第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年8月16日から2023年11月15日まで)および第2四半期連結累計期間(2023年5月16日から2023年11月15日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月15日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月15日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

79,050

65,953

売掛金

43,933

46,125

商品

140,652

146,770

原材料及び貯蔵品

89

100

短期貸付金

1

1

その他

21,561

19,281

流動資産合計

285,289

278,233

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

62,614

72,329

機械装置及び運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品(純額)

14,794

15,732

土地

14,957

15,340

リース資産(純額)

12,271

12,653

建設仮勘定

3,981

4,540

有形固定資産合計

108,620

120,598

無形固定資産

 

 

のれん

30,069

27,941

ソフトウエア

2,919

3,029

電話加入権

103

103

その他

1,917

3,810

無形固定資産合計

35,010

34,884

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,478

35,989

長期貸付金

8

7

繰延税金資産

6,404

6,261

差入保証金

69,822

70,362

その他

4,257

4,386

貸倒引当金

60

60

投資その他の資産合計

110,910

116,946

固定資産合計

254,541

272,429

資産合計

539,830

550,663

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月15日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年11月15日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

108,177

116,452

1年内返済予定の長期借入金

10,350

7,200

未払金

18,685

17,828

リース債務

1,053

1,157

未払法人税等

9,267

10,490

契約負債

13,948

15,479

賞与引当金

6,228

6,703

役員賞与引当金

748

336

ポイント引当金

291

299

その他

5,564

5,600

流動負債合計

174,316

181,548

固定負債

 

 

長期借入金

29,125

28,675

リース債務

14,335

14,826

繰延税金負債

6,254

7,765

退職給付に係る負債

3,033

3,151

資産除去債務

4,149

4,418

その他

4,471

3,929

固定負債合計

61,369

62,766

負債合計

235,686

244,314

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,433

11,520

資本剰余金

29,486

21,435

利益剰余金

221,256

230,353

自己株式

5,313

5,313

株主資本合計

256,863

257,996

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,613

23,379

退職給付に係る調整累計額

90

78

その他の包括利益累計額合計

19,704

23,458

新株予約権

1,779

1,907

非支配株主持分

25,797

22,986

純資産合計

304,144

306,348

負債純資産合計

539,830

550,663

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2023年11月15日)

売上高

484,106

515,713

売上原価

338,767

358,953

売上総利益

145,339

156,760

販売費及び一般管理費

120,638

129,612

営業利益

24,700

27,147

営業外収益

 

 

受取利息

63

59

受取配当金

186

190

補助金収入

3

328

備品受贈益

280

297

受取賃貸料

118

121

受取補償金

24

33

受取保険金

24

105

その他

235

155

営業外収益合計

937

1,292

営業外費用

 

 

支払利息

546

753

中途解約違約金

133

62

休業店舗関連費用

75

32

その他

61

79

営業外費用合計

817

928

経常利益

24,820

27,511

特別利益

 

 

固定資産売却益

26

0

新株予約権戻入益

801

特別利益合計

827

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

24

113

減損損失

110

205

災害による損失

52

134

特別損失合計

187

453

税金等調整前四半期純利益

25,460

27,058

法人税等

8,885

9,568

四半期純利益

16,574

17,489

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,943

1,418

親会社株主に帰属する四半期純利益

14,631

16,071

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2023年11月15日)

四半期純利益

16,574

17,489

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,236

3,794

退職給付に係る調整額

17

13

その他の包括利益合計

4,254

3,781

四半期包括利益

20,829

21,271

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

18,873

19,825

非支配株主に係る四半期包括利益

1,955

1,445

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2023年11月15日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

25,460

27,058

減価償却費

5,640

6,328

減損損失

110

205

災害による損失

52

134

のれん償却額

2,163

2,150

賞与引当金の増減額(△は減少)

243

475

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

357

412

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,069

117

ポイント引当金の増減額(△は減少)

2

8

受取利息及び受取配当金

249

249

補助金収入

3

328

受取補償金

24

33

受取保険金

24

105

支払利息

546

753

備品受贈益

280

297

固定資産除却損

24

113

固定資産売却損益(△は益)

26

0

新株予約権戻入益

801

売上債権の増減額(△は増加)

5,145

2,191

棚卸資産の増減額(△は増加)

5,795

6,116

仕入債務の増減額(△は減少)

46,642

8,274

契約負債の増減額(△は減少)

1,959

1,531

未払消費税等の増減額(△は減少)

69

343

その他

1,161

1,861

小計

15,019

38,932

利息及び配当金の受取額

188

192

補助金の受取額

3

328

補償金の受取額

24

33

保険金の受取額

24

105

利息の支払額

542

750

法人税等の支払額

4,388

8,239

営業活動によるキャッシュ・フロー

19,710

30,602

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

 至 2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

 至 2023年11月15日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

0

0

有形固定資産の取得による支出

13,091

16,920

有形固定資産の売却による収入

103

0

ソフトウエアの取得による支出

955

2,375

投資有価証券の取得による支出

54

投資有価証券の売却による収入

18

貸付けによる支出

0

0

貸付金の回収による収入

7

2

差入保証金の支出

4,038

2,058

差入保証金の返還

1,917

1,452

その他

250

171

投資活動によるキャッシュ・フロー

16,291

20,126

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

3,600

3,600

リース債務の返済による支出

304

602

新株発行による収入

1

0

自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

4,054

6,974

非支配株主への配当金の支払額

738

627

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の

取得による支出

11,768

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,696

23,573

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

44,698

13,096

現金及び現金同等物の期首残高

126,892

78,916

現金及び現金同等物の四半期末残高

82,194

65,820

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

 連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金(前連結会計年度65百万円、当第2四半期連結会計期間53百万円)について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額(前連結会計年度65百万円、当第2四半期連結会計期間53百万円)を同社に代わって預託しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年5月16日

  至  2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年5月16日

  至  2023年11月15日)

従業員給料及び手当

44,509百万円

47,211百万円

賞与引当金繰入額

6,240

6,703

役員賞与引当金繰入額

323

336

退職給付費用

680

661

地代家賃

26,277

27,128

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年5月16日

至  2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年5月16日

至  2023年11月15日)

現金及び預金勘定

82,327百万円

65,953百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△133

△133

現金及び現金同等物

82,194

65,820

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月16日 至 2022年11月15日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月21日

取締役会

普通株式

4,054

83.50

  2022年5月15日

  2022年7月20日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月20日

取締役会

普通株式

5,662

116.50

  2022年11月15日

  2023年1月6日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月16日 至 2023年11月15日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

取締役会

普通株式

6,974

143.50

2023年5月15日

2023年7月20日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月19日

取締役会

普通株式

6,490

133.50

2023年11月15日

2024年1月5日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

品  目

 前第2四半期連結累計期間

 (自 2022年5月16日

    至 2022年11月15日)

金額(百万円)

構成比(%)

前年同期比(%)

商品

 

 

 

 医薬品

107,711

22.2

109.0

 化粧品

66,810

13.8

101.2

 雑貨

131,520

27.2

102.7

 食品

117,840

24.3

106.1

 その他

57,982

12.0

102.7

小計

481,865

99.5

104.7

手数料収入等

1,569

0.3

100.3

顧客との契約から生じる収益

483,434

99.9

104.6

その他の収益

672

0.1

124.3

外部顧客への売上高

484,106

100.0

104.7

(注)1.「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

 

品  目

 当第2四半期連結累計期間

 (自 2023年5月16日

    至 2023年11月15日)

金額(百万円)

構成比(%)

前年同期比(%)

商品

 

 

 

 医薬品

118,273

22.9

109.8

 化粧品

73,310

14.2

109.7

 雑貨

135,659

26.3

103.1

 食品

130,160

25.2

110.5

 その他

55,846

10.8

96.3

小計

513,250

99.5

106.5

手数料収入等

1,761

0.3

112.2

顧客との契約から生じる収益

515,012

99.9

106.5

その他の収益

701

0.1

104.4

外部顧客への売上高

515,713

100.0

106.5

(注)1.「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

2.「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月16日

至 2022年11月15日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月16日

至 2023年11月15日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

301円27銭

330円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

14,631

16,071

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

14,631

16,071

普通株式の期中平均株式数(株)

48,566,414

48,604,368

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

300円40銭

329円51銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

140,211

169,481

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2020年9月1日取締役会決議第10回新株予約権(新株予約権

の数 4,405個)

2022年9月8日取締役会決議第11回新株予約権(新株予約権

の数 5,117個)

2020年9月1日取締役会決議第10回新株予約権(新株予約権

の数 4,290個)

 

(重要な後発事象)

(共通支配下の取引等)

(連結子会社間の吸収合併)

当社は、2023年12月8日開催の取締役会において、当社連結子会社の株式会社ツルハ(以下「ツルハ」)を存続会社、当社の連結子会社である株式会社ビー・アンド・ディー(以下「B&D」)を消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。

吸収合併の概要は、次のとおりであります。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

ⅰ.吸収合併存続会社

結合企業の名称  株式会社ツルハ

事業の内容    ドラッグストア・調剤薬局の経営

ⅱ.吸収合併消滅会社

被結合企業の名称  株式会社ビー・アンド・ディー

事業の内容    ドラッグストア・調剤薬局の経営

(2)企業結合日

2024年5月16日(効力発生日)

(3)企業結合の法的形式

株式会社ツルハを吸収合併存続会社、株式会社ビー・アンド・ディーを吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社ツルハ

(5)その他取引の概要に関する事項

B&Dは2023年11月15日現在愛知県内で80店舗のドラッグストア、調剤薬局を展開しております。同社は2018年5月にツルハグループの一員となって以来愛知県内で積極的にドミナント化を行ってまいりましたが、このたびツルハグループの中核会社であり全国への出店を進めているツルハがB&Dを吸収合併する事により、ツルハグループの経営効率化を進め、愛知県内における営業基盤の一層の強化を図るものです。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定であります。

 

 

 

2【その他】

 2023年12月19日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定しました。

①配当金総額

6,490百万円

 

②1株当たり配当金

133円50銭

 

③効力発生日

2024年1月5日

 

(注)2023年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。