第5【経理の状況】

 

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)

に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下

「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており

ます。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準

等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するた

め、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、会計監査人等の行う外部研修へ参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

40,690

42,420

受取手形及び売掛金

61,691

57,892

商品及び製品

10,153

9,537

仕掛品

1,132

1,064

原材料及び貯蔵品

8,098

7,584

その他

8,002

8,582

貸倒引当金

620

612

流動資産合計

129,148

126,468

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

40,229

41,244

減価償却累計額

25,946

27,054

建物及び構築物(純額)

※2 14,282

※2 14,190

機械装置及び運搬具

60,851

62,149

減価償却累計額

47,436

49,385

機械装置及び運搬具(純額)

13,414

12,764

工具、器具及び備品

11,442

11,967

減価償却累計額

9,270

9,936

工具、器具及び備品(純額)

2,171

2,030

土地

※2 14,530

※2 14,451

リース資産

4,352

5,675

減価償却累計額

350

525

リース資産(純額)

4,001

5,150

建設仮勘定

1,965

2,163

有形固定資産合計

50,366

50,750

無形固定資産

 

 

のれん

4,281

4,589

その他

7,780

7,931

無形固定資産合計

12,062

12,520

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 12,523

※1 15,632

繰延税金資産

449

445

退職給付に係る資産

251

255

その他

1,649

1,301

貸倒引当金

12

12

投資その他の資産合計

14,862

17,623

固定資産合計

77,290

80,894

資産合計

206,439

207,363

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

24,799

23,469

電子記録債務

5,207

4,887

短期借入金

※2 5,947

※2 6,015

未払法人税等

3,616

3,428

未払消費税等

915

1,147

賞与引当金

1,957

2,090

その他

※2 9,124

※2 6,485

流動負債合計

51,568

47,524

固定負債

 

 

長期借入金

※2 914

※2 1,255

繰延税金負債

3,897

4,373

退職給付に係る負債

1,476

1,486

その他

2,361

2,218

固定負債合計

8,649

9,333

負債合計

60,218

56,858

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,891

9,891

資本剰余金

13,276

13,280

利益剰余金

106,786

110,563

自己株式

2,009

2,011

株主資本合計

127,945

131,724

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,743

4,594

繰延ヘッジ損益

16

0

為替換算調整勘定

474

1,512

退職給付に係る調整累計額

33

26

その他の包括利益累計額合計

2,252

3,055

新株予約権

27

27

非支配株主持分

15,995

15,697

純資産合計

146,221

150,505

負債純資産合計

206,439

207,363

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

 至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

売上高

191,501

174,628

売上原価

※1 139,564

※1 125,095

売上総利益

51,936

49,532

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運搬費

8,985

8,277

広告宣伝費

1,819

1,628

給料及び賞与

8,633

8,850

賞与引当金繰入額

949

1,050

退職給付費用

350

391

福利厚生費

1,728

1,856

減価償却費

1,102

1,793

賃借料

703

752

その他

6,812

6,940

販売費及び一般管理費合計

※1 31,085

※1 31,541

営業利益

20,850

17,991

営業外収益

 

 

受取利息

172

194

受取配当金

371

336

投資有価証券売却益

216

571

助成金

-

236

その他

685

685

営業外収益合計

1,446

2,024

営業外費用

 

 

支払利息

125

138

売上割引

136

139

納期遅延賠償金

283

552

為替差損

73

175

その他

345

571

営業外費用合計

963

1,576

経常利益

21,333

18,438

特別利益

 

 

受取保険金

※2 522

-

特別利益合計

522

-

特別損失

 

 

事業再構築費用

-

※3 279

災害による損失

※2 500

-

特別損失合計

500

279

税金等調整前当期純利益

21,355

18,159

法人税、住民税及び事業税

7,047

6,467

法人税等調整額

140

296

法人税等合計

7,187

6,171

当期純利益

14,167

11,988

非支配株主に帰属する当期純利益

1,434

1,228

親会社株主に帰属する当期純利益

12,732

10,759

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

 至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当期純利益

14,167

11,988

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,564

1,851

繰延ヘッジ損益

22

17

為替換算調整勘定

293

1,464

退職給付に係る調整額

232

7

持分法適用会社に対する持分相当額

101

1

その他の包括利益合計

2,169

375

包括利益

11,998

12,363

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

10,423

11,563

非支配株主に係る包括利益

1,574

800

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

9,891

13,279

100,739

2,007

121,904

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

6,855

 

6,855

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

12,732

 

12,732

自己株式の取得

 

 

 

2

2

連結範囲の変動

 

 

169

 

169

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

3

 

 

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3

6,046

2

6,041

当期末残高

9,891

13,276

106,786

2,009

127,945

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

4,307

5

60

199

4,562

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,564

22

534

232

2,309

当期変動額合計

1,564

22

534

232

2,309

当期末残高

2,743

16

474

33

2,252

 

 

 

 

 

 

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

27

9,622

136,116

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

6,855

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

12,732

自己株式の取得

 

 

2

連結範囲の変動

 

 

169

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

6,373

4,063

当期変動額合計

6,373

10,105

当期末残高

27

15,995

146,221

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

9,891

13,276

106,786

2,009

127,945

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

6,921

 

6,921

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

10,759

 

10,759

自己株式の取得

 

 

 

2

2

連結範囲の変動

 

4

61

 

57

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4

3,776

2

3,779

当期末残高

9,891

13,280

110,563

2,011

131,724

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

2,743

16

474

33

2,252

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,851

17

1,037

7

803

当期変動額合計

1,851

17

1,037

7

803

当期末残高

4,594

0

1,512

26

3,055

 

 

 

 

 

 

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

27

15,995

146,221

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

6,921

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

10,759

自己株式の取得

 

 

2

連結範囲の変動

 

 

57

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

298

504

当期変動額合計

298

4,284

当期末残高

27

15,697

150,505

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

 至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

21,355

18,159

減価償却費

4,664

5,773

貸倒引当金の増減額(△は減少)

197

40

賞与引当金の増減額(△は減少)

21

142

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

172

151

受取利息及び受取配当金

543

531

支払利息

125

138

売上債権の増減額(△は増加)

178

3,857

たな卸資産の増減額(△は増加)

659

1,075

その他の流動資産の増減額(△は増加)

237

972

仕入債務の増減額(△は減少)

3,669

1,813

その他の流動負債の増減額(△は減少)

1,327

2,422

その他

268

417

小計

23,981

25,883

利息及び配当金の受取額

552

544

利息の支払額

126

137

法人税等の支払額

6,167

6,577

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,240

19,713

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

21

1,282

定期預金の払戻による収入

190

102

有形固定資産の取得による支出

5,863

5,560

無形固定資産の取得による支出

2,304

1,306

有価証券の取得による支出

-

1,000

投資有価証券の取得による支出

612

1,492

投資有価証券の売却による収入

737

1,533

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

7,033

294

関係会社株式の取得による支出

29

-

その他

1,859

456

投資活動によるキャッシュ・フロー

16,798

9,756

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,439

141

長期借入金の返済による支出

305

585

長期借入れによる収入

823

973

配当金の支払額

6,850

6,921

非支配株主への配当金の支払額

879

1,067

リース債務の返済による支出

171

181

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

264

1,253

その他

2

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,210

9,179

現金及び現金同等物に係る換算差額

100

236

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,869

541

現金及び現金同等物の期首残高

45,379

40,644

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

133

-

現金及び現金同等物の期末残高

40,644

41,185

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

 連結子会社の数:49

主要な連結子会社の名称

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 ベトナムU-Best社、Success社、ベトナム上曜社については連結子会社であるエバモア・ケミカル・インダストリー社が当連結会計年度において株式を取得したため当連結会計年度から連結子会社に含めております。

 なお、トップウェル社については連結子会社であるエバモア・ケミカル・インダストリー社が当連結会計年度において株式を追加取得したため当連結会計年度から連結子会社に含めております。

 また、アイカベトナム社、ダイネアデュランテ社については清算したため当連結会計年度より連結子会社から除いております。

 

(2) 非連結子会社の数及び主要な非連結子会社の名称等

非連結子会社の数:2社

主要な非連結子会社の名称

 崇広サービス株式会社

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数及び会社の名称

持分法を適用した関連会社の数:1

会社の名称

 ダイネアパキスタン社

 

 なお、トップウェル社は、エバモア・ケミカル・インダストリー社が同社株式を追加取得し連結子会社となったため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等

主要な会社等の名称

(非連結子会社)

 崇広サービス株式会社

(関連会社)

 マイカラミネ-ト社

持分法を適用していない理由

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

(3) 持分法の適用の手続きについて特に記載すべき事項

持分法適用会社であるダイネアパキスタン社の決算日は、連結決算日と異なっておりますが、同社の直

近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、アイカインドネシア社、アイカ・アジア・パシフィック・ホールディング社ほか40社は12月末日が決算日であり、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなさ

れるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法によっております。

たな卸資産の評価基準及び評価方法

主として移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)によっております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

 連結財務諸表提出会社及び国内連結子会社は主として定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物及び構築物    3年~50年

 機械装置及び運搬具  3年~25年

 在外連結子会社は見積耐用年数を使用した残存価額を零とする定額法を採用しております。

無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、連結財務諸表提出会社及び国内連結子会社の自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 売掛金、貸付金その他これらに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えて、連結会社間の債権、債務を相殺消去した後の債権を基礎として、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

 連結財務諸表提出会社及び国内連結子会社において、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

  ① 退職給付見込額の期間帰属方法

    退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法に

   ついては、給付算定式基準によっております。

 

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の

一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しているほか、在外連結子会社において発生した数理計算上の差異は、その発生時に費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

在外連結子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は

振当処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

a ヘッジ手段   為替予約

b ヘッジ対象   外貨建予定取引

ヘッジ方針

 外貨建予定取引に関しては、為替予約を付し為替変動リスクをヘッジする方針であります。

ヘッジ有効性評価の方法

 為替予約については振当処理のみであるため、ヘッジ有効性は明らかであります。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 発生日以後5年間または8年間の定額法により償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で

あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理方法

 税抜方式を採用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

のれん及び無形資産の減損損失

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

企業結合により生じたのれん及び無形資産を以下の通り計上しております。

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

のれん

4,589

その他(無形資産)

3,534

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループの当連結会計年度末の連結貸借対照表において、企業結合により生じたのれん4,589百万円及びその他(無形資産)3,534百万円(合計8,123百万円。総資産の3.9%)が計上されております。これらには、2019年12月にWilsonart LLCが保有するアジアの事業会社4社の株式及び持分取得取引において生じたのれん及び無形資産(顧客関連資産)の他、2019年4月の中国ソイス社への出資や2020年3月のベトナムのアイカHPLトレーディング社の出資において生じたもの等、複数の企業結合にかかるのれん及び無形資産が含まれております。

当社は、のれんの帳簿価額を分割し帰属させる事業の単位を法人各社としており、のれん及び無形資産(顧客関連資産)の減損の兆候の有無を判定するにあたっては、各社の損益実績及び将来の利益計画を用いております。

減損の兆候の有無を判定するにあたり使用する将来の利益計画は、各社の経営計画を基礎として算定しております。各社の経営計画は、その属する国の経済環境を踏まえたビジネスの見通しに基づき、販売数量予測及び市場成長率の予測等の影響を受けております。また、新型コロナウイルス感染症の収束時期や収束後の見通しの判断にも影響を受けますが、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症による売上減少等の影響は、2021年3月末までに概ね回復済みであり、2022年3月期においては重要な影響は生じないとの仮定に基づいて策定しております。

これらの見積りにおいて用いた仮定が、経済環境の著しい落ち込み、市場環境の著しい変化等により、将来の利益計画の見直しが必要になった場合、翌連結会計年度において、減損損失を認識する可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

 企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

 

(2)適用予定日

 2022年3月期の期首から適用します。

 

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、軽微であります。

 

 

(表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用

 「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結計算書類に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

 ただし、当該注記においては、当該会計基準第11号ただし書きに定める経過的な取り扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

 

連結損益計算書

 前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「固定資産処分損」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた325百万円及び「固定資産処分損」に表示していた93百万円は、「為替差損」73百万円、「その他」345百万円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社項目

 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

投資有価証券

894百万円

918百万円

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

建物及び土地

3,233百万円

3,432百万円

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

短期借入金

641百万円

913百万円

その他流動負債(1年内返済予定の長期借入金)

197百万円

234百万円

長期借入金

99百万円

760百万円

 

3 受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

受取手形裏書譲渡高

25百万円

9百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

  至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

3,454百万円

3,327百万円

 

※2 「受取保険金」及び「災害による損失」

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

「平成30年7月豪雨」による広島工場浸水被害によるものであります。

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

該当事項はありません。

 

※3 「事業再構築費用」

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

中国子会社における生産体制再構築費用であります。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△2,037百万円

3,233百万円

組替調整額

△216百万円

△566百万円

税効果調整前

△2,254百万円

2,667百万円

税効果額

689百万円

△816百万円

その他有価証券評価差額金

△1,564百万円

1,851百万円

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

23百万円

△0百万円

組替調整額

8百万円

△24百万円

税効果調整前

32百万円

△24百万円

税効果額

△9百万円

7百万円

繰延ヘッジ損益

22百万円

△17百万円

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△293百万円

△1,464百万円

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△298百万円

24百万円

組替調整額

△37百万円

△14百万円

税効果調整前

△335百万円

9百万円

税効果額

102百万円

△2百万円

退職給付に係る調整額

△232百万円

7百万円

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

△101百万円

△1百万円

その他の包括利益合計

△2,169百万円

375百万円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式

67,590,664

67,590,664

         合計

67,590,664

67,590,664

 自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)

2,296,226

601

2,296,827

         合計

2,296,226

601

2,296,827

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加601株は、単元未満株式の買取による増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

 ストック・オプションとしての新株予約権

 -

27

 合計

 -

27

 

.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年6月25日

定時株主総会

普通株式

3,656

56

2019年3月31日

2019年6月26日

2019年11月1日

取締役会

普通株式

3,199

49

2019年9月30日

2019年12月3日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年6月23日

定時株主総会

普通株式

3,721

利益剰余金

57

2020年3月31日

2020年6月24日

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式

67,590,664

67,590,664

         合計

67,590,664

67,590,664

 自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)

2,296,827

578

2,297,405

         合計

2,296,827

578

2,297,405

(注)自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取り578株による増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

 ストック・オプションとしての新株予約権

 -

27

 合計

 -

27

 

.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年6月23日

定時株主総会

普通株式

3,721

57

2020年3月31日

2020年6月24日

2020年10月29日

取締役会

普通株式

3,199

49

2020年9月30日

2020年12月2日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年6月24日

定時株主総会

普通株式

3,787

利益剰余金

58

2021年3月31日

2021年6月25日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

現金及び預金勘定

40,690百万円

42,420百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△46百万円

△1,235百万円

現金及び現金同等物

40,644百万円

41,185百万円

 

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 海外子会社はIFRS第16号を適用しております。当該会計基準の適用により、当該子会社の工場等における賃借料を使用権資産として計上しております。なお、当該使用権資産は、連結貸借対照表において、「リース資産」に含めて表示しております。

② リース資産の減価償却の方法

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

1年内

152

156

1年超

320

215

合計

473

371

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等で運用し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

 投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが5ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部の外貨建ての営業債権をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。

 短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。また、長期借入金は、海外連結子会社において主に設備投資資金として調達したものであります。

 デリバティブ取引は、外貨建債権債務に係る為替変動リスクを回避する目的で先物為替予約取引を利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。

 デリバティブの利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 当社グループは、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。

 

前連結会計年度(2020年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

40,690

40,690

(2)受取手形及び売掛金

61,691

61,691

(3)有価証券及び投資有価証券

 

 

 

①関連会社株式

230

318

87

②その他有価証券

11,500

11,500

資産計

114,113

114,201

87

(1)支払手形及び買掛金

24,799

24,799

(2)電子記録債務

5,207

5,207

(3)短期借入金

5,947

5,947

(4)未払法人税等

3,616

3,616

(5)未払消費税等

915

915

(6)長期借入金(一年内返済予定含む)

1,247

1,247

0

負債計

41,733

41,733

0

デリバティブ取引(*)

23

23

 (*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。なお、「外貨建取引等会計処理基準」により外貨建金銭債権債務等に振り当てたデリバティブ取引については、ヘッジ対象と一体として取扱い、当該デリバティブの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

42,420

42,420

(2)受取手形及び売掛金

57,892

57,892

(3)有価証券及び投資有価証券

 

 

 

①関連会社株式

257

635

378

②その他有価証券

14,585

14,585

資産計

115,155

115,534

378

(1)支払手形及び買掛金

23,469

23,469

(2)電子記録債務

4,887

4,887

(3)短期借入金

6,015

6,015

(4)未払法人税等

3,428

3,428

(5)未払消費税等

1,147

1,147

(6)長期借入金(一年内返済予定含む)

1,655

1,655

負債計

40,604

40,604

デリバティブ取引(*)

△1

△1

 (*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。なお、「外貨建取引等会計処理基準」により外貨建金銭債権債務等に振り当てたデリバティブ取引については、ヘッジ対象と一体として取扱い、当該デリバティブの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

 

(注)1 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

 

負債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(6) 長期借入金(一年内返済予定含む)

変動金利による借入の時価については、短期的に市場金利を反映しており、また、当社の信用状況は実行後大きく変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

また、固定金利による借入の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

 

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

 

(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

(百万円)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

(百万円)

非上場株式

885

877

投資事業有限責任組合への出資

6

12

合計

891

890

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

 

(注)3 当連結会計年度末において、合同運用指定金銭信託(連結貸借対照表計上額1,000百万円)を計上しておりますが、預金と同様の性質を有するものであり、取得価額をもって連結貸借対照表価額としていることから上表に含めておりません。

 

(注)4 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

40,605

受取手形及び売掛金

61,691

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)社債

100

(2)その他

480

468

合計

102,396

480

468

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

42,362

受取手形及び売掛金

57,892

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)社債

(2)その他

1,100

501

400

合計

101,354

501

400

 

(注)5 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

5,947

長期借入金

332

237

188

162

162

162

合計

6,279

237

188

162

162

162

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

6,015

長期借入金

400

372

363

363

156

合計

6,415

372

363

363

156

 

(有価証券関係)

(1)その他有価証券

前連結会計年度(2020年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

株式

9,320

5,163

4,156

社債

その他

102

100

2

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

株式

837

984

△147

社債

100

100

△0

その他

1,140

1,200

△59

合計

11,500

7,549

3,951

(注) 非上場株式、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額221百万円、6百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

株式

12,953

6,346

6,606

社債

その他

1,204

1,199

4

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

株式

27

28

△1

社債

その他

399

401

△1

合計

14,585

7,976

6,609

(注)1 合同運用指定金銭信託(連結貸借対照表計上額1,000百万円)については、預金と同様の性質を有するものであり、取得価額をもって連結貸借対照表価額としていることから上表に含めておりません。

2 非上場株式、投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額216百万円、12百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

(2)連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(2020年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額

百万円)

売却損の合計額

百万円)

株式

398

203

0

社債

その他

310

13

合計

708

216

0

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額

百万円)

売却損の合計額

百万円)

株式

702

536

社債

その他

831

35

合計

1,533

571

 

(3)減損処理を行った有価証券

 当連結会計年度において、有価証券(非上場株式)について5百万円減損処理を行っています。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ30%以上下落した場合には全て減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

シンガポールドル

5

△0

△0

米ドル

41

△0

△0

合計

46

△0

△0

(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

シンガポールドル

5

△0

△0

米ドル

138

△0

△0

合計

143

△0

△0

(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

 

 

2  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価(百万円)

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

398

△22

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

960

46

合計

1,359

23

(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価(百万円)

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

466

△8

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

649

8

合計

1,116

0

(注)時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出型の退職給付制度も設けております。

 また、従業員の退職等に際して退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 なお、一部の子会社を除いて国内連結子会社におきましては、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

退職給付債務の期首残高

6,802百万円

7,032百万円

勤務費用

448百万円

434百万円

利息費用

113百万円

109百万円

数理計算上の差異の発生額

△7百万円

90百万円

退職給付の支払額

△394百万円

△346百万円

その他

68百万円

△58百万円

退職給付債務の期末残高

7,032百万円

7,261百万円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

年金資産の期首残高

6,091百万円

5,910百万円

期待運用収益

125百万円

111百万円

数理計算上の差異の発生額

△317百万円

51百万円

事業主からの拠出額

308百万円

271百万円

退職給付の支払額

△297百万円

△201百万円

年金資産の期末残高

5,910百万円

6,143百万円

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

51百万円

102百万円

退職給付費用

22百万円

22百万円

退職給付の支払額

△2百万円

△0百万円

制度への拠出額

△11百万円

△11百万円

連結範囲の変更に伴う増加額

43百万円

-百万円

退職給付に係る負債の期末残高

102百万円

112百万円

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

6,120百万円

6,312百万円

年金資産

△6,073百万円

△6,317百万円

 

47百万円

△5百万円

非積立型制度の退職給付債務

1,176百万円

1,235百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,224百万円

1,230百万円

 

 

 

退職給付に係る資産

△251百万円

△255百万円

退職給付に係る負債

1,476百万円

1,486百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,224百万円

1,230百万円

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

勤務費用

448百万円

423百万円

利息費用

113百万円

109百万円

期待運用収益

△125百万円

△111百万円

数理計算上の差異の費用処理額

△88百万円

49百万円

簡便法で計算した退職給付費用

22百万円

22百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

371百万円

493百万円

 

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

数理計算上の差異

△335百万円

9百万円

合計

△335百万円

9百万円

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△47百万円

△37百万円

合計

△47百万円

△37百万円

 

(8)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

国内債券

29%

28%

外国債券

12%

11%

国内株式

11%

12%

外国株式

10%

11%

保険資産(一般勘定)

18%

16%

その他

20%

22%

合 計

100%

100%

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

割引率

主として 0.93%

主として 0.93%

長期期待運用収益率

主として 2.00%

主として 2.00%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度67百万円、当連結会計年度67百万円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2008年

6月24日

2009年

6月23日

2010年

6月23日

2011年

6月23日

付与対象者の

区分及び人数

当社の取締役8名

当社の取締役8名

当社の取締役7名

当社の取締役8名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式

11,500株

普通株式

11,500株

普通株式

11,500株

普通株式

23,000株

付与日

2009年

5月26日

2010年

5月18日

2011年

5月16日

2012年

5月15日

権利確定条件

該当事項は

ありません。

該当事項は

ありません。

該当事項は

ありません

該当事項は

ありません。

対象勤務期間

該当事項は

ありません。

該当事項は

ありません。

該当事項は

ありません。

該当事項は

ありません。

権利行使期間

自2009年

5月27日

至2029年

5月26日

自2010年

5月19日

至2030年

5月18日

自2011年

5月17日

至2031年

5月16日

自2012年

5月16日

至2032年

5月15日

 

会社名

提出会社

決議年月日

2012年

6月22日

付与対象者の

区分及び人数

当社の取締役8名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式

17,000株

付与日

2013年

5月16日

権利確定条件

該当事項は

ありません。

対象勤務期間

該当事項は

ありません。

権利行使期間

自2013年

5月17日

至2033年

5月16日

(注)付与数については株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2021年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2008年

6月24日

2009年

6月23日

2010年

6月23日

2011年

6月23日

2012年

6月22日

権利確定前

 

 

 

 

 

期首(株)

付与(株)

失効(株)

権利確定(株)

未確定残(株)

権利確定後

 

 

 

 

 

期首(株)

800

2,000

4,700

10,000

7,600

権利確定(株)

権利行使(株)

失効(株)

未行使残(株)

800

2,000

4,700

10,000

7,600

 

 

② 単価情報

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2008年

6月24日

2009年

6月23日

2010年

6月23日

2011年

6月23日

2012年

6月22日

権利行使価格(円)

1

1

1

1

1

行使時

平均株価(円)

付与日における

公正な評価単価(円)

664

736

716

858

1,746

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

<繰延税金資産>

 

 

たな卸資産

72百万円

99百万円

賞与引当金

472百万円

524百万円

未払事業税

184百万円

203百万円

貸倒引当金

14百万円

45百万円

退職給付に係る負債

299百万円

254百万円

投資有価証券評価損

231百万円

168百万円

未実現利益

101百万円

92百万円

その他

621百万円

817百万円

繰延税金資産小計

1,998百万円

2,206百万円

同一納税主体に係る繰延税金負債との相殺

△1,548百万円

△1,760百万円

繰延税金資産合計

449百万円

445百万円

 

 

 

<繰延税金負債>

 

 

圧縮積立金

△134百万円

△133百万円

その他有価証券評価差額金

△927百万円

△1,679百万円

連結子会社の評価差額

△2,772百万円

△2,603百万円

その他

△1,612百万円

△1,717百万円

繰延税金負債小計

△5,446百万円

△6,134百万円

同一納税主体に係る繰延税金資産との相殺

1,548百万円

1,760百万円

繰延税金負債合計

△3,897百万円

△4,373百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

 

当連結会計年度

(2021年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9

 

1.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.6

 

△2.2

海外子会社の留保利益

4.9

 

6.2

受取配当金連結消去に伴う影響額

1.5

 

2.1

連結子会社の税率差異

△2.3

 

△3.5

外国子会社合算税制

 

1.4

特別税額控除

 

△1.0

その他

△0.3

 

△1.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.7

 

34.0

 

 

(企業結合等関係)

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

 2019年12月30日に株式会社日本政策投資銀行と共同で行われた、Wilsonart LLCが保有するアジアの事業会社4社(以下、「Wilsonart AP各社」)の企業結合及び、2020年3月24日に取得したアイカHPLトレーディング社(以下、「AHT社」)の企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりです。

 

1.配分額の見直しの内容(のれんの修正金額)

 

Wilsonart AP各社

AHT社

のれん(修正前)

5,042百万円

541百万円

無形固定資産

△3,383百万円

△613百万円

有形固定資産

△887百万円

-百万円

繰延税金負債

883百万円

122百万円

非支配株主持分

1,659百万円

147百万円

取得原価の価額調整等

94百万円

474百万円

修正金額合計

△1,633百万円

130百万円

のれん(修正後)

3,409百万円

671百万円

 

2.のれん及びのれん以外に配分された無形固定資産の償却方法及び償却期間

 

Wilsonart AP各社

AHT社

のれん

8年にわたる均等償却

8年にわたる均等償却

顧客関連資産

17年にわたる均等償却

10年にわたる均等償却

 

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、製品の種類及び販売市場別を基礎とした「化成品」及び「建装建材」の2つのセグメントから構成されており、事業毎に国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 

報告セグメント別の主要製品は次のとおりであります。

化成品   外装・内装仕上塗材、塗り床材、各種接着剤、有機微粒子、他

建装建材  メラミン化粧板、化粧合板、室内用ドア、インテリア建材、

      カウンター、収納扉、不燃化粧材、押出成形セメント板、他

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

セグメント間の内部売上高又は振替高は、社内ルールに基づき利益を付加した価格によっております。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

(注)3

連結財務諸

表計上額

(注)2

 

化成品

建装建材

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

103,945

87,555

191,501

191,501

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,675

2,675

2,675

106,620

87,555

194,176

2,675

191,501

セグメント利益

8,123

15,874

23,998

3,147

20,850

セグメント資産(注)4

89,432

92,964

182,397

24,042

206,439

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

2,769

1,694

4,464

168

4,632

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,944

3,742

6,686

1,801

8,487

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

(注)3

連結財務諸

表計上額

(注)2

 

化成品

建装建材

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

90,446

84,182

174,628

174,628

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,387

2,387

2,387

92,834

84,182

177,016

2,387

174,628

セグメント利益

7,109

13,751

20,860

2,869

17,991

セグメント資産

89,982

90,589

180,571

26,792

207,363

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

3,138

2,378

5,517

165

5,683

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,634

1,412

5,047

1,066

6,113

 (注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度におけるセグメント利益の調整額△3,147百万円及び△2,869百万円には、それぞれ各報告セグメントに配分しない全社費用△3,145百万円及び△2,869百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理部門(人事、総務、経理部門等)に係る費用であります。

 2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 3 前連結会計年度及び当連結会計年度におけるセグメント資産の調整額24,042百万円及び26,792百万円には、それぞれ各報告セグメントに配分していない全社資産24,042百万円及び26,792百万円が含まれております。全社資産は、セグメントに帰属しない現金及び預金、有価証券、投資有価証券及び一般管理部門(人事、総務、経理部門等)に係る資産であります。

 4 前連結会計年度のセグメント情報は、企業結合(Wilsonart LLCが保有するアジアの事業会社4社、及び当社100%子会社アイカ・アジア・ラミネーツ・ホールディング社を通じて、ベトナムの化粧板販売会社であるCHIグループ8社の事業を譲り受けて新たに設立されたアイカHPLトレーディング社の企業結合)に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

中国

アジア・オセアニア

その他

合計

113,561

25,437

51,104

1,397

191,501

 

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

台湾

 アジア・オセアニア

合計

22,315

9,319

5,676

13,055

50,366

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

中国

アジア・オセアニア

その他

合計

100,090

25,762

47,583

1,191

174,628

 

 

(2)有形固定資産

 

 

(単位:百万円)

 

日本

中国

台湾

 アジア・オセアニア

合計

22,509

9,201

6,754

12,285

50,750

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

化成品

建装建材

調整額

合計

当期償却額

77

96

174

当期末残高

260

4,020

4,281

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

化成品

建装建材

調整額

合計

当期償却額

95

888

984

当期末残高

333

4,256

4,589

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

 該当事項はありません。

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

  該当事項はありません。

2 親会社または重要な関連会社に関する注記

・親会社情報

 連結財務諸表提出会社には、親会社はありません。

・重要な関連会社の要約財務情報

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

1株当たり純資産額

1,994円03銭

2,064円24銭

1株当たり当期純利益金額

195円01銭

164円79銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

194円93銭

164円73銭

(注)1.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり

であります。

 

前連結会計年度

(自 2019年4月1日

至 2020年3月31日)

当連結会計年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

12,732

10,759

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

12,732

10,759

普通株式の期中平均株式数(千株)

65,294

65,293

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

25

25

(うち新株予約権(千株))

(25)

(25)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

(注)2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当連結会計年度

(2021年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

146,221

150,505

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

16,023

15,724

(うち新株予約権(百万円))

(27)

(27)

(うち非支配株主持分(百万円))

(15,995)

(15,697)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

130,198

134,780

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

65,293

65,293

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

 

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

5,947

6,015

2.3

1年以内に返済予定の長期借入金

332

400

2.6

1年以内に返済予定のリース債務

143

181

長期借入金

(1年以内に返済予定のものを除く。)

914

1,255

2.6

2022年~

2026年

リース債務

(1年以内に返済予定のものを除く。)

367

312

2022年~

2031年

その他有利子負債

 

 

 

 

取引先預り保証金

450

471

0.1

合計

8,156

8,637

(注)1 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定金額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

372

363

363

156

リース債務

112

59

52

49

4 その他有利子負債中の取引先預り保証金については、連結決算日後5年間の返済予定金額を確定できないため記載を省略しております。

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(百万円)

37,364

77,927

124,399

174,628

税金等調整前四半期(当期)

純利益金額

(百万円)

3,005

6,484

11,904

18,159

親会社株主に帰属する四半期

(当期)純利益金額

(百万円)

1,527

3,841

7,117

10,759

1株当たり四半期(当期)

純利益金額

(円)

23.39

58.84

109.01

164.79

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額

(円)

23.39

35.45

50.17

55.78