|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
破産更生債権等 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
未払金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
前受金 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
本社移転損失引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
施設利用料 |
|
|
経営管理受託料 |
|
|
業務委託料 |
|
|
雑収入 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
株式交付費 |
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
過年度消費税等 |
|
|
雑損失 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別損失 |
|
|
本社移転損失引当金繰入額 |
|
|
その他 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
区分 |
注記番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
Ⅰ 労務費 |
|
20,074 |
3.7 |
29,724 |
5.4 |
Ⅱ 経費 |
※ |
521,050 |
96.3 |
521,113 |
94.6 |
合計 |
|
541,125 |
100.0 |
550,837 |
100.0 |
(※)主な内訳は次のとおりです。
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
支払手数料 (千円) |
520,709 |
520,681 |
外注費 (千円) |
341 |
432 |
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己 株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・ 換算差額等合計 |
||||
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||||
|
繰越利益剰余金 |
||||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己 株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・ 換算差額等合計 |
||||
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||||
|
繰越利益剰余金 |
||||||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)その他の関係会社有価証券
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合への出資及びこれに類する出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
建物 定額法
工具、器具及び備品 定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年~18年
工具、器具及び備品 4年~15年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3)本社移転損失引当金
本社移転に係る損失に備えるため、当事業年度末における損失見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1) タレントエージェンシーサービス
人材紹介サービスにおいては、主に求人企業に対して候補者を紹介するサービスを提供しており、候補者が当該企業に入社した時点で収益を認識しております。
また、顧客との契約において、紹介した候補者が入社後一定期間内に自己都合退職した場合、顧客から収受した対価の一定割合を返金することとしており、顧客と約束した対価には変動対価が含まれます。顧客への返金が見込まれる額については、過去一定期間における返金実績率等に基づく期待値法により見積もっており、当該返金見込額は収益を認識せず、返金負債として流動負債の「その他」に含めて表示しております。
(2) オープンイノベーションサービス
データベースサービスにおいては、成長産業データベース「STARTUP DB」を提供しております。このサービスは、契約期間にわたりサービスの提供がなされるため、顧客との契約におけるサービス提供期間にわたり契約に基づく取引価格を按分し、収益を認識しております。
Public Affairsサービスにおいては、官公庁・自治体の競争入札を通じてスタートアップ関連の調査事業等を受託しております。このサービスは、契約期間に対する役務提供の経過期間や作業時間等に応じて履行義務が充足されるものであることから、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、発生した費用と同額を収益として認識する原価回収基準によ
っております。
前事業年度において、営業外費用の「その他」に含めていた「雑損失」は営業外費用の総額の100分の10 を超えたため、当事業年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映されるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。この結果、前事業年度において、営業外費用の「その他」に表示していた1千円は、「雑損失」1千円として組み替えております。
(耐用年数及び資産除去債務の見積りの変更)
連結財務諸表「注記事項(会計上の見積りの変更)」に記載した内容と同一であります。
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.7%、当事業年度72.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.3%、当事業年度27.3%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
役員報酬 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
給料及び手当 |
|
|
法定福利費 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
地代家賃 |
|
|
減価償却費 |
|
|
支払手数料 |
|
|
※2 関係会社との営業取引以外の取引高の総額
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
経営管理受託料 |
-千円 |
1,350千円 |
その他の関係会社有価証券
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
(単位:千円) |
区分 |
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
関係会社株式 |
- |
30,000 |
その他の関係会社有価証券 |
200,100 |
200,100 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
28,873千円 |
|
39,140千円 |
未払事業税 |
6,815 |
|
7,273 |
未払金 |
6,262 |
|
6,720 |
未払費用 |
5,841 |
|
7,646 |
一括償却資産 |
2,333 |
|
467 |
減価償却費 |
- |
|
13,344 |
資産除去債務 |
993 |
|
9,139 |
投資有価証券評価損 |
6,821 |
|
3,606 |
フリーレント家賃 |
13,067 |
|
5,600 |
本社移転損失引当金 |
- |
|
9,518 |
その他 |
5,614 |
|
9,658 |
繰延税金資産小計 |
76,624 |
|
112,116 |
評価性引当額 |
△6,936 |
|
△5,687 |
繰延税金資産合計 |
69,687 |
|
106,428 |
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△168 |
|
△305 |
未収還付事業税 |
△5,463 |
|
- |
繰延税金負債合計 |
△5,631 |
|
△305 |
繰延税金資産の純額 |
64,056 |
|
106,122 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金算入されない項目 |
1.2 |
|
1.6 |
住民税均等割 |
0.1 |
|
0.1 |
評価性引当額の増減 |
0.0 |
|
0.4 |
税額控除 |
△5.6 |
|
△6.4 |
過年度修正申告 |
1.5 |
|
- |
その他 |
0.0 |
|
△0.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.9 |
|
25.9 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略しております。
(単位:千円)
区分 |
資産の種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却累計額 |
期末 取得原価 |
有形固定資産 |
建物 |
107,071 |
- |
- |
51,082 |
55,988 |
59,624 |
115,612 |
工具、器具及び備品 |
16,265 |
271 |
0 |
4,572 |
11,965 |
18,872 |
30,837 |
|
計 |
123,336 |
271 |
0 |
55,654 |
67,953 |
78,496 |
146,449 |
|
無形固定資産 |
その他 |
68 |
- |
- |
54 |
13 |
|
|
計 |
68 |
- |
- |
54 |
13 |
(注) 有形固定資産の当期増加額の主なものは、什器備品であります。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
賞与引当金 |
94,296 |
127,828 |
94,296 |
127,828 |
貸倒引当金 |
- |
6,004 |
- |
6,004 |
本社移転損失引当金 |
- |
31,085 |
- |
31,085 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。