【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

41

 

主要な連結子会社名は、「第1  企業の概況  4  関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

なお、当連結会計年度より、新たに設立した大阪中央ハイトラスト㈱、足利ハイトラスト㈱、白石ハイトラスト㈱及び尼崎ハイトラスト㈱を連結の範囲に含めております。

(2)主要な非連結子会社の名称等

 

山形中央ハイトラスト㈱

非連結子会社は、企業集団における重要性が低く、また、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも小規模であり、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社数

0

(2) 持分法適用の関連会社数

1

 

栃木ハイトラスト㈱

(3) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社のうち、主要な会社の名称等

㈱エコス米沢、正熊機械股份有限公司

これらの会社は、それぞれ、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

決算日が連結決算日と異なる場合の内容等

SIAM TAKUMA Co., Ltd.の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表を作成するに当たっては同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

棚卸資産

商品及び製品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

原材料及び貯蔵品

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

デリバティブ取引

時価法

 

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法(耐用年数及び残存価額については、主に法人税法に規定する方法と同一の基準)
但し、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産の減価償却方法は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額基準により計上しております。

製品保証引当金

製品納入後のアフターサービス費の支出に備えるため、保証期間内のアフターサービス費用見積額を計上しております。

工事損失引当金

受注工事の損失に備えるため、連結会計年度末受注残となる請負工事のうち、発生する工事原価の見積額が、受注額を大幅に超過することが判明したものについて、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる超過額を計上しております。

役員退職慰労引当金

一部の連結子会社において、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく連結会計年度末要支給額の100%相当額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①  退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。

②  数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

① 工事契約

工事契約は、次の要件のいずれかに該当するため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。

(a) 顧客との契約における義務を履行することにより、資産が生じる又は資産の価値が増加し、当該資産が生じる又は当該資産の価値が増加するにつれて、顧客が当該資産を支配する

(b) 顧客との契約における義務を履行することにより、別の用途に転用することができない資産が生じ、かつ、顧客との契約における義務の履行を完了した部分について、対価を収受する強制力のある権利を有している

履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価総額に占める割合に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

なお、取引の対価は、主として、履行義務の充足とは別に契約期間中に段階的に受領するとともに、残額については履行義務をすべて充足したのち概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

② 運転管理、O&M等

運転管理、O&M等は、顧客との契約における義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受するため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断しております。当該履行義務は、現在までに履行が完了した部分に対する顧客にとっての価値に直接対応する対価の額を顧客から受け取る権利を有しているため、請求する権利を有している金額で収益を認識しております。

なお、取引の対価は、履行義務を充足したのち概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①  ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっております。

②  ヘッジ手段とヘッジ対象

(a)ヘッジ手段…………為替予約取引

ヘッジ対象…………外貨建売上及び仕入

(b)ヘッジ手段…………金利スワップ取引

ヘッジ対象…………借入金利息

③  ヘッジ方針

当社及び連結子会社は、当社及び連結子会社に為替変動リスク及び金利変動リスクが帰属する場合は、そのリスクヘッジのため、実需原則に基づき成約時に為替予約取引及び金利スワップ取引を行うこととしております。

④  ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引について、ヘッジ手段の為替予約がヘッジ対象の予定取引と同一通貨、同額、同時期であるので、有効性の判定を省略しております。
金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしておりますので、有効性の判定を省略しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間において均等償却しております。ただし、その金額が僅少な場合は発生年度に全額償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事契約の売上高及び工事損失引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事契約の売上高

30,976百万円

45,183百万円

工事損失引当金

625百万円

1,352百万円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、工事契約に関して、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りは各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価総額に占める割合に基づいて行っております。また、受注工事の損失に備えるため、連結会計年度末受注残となる請負工事のうち、発生する工事原価総額の見積りが、受注額を大幅に超過することが判明したものについて、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる超過額を工事損失引当金として計上しております。

工事原価総額の算出においては、個々の案件ごとに当連結会計年度末現在において入手可能な情報・条件(資機材・工事価格、労務費、仕様、施工方法等)を算出基礎としております。

ただし、当社グループが提供する各種プラント建設・納入プラントのアフターサービスは、個々の案件ごとに条件や仕様等が異なり、受注から納入・サービス提供完了までの期間が長期にわたるものもあることから、設計・施工上の問題や経済情勢の変動等により、算出基礎が変動し、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2.繰延税金資産

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

4,159百万円

2,967百万円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産について将来の課税所得を事業計画に基づいて合理的に見積り、回収可能性を十分に検討し、回収可能見込額を計上しております。

会計基準に基づき会社分類を決定し、当該分類に応じた合理的な見積期間内の将来課税所得や将来減算一時差異等のスケジューリングに基づき回収可能見込額を算出しております。

ただし、需要の減退に伴う事業環境の変化等により当該会社分類に基づく見積期間や将来課税所得の見積額に変更が生じた場合には、繰延税金資産が増額又は減額され、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 1  担保資産

工事契約履行保証として、担保に供している定期預金は、前連結会計年度83百万円、当連結会計年度80百万円であります。

 

※2  減価償却累計額

有形固定資産の取得価額から控除している減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

16,882

百万円

18,095

百万円

 

 

※3  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

2,006

百万円

2,135

百万円

(うち、共同支配企業に対する投資の金額)

(1,641

百万円)

(1,770

百万円)

 

 

※4  圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

1,081

百万円

1,081

百万円

 

 

※5  期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

受取手形

百万円

89

百万円

電子記録債権

百万円

163

百万円

支払手形

百万円

469

百万円

電子記録債務

百万円

2,900

百万円

 

 

※6  棚卸資産及び工事損失引当金の表示

損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

仕掛品

3

百万円

474

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

 

※2  研究開発費の総額

一般管理費及び当期製造費用に含まれている研究開発費は、次のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

1,150

百万円

1,629

百万円

 

 

※3  工事損失引当金繰入額

売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

29

百万円

869

百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

  当期発生額

1,856

百万円

8,465

百万円

  組替調整額

△17

百万円

△1,848

百万円

    税効果調整前

1,839

百万円

6,616

百万円

    税効果額

△568

百万円

△2,005

百万円

    その他有価証券評価差額金

1,271

百万円

4,611

百万円

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

  当期発生額

△88

百万円

△41

百万円

  組替調整額

百万円

百万円

    税効果調整前

△88

百万円

△41

百万円

    税効果額

27

百万円

12

百万円

    繰延ヘッジ損益

△61

百万円

△28

百万円

為替換算調整勘定

 

 

 

 

  当期発生額

15

百万円

58

百万円

  組替調整額

百万円

百万円

    税効果調整前

15

百万円

58

百万円

    税効果額

百万円

百万円

    為替換算調整勘定

15

百万円

58

百万円

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

  当期発生額

8

百万円

73

百万円

  組替調整額

109

百万円

67

百万円

    税効果調整前

117

百万円

141

百万円

    税効果額

△36

百万円

△43

百万円

    退職給付に係る調整額

81

百万円

97

百万円

その他の包括利益合計

1,306

百万円

4,739

百万円

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

83,000

83,000

合計

83,000

83,000

自己株式

 

 

 

 

  普通株式  (注)

2,243

882

78

3,047

合計

2,243

882

78

3,047

 

(注)  普通株式の自己株式の増加数の内容は、次のとおりであります。

取締役会決議による取得

881千株

譲渡制限付株式報酬の返還

0千株

単元未満株式の買取

0千株

 

      普通株式の自己株式の減少数の内容は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬としての処分

78千株

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年6月24日
定時株主総会

普通株式

1,453

18.00

2022年3月31日

2022年6月27日

2022年11月10日
取締役会

普通株式

1,519

19.00

2022年9月30日

2022年12月9日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

1,918

24.00

2023年3月31日

2023年6月28日

 

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

  普通株式

83,000

83,000

合計

83,000

83,000

自己株式

 

 

 

 

  普通株式  (注)

3,047

0

69

2,978

合計

3,047

0

69

2,978

 

(注)  普通株式の自己株式の増加数の内容は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬の返還

0千株

単元未満株式の買取

0千株

 

      普通株式の自己株式の減少数の内容は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬としての処分

69千株

 

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日
定時株主総会

普通株式

1,918

24.00

2023年3月31日

2023年6月28日

2023年11月8日
取締役会

普通株式

1,920

24.00

2023年9月30日

2023年12月8日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年6月25日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

1,920

24.00

2024年3月31日

2024年6月26日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

65,242

百万円

45,337

百万円

預入期間が3か月を超える
定期預金

△1,330

百万円

△5,399

百万円

現金及び現金同等物

63,911

百万円

39,938

百万円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については主として短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産に係る顧客の信用リスクは、社内規程に従い、取引先別の期日管理及び残高管理を行うことによりリスク低減を図っております。

投資有価証券は主として株式であり、上場株式については定期的に時価の把握を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年内の支払期日であります。

借入金のうち、短期借入金は主に運転資金としての資金調達であります。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しているほか、運転資金の機動的かつ安定的な調達を行うため、複数の金融機関とコミットメントライン契約を締結するなど流動性リスクに備えております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

(デリバティブ取引関係)注記におけるデリバティブ取引に関する契約についてはその金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

連結貸借対照表
計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券(※2)

 

 

 

  その他有価証券

16,110

16,110

資産計

16,110

16,110

デリバティブ取引(※3)

70

70

 

(※1) 現金は注記を省略しており、「預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払法人税等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該有価証券の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

非上場株式

2,170

 

 

(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示することとしております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

連結貸借対照表
計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

投資有価証券(※2)

 

 

 

  その他有価証券

22,159

22,159

資産計

22,159

22,159

デリバティブ取引(※3)

29

29

 

(※1) 現金は注記を省略しており、「預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払法人税等」及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

2,299

組合出資金

108

 

 

(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示することとしております。

 

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額並びに有利子負債の返済予定額

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

(百万円)

1年超
2年以内

(百万円)

2年超
3年以内

(百万円)

3年超
4年以内

(百万円)

4年超
5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

(1) 現金及び預金

65,242

(2) 受取手形

3,175

(3) 売掛金

33,304

(4) 投資有価証券

 

 

 

 

 

 

      その他有価証券のうち
      満期があるもの(社債)

800

金銭債権及び満期がある有価証券合計

101,722

800

(1) 短期借入金

220

有利子負債合計

220

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

(百万円)

1年超
2年以内

(百万円)

2年超
3年以内

(百万円)

3年超
4年以内

(百万円)

4年超
5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

(1) 現金及び預金

45,337

(2) 受取手形

3,406

(3) 売掛金

29,325

(4) 投資有価証券

 

 

 

 

 

 

      その他有価証券のうち
      満期があるもの(社債)

800

金銭債権及び満期がある有価証券合計

78,069

800

(1) 短期借入金

753

有利子負債合計

753

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

 前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

  株式

  債券

デリバティブ取引

 通貨関連

 

 

15,322

 

 

 

787

 

70

 

 

 

 

 

15,322

787

 

70

資産計

15,322

858

16,180

 

 

 当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 その他有価証券

  株式

  債券

デリバティブ取引

 通貨関連

 

 

21,368

 

 

 

790

 

29

 

 

 

 

 

21,368

790

 

29

資産計

21,368

819

22,188

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

該当事項はありません。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で社債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

14,866

7,216

7,650

小計

14,866

7,216

7,650

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

455

531

△75

債券

787

828

△40

小計

1,243

1,359

△115

合計

16,110

8,575

7,534

 

 

(注) 1.当連結会計年度において、その他有価証券の株式等については177百万円の減損処理を行っております。

2.減損にあたっては、時価が取得原価に比べ50%超下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%以上50%以下下落した場合には時価の回復可能性を検討して、必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

21,308

7,108

14,200

小計

21,308

7,108

14,200

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

60

65

△4

債券

790

828

△37

小計

851

893

△42

合計

22,159

8,001

14,157

 

 

(注) 1.当連結会計年度において、その他有価証券の株式等については減損処理を行っておりません。

2.減損にあたっては、時価が取得原価に比べ50%超下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%以上50%以下下落した場合には時価の回復可能性を検討して、必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

390

195

合計

390

195

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日

区分

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

2,883

1,848

合計

2,883

1,848

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりであります。

 

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日

ヘッジ会計の方法

取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

繰延ヘッジ処理

為替予約取引
買建 米ドル
(円売)

外貨建予定取引

801

141

117

繰延ヘッジ処理

為替予約取引

売建 バーツ

(円買)

外貨建予定取引

1,006

1,006

△46

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

ヘッジ会計の方法

取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

繰延ヘッジ処理

為替予約取引
買建 米ドル
(円売)

外貨建予定取引

1,370

639

151

繰延ヘッジ処理

為替予約取引

買建 バーツ

(円売)

外貨建予定取引

147

64

△1

繰延ヘッジ処理

為替予約取引

売建 バーツ

(円買)

外貨建予定取引

1,038

△119

 

 

(2) 金利関連

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度のほか、確定給付企業年金制度を設けており、確定拠出型の制度として、確定拠出企業年金制度を設けております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

10,026

百万円

10,196

百万円

勤務費用

657

百万円

663

百万円

利息費用

54

百万円

55

百万円

数理計算上の差異の発生額

△8

百万円

△73

百万円

退職給付の支払額

△532

百万円

△482

百万円

退職給付債務の期末残高

10,196

百万円

10,360

百万円

 

 

 

(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

726

百万円

745

百万円

退職給付費用

114

百万円

124

百万円

制度への拠出額

△28

百万円

△24

百万円

退職給付の支払額

△47

百万円

△50

百万円

その他

△18

百万円

△1

百万円

退職給付に係る負債の期末残高

745

百万円

792

百万円

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

628

百万円

631

百万円

年金資産

△435

百万円

△420

百万円

 

193

百万円

210

百万円

非積立型制度の退職給付債務

10,748

百万円

10,942

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

10,942

百万円

11,153

百万円

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

10,980

百万円

11,178

百万円

退職給付に係る資産

△37

百万円

△25

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

10,942

百万円

11,153

百万円

 

(注)  簡便法を適用した制度を含みます。

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

勤務費用

657

百万円

663

百万円

利息費用

54

百万円

55

百万円

数理計算上の差異の費用処理額

109

百万円

67

百万円

簡便法で計算した退職給付費用

114

百万円

124

百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

935

百万円

911

百万円

 

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

数理計算上の差異

117

百万円

141

百万円

合計

117

百万円

141

百万円

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△199

百万円

△58

百万円

合計

△199

百万円

△58

百万円

 

 

 

(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率

主として0.64

主として0.64

予想昇給率

主として5.3

主として5.5

 

(注)予想昇給率はポイント制における予想ポイントの上昇率であります。

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度152百万円、当連結会計年度150百万円であります。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

3,384

百万円

3,443

百万円

見積原価否認額

2,420

百万円

2,027

百万円

賞与引当金

1,168

百万円

1,347

百万円

固定資産未実現利益

671

百万円

677

百万円

契約資産

百万円

532

百万円

工事損失引当金

200

百万円

422

百万円

棚卸資産評価損

267

百万円

273

百万円

その他

1,642

百万円

1,814

百万円

繰延税金資産小計

9,754

百万円

10,540

百万円

評価性引当額

△2,990

百万円

△3,031

百万円

繰延税金資産合計

6,763

百万円

7,509

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,292

百万円

△4,299

百万円

その他

△327

百万円

△375

百万円

繰延税金負債合計

△2,619

百万円

△4,674

百万円

差引:繰延税金資産純額

4,143

百万円

2,834

百万円

 

 

(注)前連結会計年度において、区分掲記しておりました「未払事業税」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度から「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、「未払事業税」に表示しておりました209百万円は「その他」1,642百万円として表示しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

30.6

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.4

持分法による投資利益

△0.4

住民税均等割

0.6

税額控除

△3.4

評価性引当額の増減

0.3

その他

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.6

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

環境・エネルギー(国内)事業

環境・
エネルギー
(海外)事業

民生熱
エネルギー
事業

設備・
システム
事業

一般廃棄物処理プラント

エネルギープラント

その他

小計

外部顧客への売上高

70,027

33,551

12,115

115,693

1,327

17,285

8,344

142,651

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

環境・エネルギー(国内)事業

環境・
エネルギー
(海外)事業

民生熱
エネルギー
事業

設備・
システム
事業

一般廃棄物処理プラント

エネルギープラント

その他

小計

外部顧客への売上高

78,956

28,829

11,100

118,886

2,405

18,440

9,434

149,166

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

33,916

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

36,480

契約資産(期首残高)

48,185

契約資産(期末残高)

24,371

契約負債(期首残高)

8,669

契約負債(期末残高)

11,059

 

 

契約資産は、工事契約について報告期間の期末日時点での進捗度に基づいて測定した履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利であり、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、工事契約などにおける顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。前連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で契約負債に含まれていた金額は6,550百万円であります。

なお、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

未充足(または部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格は447,646百万円です。当該履行義務は環境・エネルギー(国内)事業における工事契約及び運転管理、O&M等に係るものであり、工事契約は概ね5年以内に売上高として認識され、運転管理、O&M等は概ね20年以内に売上高として認識されると見込まれます。

また、顧客との契約から受け取る対価の額に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額等はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

36,480

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

32,731

契約資産(期首残高)

24,371

契約資産(期末残高)

46,247

契約負債(期首残高)

11,059

契約負債(期末残高)

10,803

 

 

契約資産は、工事契約について報告期間の期末日時点での進捗度に基づいて測定した履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利であり、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、工事契約などにおける顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で契約負債に含まれていた金額は8,765百万円であります。

なお、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

未充足(または部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格は460,023百万円です。当該履行義務は環境・エネルギー(国内)事業における工事契約及び運転管理、O&M等に係るものであり、工事契約は概ね5年以内に売上高として認識され、運転管理、O&M等は概ね20年以内に売上高として認識されると見込まれます。

また、顧客との契約から受け取る対価の額に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額等はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。報告セグメントは、製品・サービス等に基づき、以下の4つに区分しております。

 

環境・エネルギー(国内)事業

一般廃棄物処理プラント、産業廃棄物処理プラント、資源回収プラント、下水処理プラント、
汚泥焼却プラント、バイオマス発電プラント

 

環境・エネルギー(海外)事業

廃棄物発電プラント、バイオマス発電プラント

 

民生熱エネルギー事業

小型貫流ボイラ、真空式温水発生機

 

設備・システム事業

建築設備、半導体産業用設備、クリーンシステム

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

連結
財務諸表
計上額
(注)2

 

環境・
エネルギー
(国内)事業

環境・
エネルギー
(海外)事業

民生熱
エネルギー
事業

設備・
システム
事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

 

115,693

1,327

17,285

8,344

142,651

142,651

セグメント間の内部売上高
又は振替高

291

24

26

15

358

358

115,985

1,351

17,312

8,360

143,010

358

142,651

セグメント利益又は損失(△)

14,875

172

915

826

16,444

2,630

13,813

その他の項目

 

減価償却費

 

 

 

947

 

 

 

2

 

 

 

149

 

 

 

32

 

 

 

1,132

 

 

 

3

 

 

 

1,136

 

 

(注) 1.セグメント利益又は損失の調整額△2,630百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,821百万円及びその他の調整額190百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

3.事業セグメントに資産を配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

連結
財務諸表
計上額
(注)2

 

環境・
エネルギー
(国内)事業

環境・
エネルギー
(海外)事業

民生熱
エネルギー
事業

設備・
システム
事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

 

118,886

2,405

18,440

9,434

149,166

149,166

セグメント間の内部売上高
又は振替高

303

35

51

2

393

393

119,190

2,440

18,492

9,437

149,560

393

149,166

セグメント利益

11,228

184

1,177

341

12,932

2,703

10,229

その他の項目

 

減価償却費

 

 

 

1,613

 

 

 

2

 

 

 

147

 

 

 

30

 

 

 

1,794

 

 

 

3

 

 

 

1,797

 

 

(注) 1.セグメント利益の調整額△2,703百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,887百万円及びその他の調整額184百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2.セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

3.事業セグメントに資産を配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

 

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日

重要性がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日

重要性がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

    1株当たり純資産額(円)

1,258.24

1,378.90

    1株当たり当期純利益(円)

120.22

109.43

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

    親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

9,621

8,754

    普通株主に帰属しない金額(百万円)

    普通株式に係る親会社株主に帰属する
    当期純利益(百万円)

9,621

8,754

    普通株式の期中平均株式数(千株)

80,035

80,001

 

 

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

    純資産の部の合計額(百万円)

101,167

111,000

    純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

567

658

    (うち非支配株主持分(百万円))

(567)

(658)

    普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

100,599

110,341

    1株当たり純資産額の算定に用いられた
    期末の普通株式の数(千株)

79,952

80,021

 

 

 

(重要な後発事象)

当社は、2024年5月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議するとともに、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議いたしました。

 

1. 自己株式の取得及び自己株式の消却を行う理由

資本効率の向上並びに株主還元の充実のため、自己株式の取得及び消却を実施いたします。

 

2. 取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類      普通株式

(2) 取得し得る株式の総数    3,000,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合3.75%)

(3) 株式の取得価額の総額    4,000,000,000円(上限)

(4) 取得期間                2024年5月15日~2025年1月15日

(5) 取得方法                市場買付

 

3. 消却に係る事項の内容

(1) 対象株式の種類     普通株式

(2) 消却する株式の数    上記2により取得した自己株式の全株式数

(3) 消却予定日       2025年2月28日