2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,847,334

2,197,427

売掛金

※1 116,697

※1 363,194

棚卸資産

1,981

2,260

前払費用

8,211

13,188

未収入金

21,623

※1 10,718

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

293,788

523,724

その他

270

流動資産合計

2,289,906

3,110,512

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,463,355

1,463,355

減価償却累計額

74,074

120,894

建物(純額)

※2 1,389,281

※2 1,342,461

車両運搬具

13,872

13,872

減価償却累計額

5,383

8,210

車両運搬具(純額)

8,488

5,661

工具、器具及び備品

2,887

3,002

減価償却累計額

2,759

2,894

工具、器具及び備品(純額)

※2 127

※2 108

土地

※2 2,490,358

※2 2,490,358

有形固定資産合計

3,888,255

3,838,589

無形固定資産

 

 

借地権

※2 48,000

※2 48,000

商標権

3,777

2,682

無形固定資産合計

51,777

50,682

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

360,313

540,074

関係会社長期貸付金

567,545

995,453

長期前払費用

59,956

54,345

敷金及び保証金

320

320

その他

21,671

21,271

貸倒引当金

307,061

352,162

投資その他の資産合計

702,744

1,259,301

固定資産合計

4,642,777

5,148,573

資産合計

6,932,683

8,259,085

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

関係会社短期借入金

205,735

185,876

1年内返済予定の長期借入金

※2 59,700

※2 359,700

未払金

※1 17,694

※1 21,192

未払法人税等

9,720

82,942

未払消費税等

13,690

7,426

賞与引当金

2,367

1,806

その他

4,288

4,676

流動負債合計

313,197

663,622

固定負債

 

 

預り保証金

4,435

5,709

繰延税金負債

1,062,688

1,041,508

長期借入金

※2 1,752,391

※2 2,717,691

固定負債合計

2,819,514

3,764,908

負債合計

3,132,711

4,428,531

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

588,655

588,655

その他資本剰余金

535,558

541,032

資本剰余金合計

1,124,213

1,129,687

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,418

12,418

その他利益剰余金

 

 

圧縮積立金

2,009,618

1,985,366

繰越利益剰余金

692,008

852,390

利益剰余金合計

2,714,045

2,850,176

自己株式

88,286

199,309

株主資本合計

3,799,972

3,830,554

純資産合計

3,799,972

3,830,554

負債純資産合計

6,932,683

8,259,085

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

 

 

子会社経営指導料収入

※1 263,731

※1 321,877

その他

※1 313,740

※1 319,477

売上高合計

577,471

641,354

売上原価

 

 

その他収入原価

※2 46,819

※2 46,819

売上原価合計

46,819

46,819

売上総利益

530,651

594,534

販売費及び一般管理費

※1,※3 386,630

※1,※3 434,405

営業利益

144,021

160,129

営業外収益

 

 

受取利息

※1 73,855

※1 90,345

為替差益

83,297

100,851

その他

601

1,089

営業外収益合計

157,754

192,287

営業外費用

 

 

支払利息

24,057

31,140

その他

3,270

2,788

営業外費用合計

27,328

33,928

経常利益

274,447

318,487

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,087

子会社清算益

18,722

特別利益合計

22,810

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

107,702

45,100

特別損失合計

107,702

45,100

税引前当期純利益

189,555

273,386

法人税、住民税及び事業税

39,726

83,061

法人税等調整額

12,824

21,179

法人税等合計

26,902

61,882

当期純利益

162,652

211,504

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

圧縮

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,000

588,655

535,558

1,124,213

12,418

2,033,870

587,409

2,633,699

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

82,305

82,305

当期純利益

162,652

162,652

自己株式の取得

圧縮積立金の取崩

24,251

24,251

当期変動額合計

24,251

104,598

80,346

当期末残高

50,000

588,655

535,558

1,124,213

12,418

2,009,618

692,008

2,714,045

 

 

 

 

 

株主資本

純資産

合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

713

3,807,199

3,807,199

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

82,305

82,305

当期純利益

162,652

162,652

自己株式の取得

87,573

87,573

87,573

圧縮積立金の取崩

当期変動額合計

87,573

7,226

7,226

当期末残高

88,286

3,799,972

3,799,972

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益

剰余金

合計

 

圧縮

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,000

588,655

535,558

1,124,213

12,418

2,009,618

692,008

2,714,045

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

75,374

75,374

当期純利益

211,504

211,504

自己株式の取得

自己株式の処分

5,474

5,474

圧縮積立金の取崩

24,251

24,251

当期変動額合計

5,474

5,474

24,251

160,382

136,130

当期末残高

50,000

588,655

541,032

1,129,687

12,418

1,985,366

852,390

2,850,176

 

 

 

 

 

株主資本

純資産

合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

88,286

3,799,972

3,799,972

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

75,374

75,374

当期純利益

211,504

211,504

自己株式の取得

131,900

131,900

131,900

自己株式の処分

20,877

26,352

26,352

圧縮積立金の取崩

当期変動額合計

111,022

30,582

30,582

当期末残高

199,309

3,830,554

3,830,554

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等・・・・・移動平均法による原価法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

建物及び車両運搬具は定額法を、工具、器具及び備品については定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物・・・・・・・・・9~46年

車両運搬具・・・・・・・・6年

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当期負担分を計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

当社の主な収益は、子会社からの経営指導料となります。経営指導にかかる契約については、当社の子会社に対し指導・助言等を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、当事業年度末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(貸倒引当金)

当社の2024年3月31日現在の1年内回収予定の関係会社長期貸付金残高のうち423,724千円、関係会社長期貸付金残高のうち620,453千円(前事業年度は861,333千円)は、米国子会社に対する貸付金であります。

2021年3月期において米国子会社の業績が、新型コロナウイルス感染症が拡大したことの影響を受け、著しく悪化し、債務超過の状況に陥り、当事業年度においても債務超過の状況が継続しているため、貸倒見積高を算定し、引当金を351,842千円(前事業年度は306,741千円)計上いたしました。その結果、当該貸付金に係る貸倒引当金繰入額を45,100千円(前事業年度は107,702千円)計上しております。

当社は、米国子会社に対する貸倒懸念債権については、債務者の支払能力を経営状態、債務超過の程度、事業活動の状況、再建計画の実現可能性、今後の収益の見通し等を考慮することにより判断し、貸倒見積高を算定しております。

将来計画の策定においては、来客見込数を含む売上高の見通し、原材料価格や人件費の変動に係る見通し等の仮定を含めております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

前事業年度において、「投資その他の資産」の「関係会社長期貸付金」に含めて表示していた「1年内回収予定の関係会社長期貸付金」は、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「関係会社長期貸付金」に含めて表示していた293,788千円を、「流動資産」の「1年内回収予定の関係会社長期貸付金」として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動資産

 

 

売掛金

116,697千円

363,194千円

未収入金

8,030

流動負債

 

 

未払金

3,743

10,985

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

建物

1,353,348千円

1,308,425千円

工具、器具及び備品

0

0

土地

2,258,567

2,258,567

借地権

48,000

48,000

3,659,916

3,614,993

上記は株式会社WDI JAPANの1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の担保にも供しております。

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

379,700千円

464,700千円

長期借入金

1,560,300

1,475,300

1,940,000

1,940,000

上記の1年内返済予定の長期借入金には、担保設定の対象となっている株式会社WDI JAPANの金額も含めております。

3 偶発債務

2009年12月1日付の会社分割により株式会社WDI JAPANが承継した債務につき、重畳的債務引受を行っております。また、株式会社WDI JAPANの一部の金銭消費貸借契約及び売買契約に対して連帯保証を行っております。

重畳的債務及び連帯保証の額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

重畳的債務

425,671千円

729,083千円

連帯保証

1,390,711

437,163

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

子会社経営指導料収入

263,731千円

321,877千円

配当金収入

150,000

150,000

業務委託費

17,000

17,000

営業取引以外の取引による取引高

 

 

子会社受取利息

73,840

90,324

 

※2 その他収入原価は全て賃貸等不動産に係る減価償却費であります。

※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11%、当事業年度11%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89%、当事業年度89%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

141,480千円

159,552千円

給与手当

28,757

33,444

賃借料

15,541

15,647

租税公課

8,941

7,554

 

(有価証券関係)

関係会社株式

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

360,313

540,074

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業所税

34千円

 

184千円

未払事業税

1,941

 

7,411

賞与引当金

818

 

625

未払費用

692

 

3,898

貸倒引当金

106,203

 

121,772

投資有価証券評価損

10,018

 

10,018

減損損失

3,723

 

3,686

会社分割により取得した子会社株式

126,768

 

126,768

子会社株式評価損

21,040

 

21,040

その他

0

 

0

繰延税金資産小計

271,241

 

295,405

評価性引当額

△271,241

 

△287,050

繰延税金資産合計

 

8,355

繰延税金負債

 

 

 

固定資産圧縮損

△1,062,688

 

△1,049,863

繰延税金負債合計

△1,062,688

 

△1,049,863

繰延税金資産の純額

△1,062,688

 

△1,041,508

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.6%

 

34.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

 

0.9

受取配当金等永久に損益に算入されない項目

△27.4

 

△19.0

住民税均等割

1.0

 

0.7

評価性引当額

5.4

 

5.8

その他

△0.5

 

△0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

14.2

 

22.6

 

(収益認識関係)

当社の主な収益は、子会社からの経営指導料となります。経営指導にかかる契約については、当社の子会社に対し指導・助言等を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

1,389,281

46,819

1,342,461

120,894

車両運搬具

8,488

2,826

5,661

8,210

工具、器具及び備品

127

115

134

108

2,894

土地

2,490,358

2,490,358

有形固定資産計

3,888,255

115

49,780

3,838,589

131,999

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

借地権

48,000

48,000

商標権

3,777

1,094

2,682

12,937

無形固定資産計

51,777

1,094

50,682

12,937

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区   分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

307,061

45,100

352,162

賞与引当金

2,367

1,806

2,367

1,806

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

該当事項はありません。