,705

販売費及び一般管理費合計

2,098,521

1,719,074

営業利益

3,319,981

1,682,482

営業外収益

 

 

受取利息

766

4,365

受取配当金

7,395

7,372

為替差益

226,506

243,390

受取保険金及び配当金

75

1,015

助成金収入

5,369

53,362

その他

※1 17,265

※1 32,941

営業外収益合計

257,380

342,448

営業外費用

 

 

支払利息

5,517

13,067

固定資産除却損

60,767

44,222

その他

340

3,953

営業外費用合計

66,625

61,243

経常利益

3,510,736

1,963,687

税引前当期純利益

3,510,736

1,963,687

法人税、住民税及び事業税

975,242

441,877

法人税等調整額

81,532

86,159

法人税等合計

1,056,774

528,037

当期純利益

2,453,961

1,435,649

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  材料費

 

4,201,700

33.9

3,229,501

29.7

Ⅱ  労務費

※1

3,336,455

26.9

2,644,345

24.3

Ⅲ  経費

※2

4,865,952

39.2

5,005,879

46.0

当期総製造費用

 

12,404,108

100.0

10,879,726

100.0

期首半製品・仕掛品

棚卸高

 

2,070,702

 

2,319,402

 

合計

 

14,474,811

 

13,199,128

 

期末半製品・仕掛品

棚卸高

 

2,319,402

 

1,803,262

 

当期製品製造原価

 

12,155,408

 

11,395,866

 

 

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

原価計算の方法

 工程別組別総合原価計算

原価計算の方法

 工程別組別総合原価計算

※1.労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,688,495千円

退職給付費用                   172,447千円

※1.労務費の主な内訳

給与手当及び賞与             2,132,436千円

退職給付費用                   127,714千円

※2.経費の主な内訳

減価償却費                   1,202,124千円

動力費                       1,410,045千円

工具消耗品費                   316,664千円

修繕費                         430,780千円

外注加工費                     706,309千円

※2.経費の主な内訳

減価償却費                   1,118,955千円

動力費                       1,096,875千円

工具消耗品費                   305,658千円

修繕費                         350,689千円

外注加工費                   1,434,155千円

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

14,479

3,956,829

198,568

7,173,525

5,272,113

12,644,206

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

323,003

323,003

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,453,961

2,453,961

自己株式の処分

 

 

11,138

11,138

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

11,138

11,138

-

-

2,130,958

2,130,958

当期末残高

2,241,749

3,942,349

25,617

3,967,967

198,568

7,173,525

7,403,071

14,775,165

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

162,791

18,679,993

15,907

15,907

18,695,901

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

323,003

 

 

323,003

当期純利益

 

2,453,961

 

 

2,453,961

自己株式の処分

8,665

19,804

 

 

19,804

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

16,203

16,203

16,203

当期変動額合計

8,665

2,150,763

16,203

16,203

2,166,966

当期末残高

154,126

20,830,756

32,111

32,111

20,862,868

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,241,749

3,942,349

25,617

3,967,967

198,568

7,173,525

7,403,071

14,775,165

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

642,824

642,824

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,435,649

1,435,649

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

6,205

6,205

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

31,823

31,823

 

 

172,753

172,753

分割型の会社分割による減少

 

 

 

 

 

 

207,296

207,296

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

25,617

25,617

412,775

412,775

当期末残高

2,241,749

3,942,349

3,942,349

198,568

7,173,525

7,815,847

15,187,940

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

154,126

20,830,756

32,111

32,111

20,862,868

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

642,824

 

 

642,824

当期純利益

 

1,435,649

 

 

1,435,649

自己株式の取得

299,907

299,907

 

 

299,907

自己株式の処分

12,988

19,194

 

 

19,194

自己株式の消却

204,577

 

 

分割型の会社分割による減少

 

207,296

 

 

207,296

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

21,863

21,863

21,863

当期変動額合計

82,342

304,815

21,863

21,863

326,679

当期末残高

236,468

21,135,572

53,975

53,975

21,189,547

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

① 子会社株式

 移動平均法による原価法

② その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 市場価格のない株式等

   移動平均法による原価法

(2)デリバティブ

 時価法

(3)棚卸資産

① 製品、半製品及び仕掛品

  総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

② 原材料及び貯蔵品

 先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

  定率法

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物     15~38年

機械及び装置  6~12年

(2)無形固定資産

 定額法

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)長期前払費用

 定額法

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社はアルミ電解コンデンサ用セパレータおよび機能材の製造・販売を主事業としており、これらの製品の販売については、製品を顧客と約束した条件に従い引渡した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、製品の国内の販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。取引の対価については履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

  退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

697,708

569,314

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 取得価額から控除している圧縮記帳額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

484,173千円

482,055千円

構築物

142,206千円

125,488千円

機械及び装置

1,750,262千円

1,740,491千円

車両運搬具

2,534千円

2,534千円

工具、器具及び備品

20,664千円

18,918千円

土地

455,435千円

455,435千円

2,855,277千円

2,824,923千円

 

 

 ※2 関係会社に対する金銭債権または金銭債務(区分表示したものを除く)

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

5,568千円

40,504千円

短期金銭債務

24,927千円

122,292千円

 

 

  3 保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入れ等に対し債務保証をおこなっております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

NIPPON KODOSHI KOGYO
(MALAYSIA)SDN.BHD.

22,710千円

23,992千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

    至 2023年3月31日)

 

当事業年度

(自 2023年4月1日

    至 2024年3月31日)

 

営業取引による取引高

 

 

  仕入高

376,109千円

1,371,433千円

営業取引以外の取引による取引高

29,183千円

5,666千円

 

(有価証券関係)

 前事業年度(2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額313,754千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

 当事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額852,356千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

有形固定資産

219,807千円

 

202,598千円

退職給付信託資産

183,000千円

 

183,000千円

未払賞与

125,690千円

 

83,783千円

退職給付引当金

88,416千円

 

73,655千円

減損損失

31,254千円

 

28,360千円

無形固定資産

17,627千円

 

19,310千円

棚卸資産評価損

37,404千円

 

17,643千円

少額資産

16,838千円

 

16,628千円

譲渡制限付株式報酬

10,276千円

 

16,177千円

未払社会保険料

19,444千円

 

12,781千円

未払事業税

26,823千円

 

8,186千円

敷金

27,077千円

 

その他

24,492千円

 

25,321千円

繰延税金資産小計

828,154千円

 

687,447千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△117,352千円

 

△95,446千円

評価性引当額小計

△117,352千円

 

△95,446千円

繰延税金資産計

710,802千円

 

592,000千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△13,093千円

 

△22,686千円

繰延税金負債計

△13,093千円

 

△22,686千円

繰延税金資産の純額

697,708千円

 

569,314千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

30.5%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.1%

住民税均等割

 

0.5%

評価性引当額の増減

 

0.3%

税額控除

 

△4.6%

過年度法人税等

0.3%

その他

 

△0.2%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

26.9%

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

1.新設分割

 当社は、2022年12月16日の取締役会決議に基づき、簡易新設分割によりNKKソリューションズ株式会社を2023年4月3日付で設立いたしました。

(1)取引の概要

   分割の対象となった会社の名称および事業の内容

   分割当事企業の名称   ニッポン高度紙工業株式会社

   事業の内容       アルミ電解コンデンサ用セパレータやリチウムイオン電池用セパレータ等の裁断加工等

(2)企業結合日

   2023年4月3日

(3)企業結合の法的形式

   当社を分割会社、NKKソリューションズ株式会社を承継会社とする新設分割(簡易新設分割)

(4)結合後企業の名称

   NKKソリューションズ株式会社

(5)その他取引の概要に関する事項

   当社は、今後の外部環境の変化(物流環境、労働者不足等)により柔軟に適応できる組織体制が求められると考えており、お客様へより効率的に付加価値の高い製品を提供し続けるためには、本件事業の損益構造の可視化、独立採算性を確保できる組織への転換を図るとともに、迅速な意思決定および機動的な事業運営を進める必要があると判断し、この度、本件分割により子会社を設立することといたしました。

(6)実施した会計処理の概要

   「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日) および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日) に基づき、共通支配下の取引等として会計処理をしております。

 

2.吸収分割

 当社は、2023年10月31日の取締役会決議に基づき、2024年2月1日付で、当社が行う不動産管理業務に関して有する権利義務をNKKソリューションズ株式会社に承継させる吸収分割をおこないました。

(1)取引の概要

   分割の対象となった会社の名称および事業の内容

   分割当事企業の名称   ニッポン高度紙工業株式会社

   事業の内容       アルミ電解コンデンサ用セパレータやリチウムイオン電池用セパレータ等の裁断加工等

(2)企業結合日

   2024年2月1日

(3)企業結合の法的形式

   当社を分割会社、NKKソリューションズ株式会社を承継会社とする吸収分割

(4)結合後企業の名称

   NKKソリューションズ株式会社

(5)その他取引の概要に関する事項

   今回の事業承継内容である不動産管理業務に関しては、高知県と当社との土地賃貸借契約の関係から、同社設立時点では承継対象から除外しておりましたが、同契約の期間満了にともない、高知県とNKKソリューションズ株式会社との土地賃貸借契約を新たに締結し、当該業務を承継させる簡易吸収分割をおこないました。

(6)実施した会計処理の概要

   「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日) および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日) に基づき、共通支配下の取引等として会計処理をしております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

  該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

9,383,736

25,434

1,080,528

231,537

8,328,642

6,139,141

構築物

2,351,456

4,210

69,333

126,723

2,286,332

1,668,367

 

機械及び装置

31,585,033

289,763

1,797,097

809,632

30,077,700

28,014,211

 

車両運搬具

209,522

21,469

92,960

11,847

138,030

109,155

 

工具、器具及び備品

1,297,963

68,989

287,980

80,239

1,078,972

903,583

 

土地

2,063,108

116,591

2,179,699

 

建設仮勘定

2,766,410

3,896,821

478,303

6,184,929

 

その他

101,286

101,286

 

49,758,520

4,423,279

3,806,205

1,259,980

50,375,595

36,834,459

無形

ソフトウエア

162,497

18,691

51,795

28,880

129,392

51,491

固定資産

ソフトウエア仮勘定

784

8,898

9,682

 

その他

1,874

1,180

694

 

165,155

27,590

62,658

28,880

130,087

51,491

 (注)1.当期首残高および当期末残高については、減損損失累計額を控除した取得価額で記載しております。

2.主な増加額の内訳は次のとおりであります。

建設仮勘定

米子工場 アルミ電解コンデンサ用セパレータ・機能材 製造設備他

3,503,856千円

 

3.主な減少額の内訳は次のとおりであります。

建物

南国工場 会社分割による子会社への譲渡

801,143千円

機械及び装置

南国工場 会社分割による子会社への譲渡

1,403,003千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

21,000

21,000

退職給付引当金

289,891

137,053

185,451

241,492

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。