1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は、以下のとおりであります。
(1)会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加することによって、会計基準への理解を深めております。
(2)IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
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|
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(単位:百万円) |
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注記 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
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当連結会計年度 (2024年3月31日) |
資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
8 |
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営業債権及びその他の債権 |
9,35 |
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棚卸資産 |
10 |
|
|
|
その他の金融資産 |
11,35 |
|
|
|
その他の流動資産 |
12 |
|
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|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
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非流動資産 |
|
|
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有形固定資産 |
13 |
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投資不動産 |
16 |
|
|
|
使用権資産 |
15 |
|
|
|
のれん |
14 |
|
|
|
無形資産 |
14 |
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
17 |
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|
|
その他の金融資産 |
11,35 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
23 |
|
|
|
繰延税金資産 |
18 |
|
|
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その他の非流動資産 |
12 |
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|
非流動資産合計 |
|
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|
資産合計 |
|
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(単位:百万円) |
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注記 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
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当連結会計年度 (2024年3月31日) |
負債及び資本 |
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|
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負債 |
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流動負債 |
|
|
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営業債務及びその他の債務 |
19,35 |
|
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|
借入金 |
20,35 |
|
|
|
リース負債 |
15,35 |
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
21,35 |
|
|
|
その他の流動負債 |
22 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
20,35 |
|
|
|
リース負債 |
15,35 |
|
|
|
繰延税金負債 |
18 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
23 |
|
|
|
その他の金融負債 |
21,35 |
|
|
|
その他の非流動負債 |
22 |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
負債合計 |
|
|
|
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|
|
|
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|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
24 |
|
|
|
資本剰余金 |
24 |
|
|
|
利益剰余金 |
24 |
|
|
|
自己株式 |
24 |
△ |
|
△ |
その他の資本の構成要素 |
24 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
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|
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|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
売上収益 |
6,27 |
|
|
|
売上原価 |
13,14,23 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
13,14, 23,26,28 |
|
|
|
事業利益 |
|
|
|
|
その他の収益 |
29,34 |
|
|
|
その他の費用 |
13,14, 30,34 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
31 |
|
|
|
金融費用 |
31 |
|
|
|
持分法による投資損益(△は損失) |
17 |
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
18 |
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的1株当たり当期利益(円) |
33 |
|
|
|
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|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
32 |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
32 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
17,32 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性がある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
32 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
32,35 |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
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|
当期包括利益 |
|
|
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|
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|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
(単位:百万円) |
||
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
2022年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
25 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する非支配株主との取引 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
2023年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
||||||
|
その他の資本の構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||||||
|
その他の包括 利益を通じて 測定する金融 資産の公正 価値の純変動 |
|
確定給付 制度の再測定 |
|
合計 |
|
|
|
||||
2022年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
支配の喪失とならない子会社に対する非支配株主との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
所有者との取引額等合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
2023年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
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|
|
|
|
|
|
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|
(単位:百万円) |
||
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
2023年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
25 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
支配の喪失とならない子会社に対する非支配株主との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
2024年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
||||||
|
その他の資本の構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||||||
|
その他の包括 利益を通じて 測定する金融 資産の公正 価値の純変動 |
|
確定給付 制度の再測定 |
|
合計 |
|
|
|
||||
2023年4月1日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
支配の喪失とならない子会社に対する非支配株主との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
2024年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
支払利息 |
|
|
|
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
△ |
|
△ |
退職給付に係る資産及び負債の増減額 |
|
△ |
|
△ |
固定資産除売却損益(△は益) |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
△ |
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
△ |
その他 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
無形資産の売却による収入 |
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
2 |
△ |
|
△ |
定期預金の払戻による収入 |
2 |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
連結範囲変更を伴う子会社出資持分譲渡による収入 |
34 |
|
|
|
その他 |
2 |
△ |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
34 |
△ |
|
△ |
リース負債の返済による支出 |
34 |
△ |
|
△ |
長期借入れによる収入 |
34 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
34 |
△ |
|
△ |
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
|
配当金の支払額 |
25 |
△ |
|
△ |
非支配株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
8 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
8 |
|
|
|
キッコーマン株式会社(以下、当社)は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(https://www.kikkoman.com/jp/)で開示しております。当社の連結財務諸表は、2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容及び主要な活動は、「6.セグメント情報」に記載しております。
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定を適用しております。
(2)財務諸表の承認
当社グループの2024年3月31日に終了する年度の連結財務諸表は、2024年6月25日に代表取締役社長
中野祥三郎によって承認されております。
(3)測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、「3.重要性がある会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(4)機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(5)表示方法の変更
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「定期預金の預入による支出」及び「定期預金の払戻による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△1,877百万円は、「定期預金の預入による支出」△2,520百万円、「定期預金の払戻による収入」887百万円、「その他」△244百万円として組替えております。
(1)連結の基礎
① 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業であります。当社グループが投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、投資先に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは投資先を支配していると判断しております。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日を取得日とし、その日より当社グループが支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。
② 関連会社
関連会社とは、当社グループが、その財務及び経営の方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配をしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20%以上50%以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定しております。保有する議決権が20%未満であっても、財務及び経営の方針の決定に重要な影響力を行使しうる会社も関連会社に含めております。
関連会社に対する持分は、持分法を用いて会計処理しております(持分法適用会社)。
当社グループの投資には、取得時に認識したのれん(減損損失累計額控除後)が含まれております。
(2)企業結合
企業結合は取得法を用いて処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び以前に保有していた被取得企業の持分の取得日における公正価値の合計が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして認識しております。反対に下回る場合は、直ちに純損益として認識しております。当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかについては、企業結合ごとに選択しております。企業結合に関連して発生する取得関連費用は発生時に費用として処理しております。
企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、暫定的な金額で会計処理を行い、取得日から1年以内の測定期間において、暫定的な金額の修正を行います。なお、支配獲得後の非支配持分の追加取得については資本取引として処理し、当該取引からのれんは認識しておりません。
被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は
処分グループ
段階的に達成される企業結合の場合、当社グループが以前保有していた被取得企業の持分は支配獲得日の公正価値で再測定し、発生した利得及び損失は純損益として認識しております。
(3)外貨換算
① 機能通貨及び表示通貨
当社グループ内の各企業はそれぞれ独自の機能通貨をさだめており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である円で表示しております。
② 外貨建取引の換算
外貨建取引は、取引日における為替レート又はそれに近似するレートにより機能通貨に換算しております。
外貨建の貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートにより機能通貨に換算しております。当該換算及び決済により生ずる換算差額は損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定される金融資産及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
③ 在外営業活動体の換算
在外営業活動体の資産及び負債は期末日の換算レートにより、純損益及びその他の包括利益を表示する各計算書の収益及び費用は為替レートが著しく変動していない限り、平均為替レートにより、それぞれ円貨に換算しており、その換算差額はその他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、当該在外営業活動体に関連する累積為替差額を処分した期の損益として認識しております。
(4)金融商品
① 金融資産
(ⅰ)当初認識及び測定
当社グループは、金融資産について、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、償却原価で測定される金融資産に分類しております。当社グループは当初認識においてその分類を決定しております。
当社グループは金融資産に関する契約の当事者となった取引日に当該金融資産を認識しております。
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産は公正価値で当初認識しております。その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産及び償却原価で測定される金融資産は、取得に直接起因する取引コストを公正価値に加算した金額で当初認識しております。
(a)償却原価により測定される金融資産
当社グループが保有する金融資産のうち、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定される金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルの中で資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
(b)公正価値により測定される金融資産
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。
当社グループは、公正価値で測定する資本性金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有される資本性金融資産を除き、個々の資本性金融資産ごとに、純損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しております。
(ⅱ)事後測定
金融資産は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(a)償却原価により測定される金融資産
償却原価により測定される金融資産については実効金利法による償却原価により測定しております。
(b)公正価値により測定される金融資産
公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動額は純損益としております。ただし、資本性金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識しております。当該金融資産の認識を中止した場合、あるいは公正価値が著しく下落した場合には、過去に認識したその他の包括利益は利益剰余金に振り替えております。なお、当該資本性金融資産からの配当金については、配当を受取る権利が確定した時点で純損益として認識しております。
(ⅲ)認識の中止
当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する場合、又は当社グループが金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済的価値のほとんどすべてを移転する場合において、金融資産の認識を中止しております。
② 金融資産の減損
当社グループは償却原価で測定される金融資産については、予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。予想信用損失は、契約に基づいて当社グループが受け取るべき契約上のキャッシュ・フローと当社グループが受け取ると見込んでいるキャッシュ・フローとの差額の現在価値であります。当社グループは、予想信用損失を過去の貸倒実績や将来の回収可能価額等を基に算定しております。
当社グループは、各報告日において、金融資産にかかる信用リスクが当初認識時点から著しく増大しているか評価し、著しく増大していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増大している場合には、全期間の予想信用損失に等しい額を貸倒引当金として認識しております。ただし、営業債権、契約資産、及びリース債権については、常に全期間の予想信用損失に等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
また、過去に減損損失を認識した金融資産について、当初減損損失認識した後に発生した事象により減損損失の金額が減少した場合には、過去に認識された減損損失の戻し入れを純損益で認識しております。
信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行が発生するリスクの変化に基づいて判断しており、その判断にあたっては、期日経過情報、債務者の財政状態の悪化、信用格付(内部、外部)の低下等を考慮しております。
金融資産の全部又は一部について回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行と判断し、信用減損金融資産に分類しております。また、金融資産の全部又は一部について回収できないと合理的に判断される場合は、当該金額を金融資産の帳簿価額から直接減額しております。
③ 金融負債
(ⅰ)当初認識及び測定
当社グループは、契約の当事者となった時点で金融負債を認識しております。金融負債は純損益を通じて公正価値で測定される金融負債と償却原価で測定される金融負債に分類しております。純損益を通じて公正価値で測定される金融負債は公正価値で当初測定しておりますが、償却原価で測定される金融負債は取得に直接起因する取引コストを公正価値から減算した金額で当初測定しております。
(ⅱ)事後測定
金融負債の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(a)純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債については、当初認識後は公正価値で測定し、事後的な変動は純損益で認識しております。
(b)償却原価で測定される金融負債
償却原価法で測定される金融負債は、当初認識後は実効金利法による償却原価で測定しております。
(ⅲ)認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、債務が履行された時、契約上の義務が免責、取り消し又は失効となった時に認識を中止します。
④ 金融商品の相殺
金融資産及び金融負債は、当社グループが認識された金額を相殺する法的権利を有しており、かつ、純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同じに実行する意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書において相殺し、純額で表示しております。
⑤ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、為替リスクをヘッジするために、先物為替予約取引等のデリバティブ取引を行っております。当社グループのリスク管理方針に従い、為替リスクに関してヘッジ会計に関する適格要件を満たすデリバティブ取引は、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。デリバティブ取引はデリバティブ契約を締結した日の公正価値で当初認識を行い、当初認識後は各報告日ごとに公正価値で再測定を行っております。
デリバティブの公正価値変動額は純損益に認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分は、その他の包括利益に認識しております。非有効部分に関する利得又は損失は、直ちに純損益として認識しております。
(5)現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限が到来する短期投資から構成されております。
(6)棚卸資産
棚卸資産の原価は、主として総平均法を用いて算定しております。商品、製品及び仕掛品の原価は、原材料費、直接労務費、その他の直接費及び関連する製造間接費(正常生産能力に基づいている)から構成されます。
(7)有形固定資産
有形固定資産の測定は原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で表示しております。
土地及び建設仮勘定を除く資産の減価償却額は、各資産の取得原価をそれぞれの見積耐用年数にわたって定額法で配分することにより算定しております。
主要な有形固定資産の耐用年数は、以下のとおりであります。
建物及び構築物 2年から50年
機械装置及び運搬具 2年から20年
工具、器具及び備品 2年から20年
(8)のれん及び無形資産
① のれん
のれんは償却を行わず、毎期減損テストを実施し、取得原価から減損損失累計額を控除した額が帳簿価額となります。
のれんは企業結合から便益を受けることが期待される資金生成単位又は資金生成単位グループに配分されます。
② 無形資産
無形資産の測定は原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で表示しております。
無形資産の償却額は、各資産の取得原価をそれぞれの見積耐用年数にわたって定額法で配分することにより算定しております。
主要な無形資産の耐用年数は、以下のとおりであります。
ソフトウェア 3年から10年
(9)リース
① 借手
当社グループは、契約がリースであるか又はリースを含んでいると判断された場合、リース開始日において、使用権資産及びリース負債として認識しております。リース負債はリース開始日の未払リース料の総額の現在価値で計上しております。使用権資産は、リース負債の当初測定の金額に、開始日以前に支払ったリース料等、借手に発生した当初直接コスト及びリースの契約条件で要求されている原状回復義務等のコストを調整した取得価額で測定しております。
当初認識後は、使用権資産は資産の耐用年数又はリース期間のうちいずれか短いほうの期間にわたって定額法で償却しております。なお、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、リース料総額をリース期間にわたり定額ベースで純損益に認識しております。
② 貸手
当社グループは、一定の有形固定資産の賃貸を行っております。資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するものでないリースについては、オペレーティング・リースに分類しております。
(10)投資不動産
投資不動産は、有形固定資産に準じて原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
土地以外の投資不動産の減価償却額は、各資産の取得原価をそれぞれの見積耐用年数(2~50年)にわたって定額法により算定しております。
(11)非金融資産の減損
のれん及び耐用年数が確定できない無形資産については減損の兆候の有無に関わらず、連結会計年度に、最低年1回減損テストを実施しております。その他の非金融資産については、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。事象の発生あるいは状況の変化により、その帳簿価額が回収できない可能性を示す兆候がある場合に、減損について検討しております。減損を評価するために、資産、又は個別に回収可能価額を見積もることが困難な場合は概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小単位(資金生成単位)に分け、のれんについては企業結合のシナジー効果によりキャッシュ・フローの獲得への貢献が期待される資金生成単位に配分したうえで、その帳簿価額が回収可能価額を超過する金額を、減損損失として純損益で認識しております。回収可能価額とは、資産の処分コスト控除後の公正価値と、使用価値のいずれか高い金額であります。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値まで割り引いております。
のれんについては減損損失の戻入れを行わず、のれん以外の資産については、期末日において、過去の期間に認識した減損損失の減少又は消滅している可能性を示す兆候があるかどうかを検討しております。
そのような兆候が存在する場合には、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した帳簿価額を上限として、減損損失の戻入れを行います。減損損失の戻入れは直ちに純損益で認識しております。
(12)従業員給付
当社グループ会社は、従業員の退職給付制度としてさまざまな年金制度を有しております。当社グループは確定給付制度を採用し、当社及び一部の連結子会社は退職給付信託を設定しております。当該制度に加えて、当社及び一部の連結子会社は確定拠出年金制度を導入しております。
確定給付制度の確定給付負債(資産)は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した金額として測定しております。制度への拠出金は、定期的な数理計算により算定し、通常、保険会社又は信託会社が管理する基金へ支払いを行っております。確定給付制度から生じる確定給付負債(資産)の純額の再測定をその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振り替えております。
確定拠出年金制度への拠出金は、従業員が勤務を提供した期間に費用として認識しております。
(13)資本
① 資本及び資本剰余金
普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に認識しております。
② 自己株式
自己株式は、取得価額で評価され、資本から控除しております。
(14)収益
当社グループではIFRS第16号「リース」に基づく賃貸収入等を除き、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する。
当社グループは、食品、飲料、酒類等の販売を行っており、このような物品の販売については、引渡時点において当該物品に対する支配が顧客に移転し、当社グループの履行義務が充足されると判断しており、その時点で収益を認識しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価から、リベート及び割引等を控除した金額で測定しております。
(15)法人所得税
法人所得税は当期税金及び繰延税金から構成されております。法人所得税は、収益又は費用として認識し当期の純損益に含めております。ただし、法人所得税が、その他の包括利益で認識される項目あるいは資本に直接認識される項目に関連する場合を除きます。この場合は、その税金もまた、その他の包括利益で認識あるいは資本において直接認識しております。
当期税金は、税務当局から還付もしくは税務当局に対する納付が予想される金額で測定され、税額の算定に使用する税率及び税法は、期末日で施行又は実質的に施行されている税法に基づき算定しております。
繰延税金は、期末日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。ただし、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識により生じる将来加算一時差異
・企業結合ではなく、取引日に会計上の純損益にも課税所得(欠損金)にも影響を与えず、かつ同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引によって発生する資産又は負債の当初認識から生じる一時差異
・子会社、関連会社に対する投資から生じる将来減算一時差異については、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合
・子会社、関連会社に対する投資から生じる将来加算一時差異については、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールしており、かつ、予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金資産は、一時差異を利用できるだけの課税所得が生じる可能性が高い範囲内においてのみ認識しております。
繰延税金の算定には、期末日までに施行又は実質的に施行されており、関連する繰延税金資産が実現する期又は繰延税金負債が決済される期において適用されると予想される法定(及び税法)税率を使用しております。
当期税金資産と当期税金負債を相殺する法的に強制力のある権利が存在し、かつ繰延税金資産及び負債が、同一の納税事業体に対して、同一の税務当局によって課されている場合、繰延税金資産及び負債を相殺しております。
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されます。実際の業績は、これらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識しております。
(1) 連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用
重要な判断に関する情報は、次の注記に含めております。
・子会社及び関連会社の範囲(注記3.(1) 連結の基礎)
・収益の認識及び表示(注記3.(14) 収益、注記27. 売上収益)
(2) 翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある、仮定及び見積りの不確実性
・のれんの減損
当社グループは、のれんについて将来キャッシュ・フロー、税引前割引率、成長率等について一定の仮定を設定したうえで減損テストを実施しております。これらの仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の事業計画や市場環境の変化など、将来の不確実な経済条件が大幅に変動した場合には、のれんの減損により翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
なお、当連結会計年度におけるのれんに係る減損テストについては、「14. のれん及び無形資産」 に記載のとおりであります。
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた新基準書及び新解釈指針のうち、当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりです。これらの基準書を適用することによる連結財務諸表への影響は検討中です。
基準書 |
基準名 |
強制適用時期 (以降開始年度) |
当社適用年度 |
新設・改訂の概要 |
IFRS第18号 |
財務諸表における表示及び開示 |
2027年1月1日 |
2028年3月期 |
財務諸表における表示及び開示に関する現行の会計基準であるIAS第1号を置き換える新基準 |
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。報告セグメントの決定にあたっては事業セグメントの集約を行っておりません。
当社は、持株会社として主に、グループ戦略の立案、事業会社の統括管理を行っており、その下で、国内は事業会社を食料品の製造及び販売を主とする事業とそれ以外に区分し、海外は持株会社の海外管理部門が事業会社を食料品製造・販売事業と東洋食品の卸売を行う事業に区分し管理しております。
したがって、当社グループは、国内、海外の地域と事業の種類が複合された報告セグメントから構成されており、「国内 食料品製造・販売事業」、「国内 その他事業」、「海外 食料品製造・販売事業」及び「海外 食料品卸売事業」の4つを報告セグメントとしております。
「国内 食料品製造・販売事業」は、国内においてしょうゆ・食品・飲料・酒類の製造・販売を行っており、「国内 その他事業」は、医薬品・化成品等の製造・販売、不動産賃貸、運送事業及び間接業務の提供等を行っております。「海外 食料品製造・販売事業」は、海外においてしょうゆ・デルモンテ製品・健康食品の製造・販売を行い、また、海外向けの輸出販売を行っております。「海外 食料品卸売事業」は、国内外において、東洋食品等を仕入れ、販売しております。
(2)報告セグメントに関する情報
報告されているセグメントの会計処理の方法は、「3.重要性がある会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除した金額である事業利益を使用しております。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 |
連結 |
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国内食料品 製造・販売 |
国内 その他 |
海外食料品 製造・販売 |
海外食料品 卸売 |
計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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その他の収益 |
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その他の費用 |
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金融収益 |
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金融費用 |
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持分法による投資損益 (△は損失) |
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税引前利益 |
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(その他の項目) |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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資本的支出 |
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(注) 調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額は、主として全社費用配賦差額であります。
(2)減価償却費及び償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費及び償却費であります。
(3)資本的支出の調整額は、全社資産に係る支出であります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 |
連結 |
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国内食料品 製造・販売 |
国内 その他 |
海外食料品 製造・販売 |
海外食料品 卸売 |
計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の売上収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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その他の収益 |
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その他の費用 |
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金融収益 |
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金融費用 |
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持分法による投資損益 (△は損失) |
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税引前利益 |
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(その他の項目) |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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資本的支出 |
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(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額は、主として全社費用配賦差額であります。
(2)減価償却費及び償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費及び償却費であります。
(3)資本的支出の調整額は、全社資産に係る支出であります。
2.海外食料品製造・販売事業の米国における健康食品の製造・販売については、2023年6月30日にALLERGY RESEARCH GROUP LLCの出資持分の全部を譲渡し、2023年7月31日にCOUNTRY LIFE, LLCの出資持分の全部を譲渡いたしました。
(3)地域別に関する情報
外部顧客への売上収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりです。
外部顧客への売上収益
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
日本 |
153,742 |
159,874 |
米国 |
309,400 |
325,051 |
その他 |
155,757 |
175,909 |
合計 |
618,899 |
660,835 |
(注) 売上収益は顧客の所在地を基礎としております。
非流動資産(金融資産、退職給付に係る資産及び繰延税金資産を除く)
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
日本 |
97,229 |
105,772 |
米国 |
68,552 |
83,494 |
その他 |
34,226 |
38,788 |
合計 |
200,008 |
228,056 |
(注) 非流動資産は当社グループ各社の所在地を基礎としております。
(4)主要な顧客に関する情報
外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10%以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略しております。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
各年度末における現金及び現金同等物の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
現金及び預金 |
99,347 |
119,159 |
合計 |
99,347 |
119,159 |
現金及び現金同等物は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
また、連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物と一致しております。
各年度末における営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
受取手形及び売掛金 |
74,027 |
82,152 |
その他 |
1,580 |
2,257 |
貸倒引当金 |
△537 |
△587 |
合計 |
75,070 |
83,822 |
連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
各年度末における棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
製品及び商品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
合計 |
|
|
費用として認識され、売上原価に含まれている棚卸資産の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ413,370百万円、430,789百万円あります。
また、収益性の低下に伴い費用認識した棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ287百万円、516百万円あります。
仕掛品の中には年度末から12ヶ月を超えて販売される予定の洋酒類の仕掛品を含んでおり、仕掛品の1.8%(前年度:1.9%)を占めております。
負債の担保に差し入れている棚卸資産はありません。
(1)その他の金融資産の内訳
各年度末におけるその他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
株式 |
54,930 |
56,994 |
投資事業有限責任組合出資金 |
10,507 |
11,947 |
定期預金 |
5,450 |
32,956 |
貸付金 |
2,147 |
2,277 |
デリバティブ資産 |
80 |
1,597 |
その他 |
3,376 |
4,027 |
貸倒引当金 |
△2,297 |
△2,456 |
合計 |
74,196 |
107,344 |
流動資産 |
4,515 |
31,618 |
非流動資産 |
69,680 |
75,726 |
合計 |
74,196 |
107,344 |
連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
株式は主にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(負債性金融商品に分類されるものを除く)に分類しております。
投資事業有限責任組合出資金及びデリバティブ資産(ヘッジ会計が適用されているものを除く)は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
定期預金及び貸付金は償却原価で測定する金融資産に分類しております。
(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
各年度末におけるその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の主な銘柄及び公正価値等は以下のとおりであります。
|
(単位:百万円) |
銘柄 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
理研ビタミン㈱ |
3,820 |
明治ホールディングス㈱ |
3,785 |
㈱オリエンタルランド |
3,622 |
㈱千葉銀行 |
3,093 |
統一企業股份有限公司 |
2,846 |
㈱サカタのタネ |
2,650 |
小野薬品工業㈱ |
2,404 |
㈱日清製粉グループ本社 |
1,977 |
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
1,641 |
㈱うかい |
1,576 |
|
(単位:百万円) |
銘柄 |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
㈱千葉銀行 |
4,564 |
㈱オリエンタルランド |
3,879 |
統一企業股份有限公司 |
3,312 |
㈱日清製粉グループ本社 |
2,676 |
明治ホールディングス㈱ |
2,596 |
㈱サカタのタネ |
2,528 |
日清オイリオグループ㈱ |
2,422 |
小野薬品工業㈱ |
2,135 |
㈱うかい |
1,915 |
㈱ニッスイ |
1,660 |
株式は主に政策投資目的で保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に指定しております。
保有資産の効率化及び有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の売却(認識の中止)を行っております。
各年度における売却時の公正価値及び資本でその他の包括利益として認識されていた累積損益は、以下のとおりであります。
|
|
|
(単位:百万円) |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
公正価値 |
資本でその他の資本の 構成要素として認識 されていた累積損益(注) |
公正価値 |
資本でその他の資本の 構成要素として認識 されていた累積損益(注) |
2,489 |
1,310 |
8,072 |
3,475 |
(注) 利益剰余金に振り替えております。
資本でその他の資本の構成要素として認識されていた累積損益は、公正価値が著しく下落した場合にも利益剰余金に振り替えており、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ△50百万円及び△3百万円であります。
各年度末におけるその他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
前払費用 |
2,753 |
3,121 |
前渡金 |
1,268 |
3,050 |
未収消費税等 |
2,806 |
3,001 |
その他 |
3,394 |
3,915 |
合計 |
10,222 |
13,087 |
流動資産 |
10,054 |
12,911 |
非流動資産 |
167 |
176 |
合計 |
10,222 |
13,087 |
(1)増減表
各年度における有形固定資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
前連結会計年度(2022年4月1日) |
55,495 |
47,144 |
4,824 |
16,981 |
11,844 |
136,291 |
取得 |
1,205 |
477 |
350 |
15 |
23,582 |
25,631 |
建設仮勘定からの振替 |
2,808 |
9,648 |
1,436 |
- |
△13,893 |
- |
売却又は処分 |
△68 |
△112 |
△21 |
△3 |
△0 |
△206 |
減価償却費 |
△3,955 |
△9,462 |
△1,606 |
- |
- |
△15,024 |
減損損失 |
△479 |
△493 |
△15 |
- |
△6 |
△994 |
為替換算差額 |
2,376 |
1,674 |
139 |
368 |
549 |
5,109 |
その他 |
4 |
△25 |
△0 |
- |
△108 |
△130 |
前連結会計年度(2023年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
取得 |
555 |
1,246 |
422 |
1,418 |
28,153 |
31,796 |
建設仮勘定からの振替 |
6,675 |
10,621 |
1,995 |
- |
△19,292 |
- |
投資不動産への振替 |
△15 |
- |
- |
△29 |
- |
△45 |
売却又は処分 |
△2,443 |
△1,087 |
△33 |
△593 |
△23 |
△4,181 |
減価償却費 |
△4,248 |
△9,889 |
△1,743 |
- |
- |
△15,881 |
減損損失 |
- |
△0 |
- |
- |
- |
△0 |
為替換算差額 |
3,942 |
2,900 |
264 |
629 |
1,810 |
9,549 |
その他 |
△22 |
7 |
0 |
△28 |
△38 |
△81 |
当連結会計年度(2024年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
(注)当連結会計年度における有形固定資産の売却又は処分のうち4,025百万円は、COUNTRY LIFE, LLC 及びALLERGY RESEARCH GROUP LLCの出資持分の全部を譲渡したことによるものであります。
各年度末における有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
取得原価 |
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
前連結会計年度 (2022年4月1日) |
129,315 |
244,192 |
24,074 |
17,601 |
11,848 |
427,031 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
減価償却累計額及び 減損損失累計額 |
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
前連結会計年度 (2022年4月1日) |
73,819 |
197,047 |
19,250 |
619 |
4 |
290,740 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
減価償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(2)減損損失
有形固定資産は、セグメントを基礎に、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位でグルーピングを行っております。
当社グループは前連結会計年度において994百万円の減損損失を計上しており、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。また、当連結会計年度において重要な減損損失の計上はございません。
減損損失のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
セグメント |
種類 |
用途 |
減損損失 (百万円) |
国内食料品製造・販売 |
建物及び機械装置等 |
事業用資産 |
993 |
海外食料品製造・販売 |
機械装置等 |
事業用資産 |
0 |
計 |
|
|
994 |
国内食料品製造・販売事業に含まれている連結子会社の埼玉キッコーマン株式会社は、食品部門の一部の製品を製造しております。
当該製品の製造に関する事業用資産について、同社が取り扱う製品の販売市場における競争環境の激化、原材料及びエネルギー価格高騰等の外部経営環境を受け、予定する商品価格の改定を反映した直近の事業計画を策定しました。当該事業計画等に基づいて減損テストを実施した結果、当該事業用資産から得られる回収可能価額が帳簿価額を下回ることとなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を993百万円計上しております。なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローを税引前割引率9.6%で割り引いて算定しております。将来キャッシュ・フローについては、翌年度は直近に策定した事業計画を基礎に算定し、その後は事業計画のキャッシュ・フローが継続すると見積もるとともに、外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づく土地の処分見込額を加味して算定しております。使用価値の主要な仮定は事業計画に基づき同社が製造する製品の販売数量であります。
なお、埼玉キッコーマン株式会社の事業用資産に含まれているその他の無形資産及び使用権資産について、それぞれ1百万円、0百万円の減損損失を計上しており、合計で996百万円を「その他の費用」に計上しております。その他の無形資産の減損損失については注記「14.のれん及び無形資産」を参照ください。
(1)増減表
各年度におけるのれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
のれん |
無形資産 |
||
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
前連結会計年度(2022年4月1日) |
4,626 |
3,523 |
1,424 |
4,947 |
外部購入 |
- |
996 |
- |
996 |
売却又は処分 |
- |
△13 |
- |
△13 |
償却費 |
- |
△1,012 |
△215 |
△1,227 |
減損損失 |
- |
- |
△1 |
△1 |
為替換算差額 |
31 |
42 |
52 |
94 |
前連結会計年度(2023年3月31日) |
|
|
|
|
外部購入 |
- |
1,341 |
28 |
1,369 |
売却又は処分 |
△1,379 |
△8 |
0 |
△8 |
償却費 |
- |
△1,092 |
△159 |
△1,251 |
減損損失 |
- |
- |
- |
- |
為替換算差額 |
124 |
69 |
△10 |
59 |
当連結会計年度(2024年3月31日) |
|
|
|
|
(注)当連結会計年度におけるのれんの売却又は処分の△1,379百万円は、COUNTRY LIFE, LLC及びALLERGY RESEARCH GROUP LLCを譲渡したことによるものであります。
各年度末におけるのれんの取得原価は帳簿価額に一致しており、減損損失累計額はありません。
各年度末における無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。
|
|
|
(単位:百万円) |
取得原価 |
無形資産 |
||
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
前連結会計年度 (2022年4月1日) |
12,714 |
4,513 |
17,228 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
|
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
償却累計額及び 減損損失累計額 |
無形資産 |
||
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
前連結会計年度 (2022年4月1日) |
9,190 |
3,089 |
12,280 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
|
|
|
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
|
所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(2)のれんの減損テスト
連結財政状態計算書に計上されているのれんは、主としてキッコーマンソイフーズ株式会社の買収により発生したもので、当該のれんはキッコーマンソイフーズ株式会社を資金生成単位として減損テストを実施しております。当該のれんの帳簿価額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において2,773百万円であります。
資金生成単位の回収可能価額は使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しております。将来キャッシュ・フローについては、翌年度は経営者により承認された事業計画を基礎とし、翌々年度は当該事業計画に一定の成長率を加味して算出した業績予測を用いております。それを超える期間については資金生成単位が属する市場の状況等を勘案して決定した成長率を用いて算定した継続価値としております。翌年度の事業計画は、業界の将来の見通しに関する経営者の評価と過去の実績を反映したものであり、外部情報及び内部情報に基づき作成しております。
税引前割引率は加重平均資本コストを基礎とし、固有のリスク等を考慮して算出しており、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ10.16%及び8.60%であり、成長率は前連結会計年度及び当連結会計年度ともに0.7%であります。
近年は国内の豆乳市場の規模が停滞する中で競争が激化するなど市場環境の不確実性が高まっておりますが、キッコーマンソイフーズ株式会社は翌年度に販売数量が増加に転じ業績が回復することを見込んでおります。翌々年度の業績予測は継続価値を算定する際に用いた成長率と同じ値を用いて算定しており、主に消費者物価指数の上昇のみを反映しております。したがって、当該のれんに関する資金生成単位の回収可能価額の算定に利用している主要な仮定は、翌年度の事業計画に含まれる販売数量であります。
当該のれんについては、仮に翌年度の事業計画に含まれる販売数量が3%低下し、翌々年度以降においても同程度の水準で低下が継続した場合に回収可能価額と帳簿価額が等しくなる可能性があります。
(3)減損損失
無形資産は、セグメントを基礎に、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位でグルーピングを行っております。
当社グループは前連結会計年度において1百万円の減損損失を計上しており、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
前連結会計年度における減損損失は、国内食料品製造・販売事業に含まれている連結子会社である埼玉キッコーマン株式会社の事業用資産に含まれているその他の無形資産について、回収可能価額が帳簿価額を下回ることとなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「その他の費用」に計上しております。
なお、詳細については、注記「13.有形固定資産」に記載しております。
当連結会計年度において重要な減損損失の計上はございません。
(4)研究開発費
前連結会計年度及び当連結会計年度における「販売費及び一般管理費」に計上された研究開発費は、それぞれ5,174百万円、5,067百万円であります。
当社グループは、借手として当社グループが展開する事業の用に供する建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地等をリースしております。
当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。なお、重要な購入選択権、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
(1)使用権資産
各年度末における使用権資産の帳簿価額の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
原資産 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
建物及び構築物 |
22,654 |
28,966 |
機械装置及び運搬具 |
3,681 |
5,374 |
土地 |
4,111 |
4,009 |
その他 |
51 |
51 |
合計 |
30,497 |
38,403 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ11,600百万円及び11,415百万円であります。
(2)リースに係る損益(借手)
各年度における、リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
使用権資産の減価償却費 |
|
|
建物及び構築物 |
4,108 |
4,799 |
機械装置及び運搬具 |
1,477 |
1,691 |
土地 |
248 |
250 |
その他 |
28 |
23 |
合計 |
5,863 |
6,763 |
リース負債に係る金利費用 |
891 |
1,270 |
短期リース費用 |
2,549 |
3,050 |
少額資産リース費用 |
140 |
157 |
使用権資産のサブリースによる収益 |
1 |
1 |
前連結会計年度及び当連結会計年度におけるリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、それぞれ9,668百万円及び10,861百万円であります。
(3)延長オプション(借手)
延長オプションは、主に海外の事務所及び倉庫の不動産リース契約に含まれており、その多くは、5年間の延長オプションとなっております。
延長オプションは、借手だけが行使可能であり、貸手は行使できません。なお、これらのオプションは、リース契約主体が不動産を事業に活用する上で、必要に応じて使用されております。
(4)オペレーティング・リース(貸手)
当社グループは、オペレーティング・リースの貸手として、主に建物及び構築物並びに土地を賃貸しております。また、賃貸物件の原状回復費用の確実な回収のために敷金を受け入れております。
前連結会計年度及び当連結会計年度におけるリース収益は、それぞれ1,188百万円及び1,212百万円であります。
各会計年度末における将来の割引前受取リース料総額の満期分析は、以下のとおりです。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
1年以内 |
1,061 |
1,089 |
1年超2年以内 |
648 |
738 |
2年超3年以内 |
572 |
659 |
3年超4年以内 |
556 |
565 |
4年超5年以内 |
397 |
406 |
5年超 |
2,249 |
2,368 |
合計 |
5,485 |
5,826 |
(1)増減表
各年度における投資不動産の帳簿価額の増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期首残高 |
9,292 |
9,213 |
取得 |
56 |
57 |
有形固定資産からの振替 |
- |
45 |
減価償却 |
△136 |
△136 |
売却又は処分 |
△1 |
△4 |
その他 |
1 |
100 |
期末残高 |
9,213 |
9,275 |
取得価額(期首残高) |
16,367 |
16,303 |
減価償却累計額及び減損損失累計額(期首残高) |
△7,074 |
△7,090 |
取得価額(期末残高) |
16,303 |
16,661 |
減価償却累計額及び減損損失累計額(期末残高) |
△7,090 |
△7,385 |
(2)公正価値
各年度末における投資不動産の公正価値は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
公正価値 |
25,305 |
25,607 |
投資不動産の公正価値は、主として、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づいております。その評価は、当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価額を反映した市場証拠に基づいております。
公正価値は、用いられる評価技法へのインプットにより3つのレベルに区分され(公正価値ヒエラルキー)、各レベルに関する内容は「35.金融商品」に記載しております。
各年度における投資不動産の公正価値ヒエラルキーはレベル3に分類しております。
(3)投資不動産からの収益及び費用
各年度における投資不動産からの賃貸料収入及び直接営業費用の金額は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
賃貸料収入 |
1,192 |
1,209 |
賃貸料収入を生み出した投資不動産から生じた直接営業費用(修繕及び維持費を含む) |
351 |
353 |
賃貸料収入を生み出さなかった投資不動産から生じた直接営業費用(修繕及び維持費を含む) |
78 |
82 |
各年度末における個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
関連会社 |
4,248 |
5,326 |
各年度の個々には重要性のない関連会社に関する財務情報は、以下のとおりであります。なお、これらの金額は、当社グループの持分比率勘案後のものであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
関連会社 |
|
|
当期利益 |
254 |
262 |
その他の包括利益 |
100 |
859 |
当期包括利益 |
355 |
1,122 |
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
各年度末における連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりです。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
繰延税金資産 |
3,058 |
2,695 |
繰延税金負債 |
△10,051 |
△13,059 |
純額 |
△6,992 |
△10,363 |
各年度末における繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
固定資産 |
6,331 |
4,543 |
退職給付に係る負債 |
1,377 |
980 |
未払費用 |
2,093 |
2,285 |
従業員賞与 |
964 |
1,017 |
有給休暇債務 |
1,027 |
1,115 |
繰越欠損金 |
486 |
218 |
清算予定子会社の投資等に係る税効果 |
- |
1,810 |
リース負債 |
8,336 |
11,299 |
その他 |
2,587 |
3,615 |
繰延税金資産合計 |
23,204 |
26,886 |
繰延税金負債 |
|
|
固定資産 |
△12,261 |
△11,676 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
△8,008 |
△10,506 |
退職給付に係る資産 |
△954 |
△2,496 |
使用権資産 |
△7,570 |
△10,152 |
その他 |
△1,402 |
△2,418 |
繰延税金負債合計 |
△30,196 |
△37,249 |
繰延税金資産の純額 |
△6,992 |
△10,363 |
当社グループは、IAS第12号「法人所得税」(2021年5月改訂)を当連結会計年度から適用しています。
本改訂は遡及適用されますが、前連結会計年度について遡及適用後の連結財務諸表に与える影響は軽微で
あり、前連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳については、遡及適用後の
金額に基づき作成しています。
各年度における繰延税金資産又は繰延税金負債の純額の変動の内容は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
繰延税金資産の純額 |
|
|
期首残高 |
△5,323 |
△6,992 |
繰延法人所得税 |
△825 |
1,269 |
その他の包括利益の各項目に関する繰延税金 |
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
△51 |
△174 |
その他の包括利益を通じて測定する 金融資産の公正価値の純変動 |
△602 |
△3,520 |
確定給付制度の再測定 |
△437 |
△1,634 |
その他 |
248 |
688 |
期末残高 |
△6,992 |
△10,363 |
繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異、将来課税所得計算及びタックスプランニングを考慮しております。
各年度末における連結財政状態計算書上で繰延税金資産が認識されていない、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
将来減算一時差異 |
8,500 |
8,586 |
税務上の繰越欠損金 |
4,528 |
8,797 |
繰越税額控除 |
40 |
48 |
当社グループは、日本国内においてグループ通算制度を適用しておりますが、上記には同制度の適用外である地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金の金額を含めておりません。地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、前連結会計年度末において7,476百万円、当連結会計年度末において14,557百万円であり、繰越欠損金の金額は、前連結会計年度末において14,807百万円、当連結会計年度末において13,646百万円であります。
なお、住民税及び事業税に係る繰越欠損金の繰越期限は9年から10年となっております。
各年度における連結財政状態計算書上で繰延税金資産が認識されていない、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効期限別内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
1年目 |
2 |
8,594 |
2年目~5年目 |
511 |
8 |
5年超 |
3,957 |
- |
失効期限の定めなし |
98 |
243 |
合計 |
4,569 |
8,846 |
KI NUTRICARE, INC.における欠損金8,548百万円及び繰越欠損控除42百万円は、解散及び清算することを決議されているため、1年目に含めております。
また、前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、それぞれ243,611百万円及び269,406百万円であります。
これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
各年度の法人所得税費用の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当期法人所得税 |
15,772 |
19,974 |
繰延法人所得税 |
|
|
一時差異等の発生と解消 |
△46 |
541 |
未認識の繰延税金資産の増減 |
872 |
△1,810 |
(3)実効税率の調整
各年度の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異について、原因となった主な項目の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:%) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
法定実効税率 |
30.5 |
30.5 |
(調整) |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
0.7 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.3 |
△0.3 |
連結子会社の税率差異 |
△5.0 |
△6.2 |
連結子会社清算による影響額 |
- |
△3.0 |
その他 |
1.6 |
3.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.3 |
24.7 |
当社及び国内子会社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されております。
なお、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
(4)グローバル・ミニマム課税制度
日本の令和5年度税制改正において、BEPSのグローバル・ミニマム課税ルールに対応する法人税が創設
され、それに係る規定(以下「グローバル・ミニマム課税制度」という。)を含めた税制改正法(「所得
税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))が2023年3月28日に成立しました。
当該法律は、当社に対して2024年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。
グローバル・ミニマム課税制度から生じる法人所得税については、IAS第12号で定められる例外措置を
適用しており、これに関する繰延税金資産及び負債は認識しておらず、また開示金額にも含めておりませ
ん。また、当社は、制度対象となる構成事業体各社の直近の税務申告書、国別報告書及び財務諸表に基づ
きグローバル・ミニマム課税制度適用に伴う潜在的な影響を評価した結果、一部子会社の所在する軽課税
国での税負担が最低税率の15%に至るまで課税される可能性がありますが、その影響は軽微であると判断
しております。
各年度末における営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
支払手形及び買掛金 |
32,937 |
33,695 |
未払金 |
18,418 |
21,879 |
その他 |
9,977 |
9,487 |
合計 |
61,333 |
65,062 |
営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
(1) 借入金の内訳
各年度末における借入金の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
平均利率 % |
返済期限 |
短期借入金 |
4,054 |
3,773 |
0.98 |
- |
1年内返済予定の長期借入金 |
13,000 |
- |
- |
- |
長期借入金 |
400 |
14,400 |
0.89 |
2027年~2031年 |
合計 |
17,454 |
18,173 |
- |
- |
流動負債 |
17,054 |
3,773 |
|
|
非流動負債 |
400 |
14,400 |
|
|
合計 |
17,454 |
18,173 |
|
|
借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。
平均利率は、当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しております。
返済期限は、当連結会計年度末の残高に対する返済期限を記載しております。
借入金に関し、当社グループの財務活動に重大な影響を及ぼす財務制限条項は付されておりません。
(2) 担保に供している資産
各年度末における担保に供している資産はありません。
各年度末におけるその他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
得意先預り金 |
3,161 |
3,190 |
デリバティブ負債 |
244 |
239 |
その他 |
1,089 |
1,120 |
合計 |
4,495 |
4,550 |
流動負債 |
526 |
463 |
非流動負債 |
3,968 |
4,087 |
合計 |
4,495 |
4,550 |
得意先預り金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。
デリバティブ負債は純損益を通じて公正価値で測定する金融負債(ヘッジ会計が適用されているものを除く)に分類しております。
各年度末におけるその他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
有給休暇債務 |
3,896 |
4,257 |
従業員賞与 |
7,020 |
8,018 |
その他 |
4,336 |
6,814 |
合計 |
15,253 |
19,090 |
流動負債 |
12,042 |
14,577 |
非流動負債 |
3,210 |
4,512 |
合計 |
15,253 |
19,090 |
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、当社及び主要な国内子会社は職位及び考課に基づいて毎年付与される累積ポイントによる一時金又は年金を支給しており、その他の子会社は給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
退職一時金制度(非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付として、当社及び主要な国内子会社は職位及び考課に基づいて毎年付与される累積ポイントによる一時金を支給しており、その他の子会社は給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
積立型の確定給付制度では、法令に従い、当社グループ、又は当社グループと法的に分離された年金基金により運営されております。
当社グループ、又は年金基金の理事会及び年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動することが法令に求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。
当社グループの退職給付制度は、制度資産に係る投資リスクや確定給付制度債務に係る利率リスク等に晒されております。
(追加情報)
前連結会計年度において、一部の海外連結子会社においては、確定給付制度の廃止を行いました。
その結果として、前連結会計年度において、清算損益5百万円を「その他の収益」として連結損益計算書に認識しております。
(1)確定給付制度
① 確定給付負債及び資産
各年度末における確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産との関係は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
積立型の確定給付制度債務 |
25,627 |
25,160 |
制度資産 |
△32,195 |
△38,049 |
小計 |
△6,567 |
△12,888 |
非積立型の確定給付制度債務 |
3,048 |
3,026 |
合計 |
△3,519 |
△9,861 |
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
退職給付に係る負債 |
4,658 |
3,728 |
退職給付に係る資産 |
△8,178 |
△13,589 |
連結財政状態計算書に計上された確定給付負債と資産の純額 |
△3,519 |
△9,861 |
② 確定給付制度債務の調整表
各年度の確定給付制度債務の増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期首残高 |
30,877 |
28,675 |
当期勤務費用 |
1,073 |
1,003 |
利息費用 |
345 |
436 |
再測定による増減 |
|
|
数理計算上の差異-人口統計上の仮定の変更 |
△7 |
△164 |
数理計算上の差異-財務上の仮定の変更 |
△1,800 |
△947 |
数理計算上の差異-実績の修正 |
148 |
22 |
過去勤務費用及び清算 |
△87 |
- |
給付の支払額 |
△2,502 |
△1,599 |
在外営業活動体の換算差額 |
431 |
493 |
その他 |
197 |
268 |
期末残高 |
28,675 |
28,187 |
各年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、以下のとおりであります。
|
|
(単位:年) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
加重平均デュレーション |
14.1 |
13.8 |
③ 制度資産の調整表
各年度の制度資産の増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期首残高 |
33,379 |
32,195 |
利息収益 |
360 |
498 |
再測定による増減 |
|
|
制度資産に係る収益(利息収益を除く) |
△185 |
4,391 |
清算 |
△82 |
- |
事業主からの拠出額 |
759 |
1,979 |
給付の支払額 |
△2,357 |
△1,409 |
在外営業活動体の換算差額 |
328 |
393 |
その他 |
△6 |
△0 |
期末残高 |
32,195 |
38,049 |
なお、当社グループは2025年3月期に2,345百万円の掛金を拠出する予定であります。
④ 制度資産の主な内訳
各年度末における制度資産合計に対する主な分類ごとの内訳は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
(単位:百万円) |
|
活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
合計 |
資本性金融商品 |
|
|
|
国内株式 |
5,455 |
3,036 |
8,491 |
海外株式 |
1,599 |
1,567 |
3,166 |
負債性金融商品 |
|
|
|
国内債券 |
- |
6,349 |
6,349 |
海外債券 |
1,013 |
1,508 |
2,521 |
生保一般勘定 |
- |
3,314 |
3,314 |
現金及び現金同等物 |
174 |
- |
174 |
その他 |
- |
8,176 |
8,176 |
合計 |
8,242 |
23,952 |
32,195 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
(単位:百万円) |
|
活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
合計 |
資本性金融商品 |
|
|
|
国内株式 |
7,918 |
4,655 |
12,573 |
海外株式 |
1,955 |
3,087 |
5,042 |
負債性金融商品 |
|
|
|
国内債券 |
- |
7,399 |
7,399 |
海外債券 |
1,299 |
1,775 |
3,074 |
生保一般勘定 |
- |
3,063 |
3,063 |
現金及び現金同等物 |
173 |
- |
173 |
その他 |
- |
6,721 |
6,721 |
合計 |
11,346 |
26,702 |
38,049 |
当社グループの制度資産の運用方針は、確定給付制度債務の給付を将来にわたり確実に行うために、許容されるリスクの範囲で、必要とされる総合収益を長期的に確保することを目的としております。
この運用の目標を達成するため、外部機関により年金ALM(資産・負債の総合管理)を実施し、将来にわたる最適な資産の組み合わせである政策アセットミックスを策定しております。政策アセットミックスでは、リスク、期待収益率、投資資産別の資産割合構成を設定し、その割合を維持することにより運用を行っております。
⑤ 数理計算上の仮定
各年度末における数理計算上の仮定の主要なものは、以下のとおりであります。
|
|
(単位:%) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
割引率 |
1.54 |
1.88 |
⑥ 確定給付債務の感応度分析
数理計算に用いた割引率が各年度末における確定給付制度債務に与える感応度は以下のとおりであります。なお、この感応度分析は、その他の変数が一定との前提を置いておりますが、実際には独立して変化するとは限りません。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
基礎率の変化 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
割引率 |
0.5%の上昇 |
△1,422 |
△1,339 |
0.5%の低下 |
1,527 |
1,462 |
マイナスは確定給付制度債務の減少を、プラスは確定給付制度債務の増加を表しております。
(2)確定拠出制度及び公的制度
前連結会計年度及び当連結会計年度における確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、それぞれ5,729百万円、4,633百万円であります。なお、各年度において認識した費用の額には公的制度への拠出額が含まれており、それぞれ2,080百万円、2,122百万円であります。
(3)役員退職慰労金
当社グループは、役員退職慰労金を連結財政状態計算書上において退職給付に係る負債として認識しております。各年度末における金額は、それぞれ669百万円、669百万円であります。
(4)従業員給付費用
前連結会計年度及び当連結会計年度における連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれる従業員給付費用の合計額は、それぞれ75,018百万円、76,362百万円であります。
(1)授権株式数及び発行済株式数
各年度末における授権株式数及び各年度における発行済株式数の増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:千株) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
授権株式数 |
600,000 |
600,000 |
発行済株式数 |
|
|
期首 |
193,883 |
193,883 |
期中増減 |
- |
- |
期末 |
193,883 |
193,883 |
(注)1.当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であります。
また、発行済株式はすべて全額払込を受けております。
2.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っており、授権株式
数及び発行済株式数がそれぞれ2,400,000千株及び775,532千株増加しております。
(2)自己株式
各年度における自己株式数の期中における増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:千株) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期首 |
2,345 |
2,405 |
増加 |
60 |
1,185 |
減少 |
0 |
1 |
期末 |
2,405 |
3,589 |
(注)1.前連結会計年度の増加は、役員報酬BIP信託による当社株式の取得による58千株を含んで
おります。
2.当連結会計年度の減少は、役員報酬BIP信託に基づく株式報酬の交付による1千株を含んで
おります。
3.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っており、自己株式
数が14,359千株(うち、役員報酬BIP信託が保有する当社株式227千株)増加しております。
(3)資本剰余金
会社法では、株式の発行に対しての払込または給付した額の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれる資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
(4)利益剰余金
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益剰余金に含まれる利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで、資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されています。
(5)その他の資本の構成要素
① 在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。
② キャッシュ・フロー・ヘッジ
当社グループは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジ取引を行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動額のうち有効と認められた部分であります。
③ その他の包括利益を通じて測定される金融資産の公正価値の純変動
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動額であります。
④ 確定給付制度の再測定
確定給付制度の再測定とは、数理計算上の差異、制度資産に係る収益(利息収益に含まれる金額を除く)及び資産上限額の影響(利息収益に含まれる金額を除く)の変動額であります。また、数理計算上の差異とは、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果による差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えております。
各年度における配当金の支払額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年6月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
7,472 |
39 |
2022年3月31日 |
2022年6月22日 |
2022年10月25日 取締役会 |
普通株式 |
5,747 |
30 |
2022年9月30日 |
2022年12月6日 |
(注)2022年10月25日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する
配当金1百万円が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
9,196 |
48 |
2023年3月31日 |
2023年6月28日 |
2023年10月25日 取締役会 |
普通株式 |
6,479 |
34 |
2023年9月30日 |
2023年12月6日 |
(注)1.2023年6月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれております。
2.2023年10月25日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。
基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるものは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
9,196 |
48 |
2023年3月31日 |
2023年6月28日 |
(注)2023年6月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
2024年6月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
13,328 |
70 |
2024年3月31日 |
2024年6月26日 |
(注)1.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。1株当たり配当額は、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。
2.2024年6月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。
当社は、取締役及び執行役員(執行役員相当の者を含む。取締役とあわせて、以下「取締役等」という。)の報酬と当社の株式価値との連動性を明確にし、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として持分決済型及び現金決済型の株式報酬制度を採用しております。
(1)持分決済型の株式報酬制度
本制度では、役員報酬BIP( Board Incentive Plan )信託と称される仕組みを採用しており、取締役等のうち国内居住者を対象としております。本制度は、原則として当社の中期経営計画に対応した期間(以下「対象期間」 という。)を対象として、業績目標の達成度等と役位等に応じて当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を、取締役等に交付及び給付するものです。本制度導入後の当初の対象期間は2023年3月31日で終了する事業年度から2025年3月31日で終了する事業年度までの3事業年度とします。
信託期間中、当社が定める株式交付規程の定めに従い、 各事業年度における業績等に応じて、取締役等に一定のポイントが付与されます。一定の受益者要件を満たす取締役等は、取締役等の退任後に累積したポイント数の一定割合に相当する当社株式の交付を受け、残りの当該ポイント数に相当する当社株式については、株式交付規程の定めに従い、信託内で換価した上で換価処分金相当額の金銭を受領します。
各年度のポイント数の変動及びポイントの加重平均公正価値は、以下のとおりであります。なお、ポイントの付与日における公正価値は、付与日の株価に近似していることから、付与日の株価を使用しております。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(自 2022年4月1日 |
(自 2023年4月1日 |
|
至 2023年3月31日) |
至 2024年3月31日) |
ポイント数の増減 |
|
|
期首残高 |
- |
9,513 ポイント |
期中に付与したポイント |
9,513 ポイント |
16,993 ポイント |
期中に行使したポイント |
- |
△1,295 ポイント |
期末残高 |
9,513 ポイント |
25,211 ポイント |
加重平均公正価値 |
8,180円 |
8,180円 |
(2)現金決済型の株式報酬制度
本制度は、取締役等のうち国内非居住者を対象とした、現金決済型の株式報酬であります。本制度は、原則として制度対象者の職務執行期間を対象として、業績目標の達成度等と役位等に応じた金銭を給付するものです。職務執行期間中、当社が定める株式報酬キャッシュプラン規程の定めに従い、各事業年度における業績等に応じて、制度対象者に一定のポイントが付与されます。
各年度末における株式に基づく報酬取引から生じた負債の帳簿価額は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(2023年3月31日) |
(2024年3月31日) |
その他の流動負債 |
- |
37 |
(3)株式に基づく報酬費用
各年度の「販売費及び一般管理費」に含まれている、株式に基づく報酬費用として認識した額は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(自 2022年4月1日 |
(自 2023年4月1日 |
|
至 2023年3月31日) |
至 2024年3月31日) |
株式に基づく報酬費用 |
77 |
174 |
(1)売上収益の分解
① 顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益
各年度における顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益は以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
顧客との契約から認識した収益 |
618,336 |
660,265 |
その他の源泉から認識した収益 |
563 |
570 |
合計 |
618,899 |
660,835 |
その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。
② 売上収益の分解とセグメント収益の関連
当社グループは、国内は食料品の製造及び販売を主とする事業とそれ以外に区分し、海外は食料品製造・販売事業と東洋食品の卸売を行う事業に区分し管理しております。したがって、当社グループは、国内、海外の地域と事業の種類が複合された報告セグメントから構成されており、「国内 食料品製造・販売事業」、「国内 その他事業」、「海外 食料品製造・販売事業」及び「海外 食料品卸売事業」の4つを報告セグメントとしております。
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。よって、これらの報告セグメントで計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。
当社グループは、国内においてしょうゆ・食品・飲料・酒類の製造・販売、医薬品・化成品等の製造・販売及び不動産賃貸を行っており、海外においてしょうゆ・デルモンテ製品・健康食品の製造・販売を行っております。また、国内外において、東洋食品等を仕入れ、販売しております。
これらの製品・商品販売については、製品・商品の引渡時点で顧客が当該製品・商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該製品・商品の引渡時点で収益を認識しております。また、これらの製品・商品の販売から生じる収益は、販売契約における対価から販売数量や販売金額に基づくリベートや値引きなどを控除した金額で算定しております。
当該履行義務に関する支払いは、引渡時から概ね2カ月以内に受領しております。また顧客との契約に重大な金融要素を含む契約はありません。
前連結会計年度および当連結会計年度において契約負債、返金負債、顧客との契約の獲得または履行のためのコストから認識した資産の額および過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。
各年度における売上収益の分解とセグメント収益の関連は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
国内食料品製造・販売 |
141,840 |
- |
53 |
141,893 |
国内その他 |
6,124 |
685 |
1,320 |
8,129 |
海外食料品製造・販売 |
337 |
74,725 |
50,411 |
125,473 |
海外食料品卸売 |
5,440 |
233,989 |
103,972 |
343,402 |
合計 |
153,742 |
309,400 |
155,757 |
618,899 |
顧客との契約から認識した収益 |
153,178 |
309,400 |
155,757 |
618,336 |
その他の源泉から認識した収益 |
563 |
- |
- |
563 |
その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
日本 |
米国 |
その他 |
合計 |
国内食料品製造・販売 |
144,519 |
- |
66 |
144,585 |
国内その他 |
6,156 |
483 |
1,169 |
7,809 |
海外食料品製造・販売 |
383 |
75,352 |
57,802 |
133,538 |
海外食料品卸売 |
8,815 |
249,215 |
116,871 |
374,902 |
合計 |
159,874 |
325,051 |
175,909 |
660,835 |
顧客との契約から認識した収益 |
159,304 |
325,051 |
175,909 |
660,265 |
その他の源泉から認識した収益 |
570 |
- |
- |
570 |
その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。
(2)契約残高に関する情報
各年度における契約残高に関する情報は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
(単位:百万円) |
|
2022年4月1日 |
2023年3月31日 |
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
68,126 |
74,027 |
当社グループにおいては、契約資産及び契約負債に重要性はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年4月1日 |
2024年3月31日 |
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
74,027 |
82,152 |
当社グループにおいては、契約資産及び契約負債に重要性はありません。
(3)残存履行義務に配分した取引価額の情報
当社グループにおいて、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
各年度の販売費及び一般管理費の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
従業員給付費用 |
|
|
物流費 |
|
|
広告宣伝及び販売促進費用 |
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
研究開発費 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
各年度のその他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
固定資産売却益 |
|
|
受取賃貸料 |
|
|
受取ロイヤリティ |
|
|
為替差益 |
|
|
子会社の清算による利益 (注) |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
(注)子会社の清算による利益の4,205百万円は、KI NUTRICARE, INC.を解散及び清算することを決議したことによるものであります。
各年度のその他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
固定資産除売却損 |
|
|
減損損失 |
|
|
賃貸費用 |
|
|
為替差損 |
|
|
出資持分譲渡による損失 (注) |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
(注)出資持分譲渡による損失6,210百万円は、COUNTRY LIFE, LLC及びALLERGY RESEARCH GROUP LLCの出資持分の全部を譲渡したことによるものであります。
(1)金融収益
各年度の金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
受取利息 |
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
受取配当金 |
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
公正価値評価益 |
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
デリバティブ評価益 |
|
|
為替差益 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
各年度のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に関する受取配当金の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期中に認識を中止した金融資産 |
85 |
225 |
決算日現在で保有している金融資産 |
1,143 |
1,113 |
(2)金融費用
各年度の金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
支払利息 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
リース負債 |
|
|
デリバティブ評価損 |
|
|
為替差損 |
|
|
その他 |
|
|
合計 |
|
|
各年度の「その他の包括利益」に含まれている、各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額並びに税効果の影響は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
当期発生額 |
20,475 |
40,503 |
組替調整額 |
- |
△3,240 |
税効果調整前 |
20,475 |
37,262 |
税効果額 |
- |
- |
在外営業活動体の換算差額 |
20,475 |
37,262 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
当期発生額 |
148 |
551 |
組替調整額 |
16 |
18 |
税効果調整前 |
165 |
570 |
税効果額 |
△51 |
△174 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
113 |
395 |
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
|
|
当期発生額 |
2,075 |
11,335 |
税効果調整前 |
2,075 |
11,335 |
税効果額 |
△602 |
△3,520 |
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
1,472 |
7,815 |
確定給付制度の再測定 |
|
|
当期発生額 |
1,474 |
5,472 |
税効果調整前 |
1,474 |
5,472 |
税効果額 |
△437 |
△1,634 |
確定給付制度の再測定 |
1,036 |
3,837 |
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
当期発生額 |
100 |
859 |
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
100 |
859 |
その他の包括利益合計 |
23,199 |
50,171 |
基本的1株当たり当期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
なお、希薄化後1株当たり当期利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
基本的1株当たり当期利益(円) |
45.67 |
59.19 |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円) |
43,733 |
56,441 |
親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円) |
- |
- |
基本的1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益(百万円) |
43,733 |
56,441 |
期中平均普通株式数(千株) |
957,504 |
953,490 |
(注)1.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき5株の株式分割を行っております。1株当たり情報は、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
2.基本的1株当たり当期利益の算定上、以下の株式数の役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
前連結会計年度 290,500株 当連結会計年度 284,025株
(1)財務活動から生じた負債の変動
各年度の財務活動から生じた負債の変動は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
2022年 4月1日 |
キャッシュ・ フローを伴う 変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
2023年 3月31日 |
||
為替変動 |
新規リース |
その他 |
||||
短期借入金 |
4,103 |
△145 |
96 |
- |
- |
4,054 |
1年内返済予定の 長期借入金 |
400 |
△400 |
- |
- |
13,000 |
13,000 |
長期借入金 |
13,000 |
400 |
- |
- |
△13,000 |
400 |
リース負債 |
25,956 |
△6,175 |
1,282 |
12,542 |
△75 |
33,530 |
合計 |
43,460 |
△6,321 |
1,378 |
12,542 |
△75 |
50,984 |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
2023年 4月1日 |
キャッシュ・ フローを伴う 変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
2024年 3月31日 |
||
為替変動 |
新規リース |
その他 |
||||
短期借入金 |
4,054 |
△316 |
35 |
- |
- |
3,773 |
1年内返済予定の 長期借入金 |
13,000 |
△13,000 |
- |
- |
- |
- |
長期借入金 |
400 |
14,000 |
- |
- |
- |
14,400 |
リース負債 |
33,530 |
△6,411 |
3,576 |
11,197 |
△154 |
41,738 |
合計 |
50,984 |
△5,728 |
3,612 |
11,197 |
△154 |
59,911 |
(2)支配の喪失
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(子会社の出資持分譲渡)
当社は、「海外 食料品製造・販売」セグメントに属するKI NUTRICARE, INC.が保有する、同社の子会社であるCOUNTRY LIFE, LLC及びALLERGY RESEARCH GROUP LLCを通じて米国における栄養補助食品、健康食品等の製造及び販売事業を展開してまいりましたが、昨今の事業環境の変化に鑑みて、海外事業における経営資源の選択と集中を実施することが一層の企業価値向上に資すると判断し、2023年6月に両社の出資持分の全部を譲渡する契約を締結し、ALLERGY RESEARCH GROUP LLCは2023年6月30日に譲渡を実行しました。また、COUNTRY LIFE, LLCは2023年7月31日に譲渡を実行しました。
これにより、当連結会計年度において、出資持分譲渡による損失6,210百万円を連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
出資持分の譲渡により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は次のとおりであります。
|
(単位:百万円) |
|
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
支配喪失時の資産の内訳 |
|
|
流動資産 |
8,979 |
|
非流動資産 |
5,945 |
|
支配喪失時の負債の内訳 |
|
|
流動負債 |
1,456 |
|
非流動負債 |
202 |
|
|
(単位:百万円) |
|
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
受取対価 |
7,681 |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
△567 |
|
連結範囲変更を伴う子会社出資持分譲渡による収入 |
7,114 |
(子会社の解散及び清算)
当社は、米国における栄養補助食品、健康食品等の製造及び販売事業を展開するために持株会社となるKI NUTRICARE, INC.を設立し、COUNTRY LIFE, LLC及びALLERGY RESEARCH GROUP LLCの出資持分の全部を取得しましたが、当連結会計年度において、両社の出資持分の全てを譲渡いたしました。
これにより、KI NUTRICARE, INC.の役割が終了したため、解散及び清算することとし、当連結会計年度において、その意思決定が完了しました。その結果、子会社の清算による利益4,205百万円を連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
(1) 資本管理
当社グループは、中長期的な企業価値の向上のために、健全な財務体質を維持しつつ、資本効率性を高めることを資本管理の基本方針としております。
当社グループが、資本管理において用いる指標は、自己資本(親会社の所有者に帰属する持分)、親会社所有者帰属持分比率、親会社所有者帰属持分当期利益率(ROE)であり、各年度末の残高は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
自己資本(単位:百万円) |
410,513 |
491,355 |
親会社所有者帰属持分比率(単位:%) |
72.5 |
73.6 |
親会社所有者帰属持分当期利益率(単位:%) |
11.4 |
12.5 |
当社グループは、経営計画の策定及び見直しの都度、収益及び投資計画に加え、この指標に関してもマネジメントがモニターし、確認しております。
なお、当社グループにおいて、外部に課されている自己資本に対する規制はありません。
(2) 財務リスク管理の基本方針
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク)に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っております。
また、当社グループは、デリバティブ取引を為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(3)信用リスク
当社グループは、営業債権である受取手形及び売掛金を含む償却原価で測定される金融資産は、顧客の信用リスクにさらされております。
当社及び子会社は、営業債権等について、各事業部門及び経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
なお、当社グループでは特定の相手先に対する過度に集中した信用リスクはありません。
デリバティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
保証債務を除き、当社グループの信用リスクに対する最大エクスポージャーは連結財政状態計算書に表示されている金融資産の帳簿価額です。債務保証に係る信用リスク最大エクスポージャーについて債務保証額で表しております。債務保証額は注記「39.偶発債務」を参照ください。
当社グループは、一部の営業債権等に対する担保として主に預かり保証金を保有しております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において連結財政状態計算書上のその他の金融負債に計上されている金額はそれぞれ、3,161百万円及び3,190百万円です。
各年度の貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 |
||
12か月の予想信用 損失に等しい金額 で測定される資産 |
全期間予想信用損失 |
|||
信用リスクが 著しく増大した 資産 |
信用減損して いる資産 |
|||
前連結会計年度(2022年4月1日) |
491 |
1 |
95 |
2,013 |
繰入(注) |
244 |
0 |
- |
182 |
直接償却による使用 |
△134 |
- |
- |
- |
戻入(注) |
△85 |
△2 |
- |
△9 |
その他 |
21 |
2 |
10 |
2 |
前連結会計年度(2023年3月31日) |
537 |
1 |
106 |
2,189 |
繰入(注) |
298 |
0 |
- |
145 |
直接償却による使用 |
△147 |
- |
- |
- |
戻入(注) |
△136 |
△0 |
△1 |
△9 |
その他 |
34 |
3 |
22 |
△0 |
当連結会計年度(2024年3月31日) |
587 |
4 |
127 |
2,324 |
(注)営業債権に係る貸倒引当金における繰入及び戻入は、主として販売及び回収により営業債権及びその他の債権が増加及び減少したことによるものであります。
貸倒引当金に重要な影響を与えるような金融資産の帳簿価額の著しい変動はありません。
営業債権及びその他の債権は、各報告日時点における信用リスクは極めて低いと評価しております。また、当社グループは、金融商品の格付けに対する集中した信用リスクを有しません。
(4) 流動性リスク
当社グループは、事業活動を行うにあたり借入金により資金を調達しております。そのため、支払期日に支払義務を履行できなくなる流動性リスクに晒されております。当社グループは、キャッシュ・マネジメント・システムの活用やグループ各社からの報告に基づき、適時、資金繰り計画を作成・更新し、十分な手元流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
また、当社グループは流動性を確保するため金融機関に借入枠を所有しており、未使用の借入枠は、前連結会計年度末、当連結会計年度末においてそれぞれ、64,237百万円、64,430百万円であります。
各年度末における金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ ・フロー |
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
61,333 |
61,333 |
61,333 |
- |
- |
- |
- |
- |
借入金 |
17,454 |
17,474 |
17,067 |
2 |
2 |
402 |
- |
- |
リース負債 |
33,530 |
39,461 |
6,395 |
5,049 |
3,571 |
2,996 |
2,645 |
18,803 |
小計 |
112,318 |
118,269 |
84,796 |
5,051 |
3,574 |
3,398 |
2,645 |
18,803 |
デリバティブ負債 |
244 |
244 |
244 |
- |
- |
- |
- |
- |
合計 |
112,563 |
118,514 |
85,041 |
5,051 |
3,574 |
3,398 |
2,645 |
18,803 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ ・フロー |
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
65,062 |
65,062 |
65,062 |
- |
- |
- |
- |
- |
借入金 |
18,173 |
19,893 |
3,902 |
989 |
529 |
127 |
127 |
14,217 |
リース負債 |
41,738 |
50,710 |
8,288 |
6,493 |
5,406 |
4,765 |
4,249 |
21,507 |
小計 |
124,974 |
135,667 |
77,254 |
7,483 |
5,936 |
4,892 |
4,376 |
35,724 |
デリバティブ負債 |
239 |
239 |
157 |
81 |
- |
- |
- |
- |
合計 |
125,213 |
135,907 |
77,412 |
7,565 |
5,936 |
4,892 |
4,376 |
35,724 |
(5) 為替リスク
当社グループは、国際的に事業活動を行っており、米ドル、ユーロ及びシンガポールドルを中心とした為替リスクに晒されております。為替リスクは原材料等の購入、商品輸出入等の売買取引又はすでに認識されている資産及び負債から発生します。当社グループは、為替リスクを回避する目的で、主に先物為替予約を利用しております。ヘッジ会計の要件を満たす取引については、ヘッジ会計を適用しております。
外貨建債権及び債務等は為替レートの変動によるリスクを有しておりますが、このリスクは為替予約等と相殺される為影響は限定的であります。
為替感応度分析
当社グループが各年度末において保有する金融商品において、他のすべての変数が一定であると仮定した上で、機能通貨が米ドル、ユーロ又はシンガポールドルに対して5%増価した場合の税引前利益に与える影響は、以下のとおりであります。
なお、機能通貨建ての金融商品及び在外営業活動体の資産及び負債を表示通貨に換算する際の影響は含んでおりません。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
通貨 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
税引前利益への影響額 |
米ドル |
△97 |
△43 |
ユーロ |
12 |
△240 |
|
シンガポールドル |
4 |
△57 |
(6) 株価変動リスク
当社グループは、連結財政状態計算書上、公正価値で測定される区分に分類された投資を保有しているため、資本性金融商品の価格リスクに晒されております。資本性金融商品への投資から生じる価格リスクを管理するため、当社グループは、定期的に公正価値や発行体の財務状況を把握するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
株価変動感応度分析
当社グループが各年度において保有する活発な市場のある資本性金融資産(株式)において、期末日の公表価格が一律1%上昇した場合の連結包括利益計算書のその他の包括利益(税引前)に与える影響は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
その他の包括利益(税引前)への影響額 |
452 |
482 |
(7) 金融商品の帳簿価額及び公正価値
各年度末における金融商品の帳簿価額及び公正価値は、以下のとおりであります。
なお、長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しているため含めておりません。
また、経常的に公正価値で測定する金融商品についても、公正価値と帳簿価額が一致することから含めておりません。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
長期借入金(注) |
13,400 |
13,405 |
14,400 |
14,402 |
(注)1年内に返済予定の残高を含んでおります。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル2に分類しております。
(8) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーを以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における市場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:重要な観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
各年度末における経常的に公正価値で測定する資産及び負債の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
株式 |
45,228 |
- |
9,702 |
54,930 |
その他 |
- |
381 |
10,824 |
11,205 |
デリバティブ資産 |
- |
80 |
- |
80 |
合計 |
45,228 |
461 |
20,527 |
66,216 |
金融負債 |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
244 |
- |
244 |
合計 |
- |
244 |
- |
244 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
株式 |
48,264 |
- |
8,729 |
56,994 |
その他 |
- |
393 |
12,242 |
12,636 |
デリバティブ資産 |
- |
1,597 |
- |
1,597 |
合計 |
48,264 |
1,991 |
20,972 |
71,228 |
金融負債 |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
239 |
- |
239 |
合計 |
- |
239 |
- |
239 |
活発な市場で取引される上場株式の公正価値については、期末日現在の市場価格に基づいて算定しているため、レベル1に分類しております。また、活発な市場が存在しない非上場株式の公正価値については、主として純資産に基づく評価モデル(株式発行会社の純資産に基づき企業価値算定する方法)等により測定しています。これらの非上場株式は、レベル3に分類しています。
その他に分類された資産は、主に投資事業有限責任組合への出資金です。これらの投資事業有限責任組合への出資金の公正価値は、直近の利用可能な純資産価値に基づく公正価値で測定しているため、レベル3に分類しております。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の公正価値は、為替レート等の市場データに基づいて取引先金融機関等が算定した価額に基づいて算定しているため、レベル2に分類しております。
レベル3に分類した金融商品については、当社グループで定めた公正価値測定の評価方針及び手続に従い、経理部門が対象となる金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。
また、公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。
各年度におけるレベル3に分類された経常的に公正価値で測定する金融商品の増減は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
金融資産 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
期首残高 |
17,806 |
20,527 |
利得及び損失合計 |
|
|
損益(注1) |
1,715 |
1,134 |
その他の包括利益(注2) |
173 |
240 |
購入 |
3,483 |
1,033 |
売却 |
- |
△1 |
分配金 |
△2,679 |
△693 |
その他 |
26 |
△1,267 |
期末残高 |
20,527 |
20,972 |
(注1)純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、金融収益及び金融費用に含まれております。
なお、当該金額は、各期末に保有する金融商品に係る未実現の利得及び損失であります。
(注2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
(9) デリバティブ取引及びヘッジ活動
当社グループは、デリバティブ取引として外貨建債権債務及び予定取引に係る為替変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。デリバティブ取引の執行・管理については取引権限を定めた社内規定に従っております。なお、当社グループは、ヘッジ対象とヘッジ手段の経済的関係性について、関連するキャッシュ・フローの金額及び発生時期等に基づいて判断しております。また、当社グループが現在ヘッジ会計を適用しているヘッジ関係においては、ヘッジ手段とヘッジ対象の重要な条件は一致しております。
①キャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段の連結財政状態計算書の影響
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているヘッジ手段が当社グループの各年度末における連結財政状態計算書に与える影響は、以下のとおりであります。
なお、純損益に認識したヘッジの非有効部分の金額に重要性はないため、ヘッジの非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ手段の公正価値の変動の記載は省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
契約額 |
帳簿価額(公正価値) |
平均レート(円) |
|||
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
資産 |
負債 |
|
為替予約取引 |
3,451 |
- |
3,451 |
0 |
92 |
133.92/米ドル |
146.68/ユーロ |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
契約額 |
帳簿価額(公正価値) |
平均レート(円) |
|||
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
資産 |
負債 |
|
為替予約取引 |
3,810 |
- |
3,810 |
94 |
0 |
145.68/米ドル |
-/ユーロ |
連結財政状態計算書上において、ヘッジ手段に係る資産の公正価値は「その他の金融資産(流動資産)」に含まれており、ヘッジ手段に係る負債の公正価値は「その他の金融負債(流動負債)」に含まれております。
各年度末におけるキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段のその他の資本の構成要素は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
為替予約取引 |
△64 |
65 |
②キャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段の連結損益計算書及び連結包括利益計算書の影響
各年度のキャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているヘッジ手段の連結損益計算書及び連結包括利益計算書の影響は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
|
(単位:百万円) |
|
その他の包括利益で認識 されたヘッジ損益の金額 (注) |
その他の包括利益から 当期利益への組替調整額 (注) |
組替調整額の 連結損益計算書上の 主な表示科目 |
為替予約取引 |
148 |
16 |
金融収益/金融費用 |
(注)税効果考慮前の金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
|
(単位:百万円) |
|
その他の包括利益で認識 されたヘッジ損益の金額 (注) |
その他の包括利益から 当期利益への組替調整額 (注) |
組替調整額の 連結損益計算書上の 主な表示科目 |
為替予約取引 |
551 |
18 |
金融収益/金融費用 |
(注)税効果考慮前の金額であります。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に近似しています。純損益に認識したヘッジ非有効部分の金額に重要性はありません。
(1) 当社の主要な経営幹部に対する報酬
各年度の当社の取締役及び監査役に対する報酬は、以下のとおりであります。
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
報酬及び賞与 |
578 |
644 |
株式報酬 |
44 |
72 |
合計 |
623 |
716 |
(2) 関連当事者との取引
各年度の関連当事者との取引は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
未決済金額 |
当社代表取締役 |
堀切 功章 |
土地の賃借 |
11 |
リース負債 |
197 |
取引金額等については、近隣の地代を参考にして、同等の価格によっております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:百万円) |
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
未決済金額 |
当社代表取締役 |
堀切 功章 |
土地の賃借 |
11 |
リース負債 |
187 |
取引金額等については、近隣の地代を参考にして、同等の価格によっております。
当連結会計年度末の主要な子会社の状況は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
各年度末における、決算日以降の資産の取得に係るコミットメントは、以下のとおりであります。
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
有形固定資産の取得 |
9,074 |
49,453 |
無形資産の取得 |
22 |
3 |
(1) 債務保証等
当社グループは営業上の取引先の金融機関からの借入に対して債務保証を行っております。各年度末における保証債務残高は以下のとおりであります。
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
営業上の取引先 |
321 |
120 |
(2) 訴訟等
該当事項はありません。
(株式分割)
当社は、2023年10月25日開催の取締役会決議に基づき、2024年4月1日付で株式分割を行っております。
1.株式分割の目的
株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、より投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大を図ることを目的としております。
2.株式分割の概要
(1)分割の方法
2024年3月31日を基準日として、同日付の株主の所有する当社普通株式を、1株につき5株の割合をもって分割いたします。
(2)分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 193,883,202株
今回の分割により増加する株式数 775,532,808株
株式分割後の発行済株式総数 969,416,010株
株式分割後の発行可能株式総数 3,000,000,000株
(3)日程
基準日公告日 2024年3月15日
基準日 2024年3月31日
効力発生日 2024年4月1日
(4)1株当たり情報に及ぼす影響
1株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
売上収益(百万円) |
158,506 |
322,733 |
494,875 |
660,835 |
税引前四半期(当期)利益 (百万円) |
15,806 |
37,854 |
60,654 |
75,605 |
親会社の所有者に帰属する四半期(当期)利益(百万円) |
10,619 |
28,809 |
45,521 |
56,441 |
基本的1株当たり 四半期(当期)利益(円) |
11.10 |
30.16 |
47.71 |
59.19 |
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
基本的1株当たり四半期利益(円) |
11.10 |
19.07 |
17.56 |
11.48 |
(注)当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき5株の株式分割を行っております。
1株当たり情報は、第1四半期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。