2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

46,257

32,425

関係会社短期貸付金

39,359

38,138

未収入金

11,453

5,868

その他

1,033

936

貸倒引当金

1,374

1,570

流動資産合計

※1 96,729

※1 75,799

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

16,968

15,834

工具、器具及び備品(純額)

671

567

土地

6,957

6,947

その他(純額)

527

754

有形固定資産合計

25,125

24,102

無形固定資産

1,850

1,601

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

92,781

114,123

関係会社株式

299,585

299,585

関係会社長期貸付金

56,445

64,015

繰延税金資産

1,508

その他

253

316

貸倒引当金

1,101

959

投資その他の資産合計

449,473

477,081

固定資産合計

476,449

502,785

資産合計

573,178

578,584

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

25,148

15,648

未払金

6,345

3,569

未払費用

2,611

2,416

未払法人税等

32

476

関係会社預り金

28,491

43,311

役員賞与引当金

35

130

その他

978

401

流動負債合計

※1 63,642

※1 65,953

固定負債

 

 

社債

10,000

長期借入金

115,784

115,136

繰延税金負債

5,262

退職給付引当金

174

254

資産除去債務

582

582

役員株式給付引当金

191

256

その他

4,080

4,087

固定負債合計

120,811

135,578

負債合計

184,454

201,531

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,094

11,094

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,361

1,361

資本剰余金合計

1,361

1,361

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,773

2,773

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

261

260

特別新事業開拓事業者出資積立金

34

34

別途積立金

328,441

288,441

繰越利益剰余金

43,722

22,317

利益剰余金合計

375,233

313,826

自己株式

38,946

5,158

株主資本合計

348,742

321,123

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

39,981

55,943

繰延ヘッジ損益

14

評価・換算差額等合計

39,981

55,929

純資産合計

388,724

377,052

負債純資産合計

573,178

578,584

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

関係会社経営管理料

3,961

4,428

関係会社業務受託収入

5,917

6,374

関係会社受取配当金

5,470

4,134

不動産賃貸収入

5,719

5,783

営業収益合計

※2 21,068

※2 20,720

営業費用

 

 

不動産賃貸費用

2,945

2,942

一般管理費

※1 12,772

※1 13,994

営業費用合計

※2 15,717

※2 16,936

営業利益

5,350

3,783

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3,389

4,234

為替差益

1,693

2,565

その他

436

432

営業外収益合計

※2 5,519

※2 7,232

営業外費用

 

 

支払利息

634

1,296

解体撤去費

1,209

その他

145

170

営業外費用合計

※2 1,989

※2 1,467

経常利益

8,880

9,548

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

894

特別利益合計

894

税引前当期純利益

8,880

10,443

法人税、住民税及び事業税

1,062

1,748

法人税等調整額

105

79

法人税等合計

957

1,828

当期純利益

7,923

8,615

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

固定資産圧縮積立金

特別新事業開拓事業者出資積立金

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

11,094

1,361

2,773

263

52

328,441

55,627

387,157

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

1

 

 

1

特別新事業開拓事業者出資積立金の取崩

 

 

 

 

17

 

17

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

19,847

19,847

当期純利益

 

 

 

 

 

 

7,923

7,923

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1

17

11,905

11,924

当期末残高

11,094

1,361

2,773

261

34

328,441

43,722

375,233

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産

合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

38,974

360,638

38,013

38,013

398,651

当期変動額

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

特別新事業開拓事業者出資積立金の取崩

 

 

 

剰余金の配当

 

19,847

 

 

19,847

当期純利益

 

7,923

 

 

7,923

自己株式の取得

0

0

 

 

0

自己株式の処分

29

29

 

 

29

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,968

1,968

1,968

当期変動額合計

28

11,895

1,968

1,968

9,927

当期末残高

38,946

348,742

39,981

39,981

388,724

 

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

固定資産圧縮積立金

特別新事業開拓事業者出資積立金

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

11,094

1,361

1,361

2,773

261

34

328,441

43,722

375,233

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

53,786

53,786

 

 

 

 

53,786

53,786

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

1

 

 

1

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

40,000

40,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

16,236

16,236

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

8,615

8,615

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

53,786

53,786

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1

40,000

21,405

61,406

当期末残高

11,094

1,361

1,361

2,773

260

34

288,441

22,317

313,826

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産

合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

38,946

348,742

39,981

39,981

388,724

当期変動額

 

 

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

別途積立金の取崩

 

 

 

 

剰余金の配当

 

16,236

 

 

 

16,236

当期純利益

 

8,615

 

 

 

8,615

自己株式の取得

20,001

20,001

 

 

 

20,001

自己株式の処分

3

3

 

 

 

3

自己株式の消却

53,786

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

15,961

14

15,947

15,947

当期変動額合計

33,788

27,618

15,961

14

15,947

11,671

当期末残高

5,158

321,123

55,943

14

55,929

377,052

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

 1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3)その他有価証券

①市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

②市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 2.デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法により償却している。

(2)無形固定資産

定額法により償却している。

(3)リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却している。

 4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

(2)役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額を計上している。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上している。

(4)役員株式給付引当金

取締役(社外取締役を除く)及び執行役員に対する当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上している。

 5.収益及び費用の計上基準

 当社は持株会社として主として子会社に対して契約に基づき経営指導、受託業務の提供を行うことが履行義務である。時の経過に応じ義務を履行するにつれて子会社が便益を享受することとなるため、一定の期間にわたり充足される履行義務と判断し、収益を認識している。なお、取引の対価には重要な金融要素は含まれていない。

 また子会社からの受取配当金については、受け取る権利が確定した時点で収益を認識している。不動産賃貸収入は契約期間にわたって期間均等額で収益を認識している。

 6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっている。なお、為替予約取引等のうち、振当処理の要件を満たしているものは振当処理によっている。

(重要な会計上の見積り)

(貸倒引当金)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

                             (単位:百万円)

 

 前事業年度

 当事業年度

貸倒引当金

2,475

2,529

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。貸倒引当金計上額は、主として関係会社貸付金の貸倒懸念債権に係るものである。直近の入手可能な関係会社の財務諸表を基に算出した回収可能価額、将来キャッシュ・フロー見積額の割引現在価値を貸付金額から控除し、その残額を回収不能見込額として計上している。

 

(2)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 将来キャッシュ・フロー見積額の算定にあたっては、貸付先である関係会社の中期経営計画などの事業計画を基にしており、当該内容には過去の経験、成長率、現在見込まれる経済の状況など一定の仮定が含まれている。

 

(3)翌事業年度の財務諸表に与える影響

 キャッシュ・フローが生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において貸倒引当金を認識する金額に重要な影響を与える可能性がある。このため、(2)に記載した主要な仮定については最善の見積りを前提にしているが、事後的な結果と乖離が生じる可能性がある。

 

(表示方法の変更)

    (貸借対照表)

     前事業年度まで「流動負債」の「預り金」に含めて表示していた「関係会社預り金」は、開示の明瞭性を

    高めるため、当事業年度より「関係会社預り金」として区分掲記している。この表示方法の変更を反映させ

    るため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っている。

     この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「預り金」に表示していた29,221百万円は、

    「関係会社預り金」28,491百万円、「その他」729百万円として組替えている。

 

(追加情報)

(取締役等に対する業績連動型株式報酬制度)

 連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略している。

 

(Premier Centre Group Sdn. Bhd.の株式取得)

 連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略している。

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

金銭債権

7,981

百万円

6,245

百万円

金銭債務

5,040

 

2,601

 

 

2 保証債務

 次のとおり、金融機関等からの借入債務等について保証を行っている。

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

Stolle Machinery Company,LLC(借入債務等)

28,304

百万円

Stolle Machinery Company,LLC(借入債務等)

39,570

百万円

斯多里機械(広東)有限公司

(借入債務等)

220

 

斯多里機械(広東)有限公司

(借入債務等)

284

 

Stolle Machinery Company,LLC(賃貸借契約)

1,192

 

Stolle Machinery Company,LLC(賃貸借契約)

1,134

 

Stolle Europe Limited

(前受金)

1,823

 

Stolle Europe Limited

(前受金)

 

東罐商事㈱(仕入債務)

 

東罐商事㈱(仕入債務)

23

 

TOYO PACK KIYAMA㈱

(借入債務等)

6,022

 

TOYO PACK KIYAMA㈱

(借入債務等)

5,547

 

Polytech America, LLC

(賃貸借契約)

181

 

Polytech America, LLC

(賃貸借契約)

125

 

 

3 当社は、運転資金等の効率的な調達を行うため、取引金融機関(銀行8行及び1金庫)とコミットメントライン契約を締結している。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高等は次のとおりである。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

貸出コミットメントの総額

30,000

百万円

30,000

百万円

借入実行残高

 

 

差引額

30,000

 

30,000

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりである。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料手当

2,770

百万円

2,871

百万円

情報システム費用

4,761

 

4,984

 

研究開発費

830

 

1,205

 

 

※2 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業収益

16,472

百万円

16,048

百万円

営業費用

73

 

151

 

営業取引以外による取引高

1,151

 

1,705

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

 市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりである。

区分

貸借対照表計上額(百万円)

子会社株式

299,585

 

当事業年度(2024年3月31日)

 市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりである。

区分

貸借対照表計上額(百万円)

子会社株式

299,585

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

賞与引当金

135

百万円

 

157

百万円

関係会社株式

15,088

 

 

15,088

 

減価償却超過

1,367

 

 

1,548

 

関係会社株式等評価減

8,189

 

 

8,041

 

貸倒引当金

757

 

 

774

 

その他

1,330

 

 

1,121

 

繰延税金資産小計

26,869

 

 

26,732

 

評価性引当額

△9,245

 

 

△9,288

 

繰延税金資産合計

17,624

 

 

17,444

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△15,707

 

 

△22,404

 

固定資産圧縮積立金

△115

 

 

△114

 

譲渡損益調整資産

△172

 

 

△172

 

その他

△121

 

 

△15

 

繰延税金負債合計

△16,116

 

 

△22,706

 

繰延税金資産(△は負債)の純額

1,508

 

 

△5,262

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

0.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△20.0

 

△13.1

評価性引当額の増減

△0.2

 

0.4

その他

0.0

 

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

10.8

 

17.5

 

 3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

  当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱

 い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果

 会計の会計処理並びに開示を行っている。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりである。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略している。

 

(連結子会社における合弁会社設立に関する基本合意書締結)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略している。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固

定資産

建物

16,968

56

37

1,153

15,834

26,135

工具、器具及び備品

671

169

19

253

567

4,261

土地

6,957

-

10

-

6,947

-

その他

527

604

247

129

754

3,754

25,125

829

315

1,537

24,102

34,151

無形固定資産

1,850

244

54

439

1,601

-

 

 

【引当金明細表】

 

 

 

 

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

2,475

2,529

2,475

2,529

役員賞与引当金

35

136

41

130

役員株式給付引当金

191

68

3

256

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

    連結財務諸表を作成しているため、記載を省略している。

 

 

(3)【その他】

    該当事項はない。