第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の収集に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,673,882

5,538,954

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 865,027

※1,※3 1,024,633

有価証券

1,699,950

2,299,531

商品

36,002

33,337

仕掛品

22,407

21,768

原材料

3,117

2,250

その他

376,302

428,747

貸倒引当金

2,467

1,544

流動資産合計

9,674,221

9,347,679

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,141,203

1,214,013

減価償却累計額

587,164

617,642

建物及び構築物(純額)

554,038

596,370

土地

1,527,477

1,527,477

建設仮勘定

18,392

その他

377,132

408,293

減価償却累計額

269,060

311,796

その他(純額)

108,072

96,496

有形固定資産合計

2,207,980

2,220,344

無形固定資産

 

 

のれん

735,537

666,167

その他

84,138

121,881

無形固定資産合計

819,675

788,049

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 226,178

※2 28,526

退職給付に係る資産

766,616

1,058,513

繰延税金資産

55,803

47,852

長期預金

211,603

212,803

その他

477,011

433,834

貸倒引当金

30,262

投資その他の資産合計

1,706,952

1,781,529

固定資産合計

4,734,608

4,789,923

繰延資産

2,164

1,628

資産合計

14,410,994

14,139,231

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

360,853

321,299

未払法人税等

298,814

191,749

前受金

※1 666,833

※1 709,753

賞与引当金

108,901

96,135

その他

718,775

890,262

流動負債合計

2,154,178

2,209,199

固定負債

 

 

長期借入金

190,568

210,564

繰延税金負債

172,718

262,094

役員退職慰労引当金

124,737

124,737

債務保証損失引当金

12,028

その他

45,889

28,317

固定負債合計

545,941

625,713

負債合計

2,700,119

2,834,913

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,772,000

1,772,000

資本剰余金

2,409,621

2,410,871

利益剰余金

7,455,466

7,232,485

自己株式

277,334

654,005

株主資本合計

11,359,753

10,761,351

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

748

3,249

退職給付に係る調整累計額

8,003

139,239

その他の包括利益累計額合計

7,255

142,488

新株予約権

13,898

11,049

非支配株主持分

344,478

389,428

純資産合計

11,710,874

11,304,318

負債純資産合計

14,410,994

14,139,231

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 11,759,518

※1 12,739,254

売上原価

6,556,938

7,274,034

売上総利益

5,202,580

5,465,219

販売費及び一般管理費

※2 4,050,484

※2 4,455,315

営業利益

1,152,095

1,009,904

営業外収益

 

 

受取利息

2,989

3,531

受取配当金

123

生命保険配当金

1,900

1,733

助成金収入

2,594

資産除去債務戻入益

4,382

その他

880

3,377

営業外収益合計

12,746

8,766

営業外費用

 

 

支払利息

921

2,513

創立費償却

519

536

投資事業組合運用損

2,438

その他

145

184

営業外費用合計

1,586

5,673

経常利益

1,163,255

1,012,996

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,393

2,964

貸倒引当金戻入額

19,000

債務保証損失引当金戻入額

7,992

12,028

その他

318

259

特別利益合計

9,703

34,252

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※3 2,503

※3 6,608

特別損失合計

2,503

6,608

税金等調整前当期純利益

1,170,455

1,040,639

法人税、住民税及び事業税

367,255

321,999

法人税等調整額

33,096

31,552

法人税等合計

400,352

353,551

当期純利益

770,102

687,088

非支配株主に帰属する当期純利益

45,635

46,061

親会社株主に帰属する当期純利益

724,466

641,026

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

770,102

687,088

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

12,826

1,389

退職給付に係る調整額

45,290

147,243

その他の包括利益合計

58,116

148,633

包括利益

711,985

835,721

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

672,317

790,771

非支配株主に係る包括利益

39,668

44,950

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,772,000

2,409,619

7,159,864

187,045

11,154,437

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

428,864

 

428,864

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

724,466

 

724,466

自己株式の取得

 

 

 

90,300

90,300

自己株式の処分

 

2

 

10

13

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2

295,602

90,289

205,315

当期末残高

1,772,000

2,409,621

7,455,466

277,334

11,359,753

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

7,607

37,286

44,893

14,217

303,923

11,517,472

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

428,864

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

724,466

自己株式の取得

 

 

 

 

 

90,300

自己株式の処分

 

 

 

 

 

13

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

6,859

45,290

52,149

318

40,554

11,913

当期変動額合計

6,859

45,290

52,149

318

40,554

193,402

当期末残高

748

8,003

7,255

13,898

344,478

11,710,874

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,772,000

2,409,621

7,455,466

277,334

11,359,753

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

864,007

 

864,007

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

641,026

 

641,026

自己株式の取得

 

 

 

400,100

400,100

自己株式の処分(新株予約権の行使)

 

1,249

 

23,429

24,679

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,249

222,981

376,670

598,402

当期末残高

1,772,000

2,410,871

7,232,485

654,005

10,761,351

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

748

8,003

7,255

13,898

344,478

11,710,874

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

864,007

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

641,026

自己株式の取得

 

 

 

 

 

400,100

自己株式の処分(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

24,679

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,501

147,243

149,744

2,849

44,950

191,845

当期変動額合計

2,501

147,243

149,744

2,849

44,950

406,556

当期末残高

3,249

139,239

142,488

11,049

389,428

11,304,318

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,170,455

1,040,639

減価償却費

91,431

110,710

のれん償却額

58,477

69,369

固定資産除売却損益(△は益)

2,503

6,608

投資有価証券売却損益(△は益)

1,393

2,964

賞与引当金の増減額(△は減少)

46,969

12,765

貸倒引当金の増減額(△は減少)

43

19,923

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

92,431

79,791

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

7,992

12,028

受取利息及び受取配当金

2,989

3,654

支払利息

921

2,513

投資事業組合運用損益(△は益)

2,438

売上債権の増減額(△は増加)

102,060

159,606

棚卸資産の増減額(△は増加)

6,983

4,170

仕入債務の増減額(△は減少)

105,266

39,553

前受金の増減額(△は減少)

23,580

42,919

その他の資産の増減額(△は増加)

10,219

1,171

その他の負債の増減額(△は減少)

128,460

14,172

その他

182,172

90,755

小計

1,249,861

1,052,839

利息及び配当金の受取額

2,881

3,818

利息の支払額

950

2,299

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

297,667

422,126

営業活動によるキャッシュ・フロー

954,124

632,233

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

2,400

2,400

定期預金の払戻による収入

1,200

1,200

有価証券の取得による支出

3,500,000

7,700,000

有価証券の売却及び償還による収入

2,700,000

7,400,000

投資有価証券の売却及び償還による収入

1,791

3,289

出資金の払込による支出

35,000

15,000

有形及び無形固定資産の取得による支出

155,845

160,802

差入保証金の差入による支出

99,935

5,760

差入保証金の回収による収入

8,965

30,304

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 4,196

その他

11,424

10,044

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,096,845

439,123

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使に伴う自己株式の売却による収入

22,089

自己株式の取得による支出

90,300

400,100

配当金の支払額

428,089

862,101

その他

64,422

12,027

財務活動によるキャッシュ・フロー

582,812

1,228,085

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

725,533

1,034,975

現金及び現金同等物の期首残高

7,399,416

6,673,882

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,673,882

※1 5,638,906

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数  5

連結子会社の名称

株式会社タナベコンサルティング

株式会社リーディング・ソリューション

グローウィン・パートナーズ株式会社

株式会社ジェイスリー

株式会社カーツメディアワークス

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

TGIマーケティング株式会社

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社

該当事項はありません。

 

(2) 持分法を適用した関連会社

該当事項はありません。

 

(3) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称等

TGIマーケティング株式会社

(持分法を適用しない理由)

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

a.その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

b.関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

② 棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

a.商品、原材料

先入先出法を採用しております。

b.仕掛品

個別法を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く。)

定率法を採用しております。ただし、2007年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く。)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売掛金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

④ 債務保証損失引当金

債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末に発生していると認められる額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

経営コンサルティング関連の取引において、顧客と合意した契約条件に基づくコンサルティングサービスを契約期間にわたって提供することが履行義務であり、当該サービスは契約期間にわたり履行義務が充足されると判断し、当該契約期間に応じて収益を認識しております。

商品の販売において、商品を顧客に引き渡すことが履行義務であり、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、10~15年間で均等償却を行っております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 繰延資産の処理方法

a.創立費

5年間で均等償却を行っております。

(重要な会計上の見積り)

株式会社カーツメディアワークスののれんの減損に関する判断

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した当該会社ののれんの残高

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

108,917千円

98,025千円

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当該のれんは、当該会社の将来の超過収益力に基づき計上しており、その効果の発現する期間にわたって償却しております。当該会社の超過収益力が毀損し減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローの総額とのれんを含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定する必要があります。

当社は、営業損益の検討、及び過去の事業計画と実績の比較と差異の要因分析、並びに将来の事業計画による検討などを行い、減損の兆候の把握を行っております。減損の兆候がある場合には、減損損失の認識の判定を行い、減損損失を認識すべきであると判定された場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として処理することとなります。

これらの手続きの結果、当連結会計年度において、当該会社ののれんに減損の兆候はないと判断しております。

 

② 主要な仮定

将来事業計画における主要な仮定は、当該会社が営む事業の市場成長率、一人当たりの売上高、人員採用計画及び人件費等の売上原価であります。

 

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来事業計画における主要な仮定は、見積りの不確実性を伴うものであり、当該会社ののれんの減損の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「差入保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△2,459千円は、「差入保証金の回収による収入」8,965千円、「その他」△11,424千円に組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産、並びに前受金のうち、顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

7,100千円

7,100千円

投資有価証券(出資金)

10,988

10,988

 

※3 連結会計年度末日満期手形等

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休業日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

584千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

広告宣伝費

486,045千円

497,263千円

役員報酬

423,485

548,428

給料及び手当

1,120,539

1,149,693

退職給付費用

43,801

52,677

賞与引当金繰入額

35,633

29,838

貸倒引当金繰入額

43

923

 

※3 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物附属設備

164千円

5,238千円

工具、器具及び備品

2,168

0

長期前払費用

170

保証金

1,370

2,503

6,608

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△17,396千円

5,267千円

組替調整額

△1,393

△2,964

税効果調整前

△18,789

2,303

税効果額

5,963

△913

その他有価証券評価差額金

△12,826

1,389

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

△53,835

209,973

組替調整額

△11,405

2,131

税効果調整前

△65,241

212,105

税効果額

19,950

△64,861

退職給付に係る調整額

△45,290

147,243

その他の包括利益合計

△58,116

148,633

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

17,508,400

17,508,400

合計

17,508,400

17,508,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注1.2)

353,828

100,000

20

453,808

合計

353,828

100,000

20

453,808

(注)1.自己株式の株式数の増加100,000株は、東京証券取引所における自己株式立会外買付取引による取得によるものであります。

2.自己株式の株式数の減少20株は、単元未満株式の買増し請求によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第1回ストック・

オプションとしての

新株予約権

7,370

第2回ストック・

オプションとしての

新株予約権

6,528

合計

13,898

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

274,473

16

2022年3月31日

2022年6月29日

2022年11月10日

取締役会

普通株式

154,391

9

2022年9月30日

2022年12月2日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

562,801

利益剰余金

33

2023年3月31日

2023年6月28日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

17,508,400

17,508,400

合計

17,508,400

17,508,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注1.2)

453,808

395,240

31,200

817,848

合計

453,808

395,240

31,200

817,848

(注)1.自己株式の株式数の増加395,240株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加395,100株、単元未満株式の買取りによる増加140株によるものであります。

2.自己株式の株式数の減少31,200株は、新株予約権の行使によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第1回ストック・

オプションとしての

新株予約権

4,615

第2回ストック・

オプションとしての

新株予約権

6,434

合計

11,049

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

562,801

33

2023年3月31日

2023年6月28日

2023年11月9日

取締役会

普通株式

301,206

18

2023年9月30日

2023年12月4日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月25日

定時株主総会

普通株式

433,954

利益剰余金

26

2024年3月31日

2024年6月26日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

6,673,882千円

5,538,954千円

有価証券勘定に含まれるコマーシャル・ぺーパー

99,951

現金及び現金同等物

6,673,882

5,638,906

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

預金・信託受益権・合同運用指定金銭信託及び債券を主とした流動性が高い金融資産で、余資を運用しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

当社グループの有価証券及び投資有価証券は、主に信託受益権・合同運用指定金銭信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価を把握し、取締役会に報告することで継続的に見直しを実施しております。また、金利・為替相場の変動リスクを回避する目的で、金利スワップ取引、通貨オプション取引を利用できる旨、「資金運用管理規則」で定めております。

当社グループが保有する上記以外の投資有価証券は、主に未上場の株式及び組合への出資金等であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。未上場株式等については、未上場企業が、上場企業に比べ、収益基盤や財務基盤が不安定で経営資源も制約されることから、経済環境等の影響を受けやすいため、以下のリスクが存在します。

① 投資によってはキャピタルゲインが得られるかどうかについての確約はありません。

② 投資によってはキャピタルロスが発生する可能性があります。

当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。なお、流動性リスクに関しては、資金繰計画を作成・更新すると共に、手元流動性を維持すること等により管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

  有価証券及び投資有価証券

1,908,040

1,908,040

※1 現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、買掛金は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

※2 市場価格のない株式等は、上表の投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、投資事業組合への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象としておりません。

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

関係会社株式

7,100

投資事業組合への出資

10,988

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

  有価証券及び投資有価証券

2,309,969

2,309,958

△11

※1 現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、買掛金は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

※2 市場価格のない株式等は、上表の投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、投資事業組合への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としておりません。

区分

連結貸借対照表計上額

(千円)

関係会社株式

7,100

投資事業組合への出資

10,988

 

(注)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,673,882

受取手形、売掛金及び契約資産

865,027

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち

満期があるもの

 

 

 

 

(1)社債

100,000

200,000

(2)その他

1,600,000

合計

9,238,909

200,000

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

5,538,954

受取手形、売掛金及び契約資産

1,024,633

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち

満期があるもの

 

 

 

 

(1)社債

200,000

(2)その他

2,100,000

合計

8,863,588

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価

(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

13,670

13,670

  社債

294,370

294,370

  その他

1,600,000

1,600,000

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

区分

時価

(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

10,438

10,438

  社債

199,580

199,580

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分

時価

(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  合同運用指定金銭信託

2,000,000

2,000,000

  コマーシャル・ペーパー

99,940

99,940

(注)時価の算定に用いた評価技法及び、評価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

一方で、社債及びコマーシャル・ペーパーは、取引金融機関等から提示された価格によっております。また、合同運用指定金銭信託は短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって算定しております。

これらの運用商品は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

13,670

3,601

10,068

(2)債券

(3)その他

小計

13,670

3,601

10,068

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

294,370

300,000

△5,630

(3)その他

1,600,000

1,600,000

小計

1,894,370

1,900,000

△5,630

合計

1,908,040

1,903,601

4,438

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

10,438

3,276

7,161

(2)債券

(3)その他

小計

10,438

3,276

7,161

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

199,580

200,000

△420

(3)その他

2,099,951

2,099,951

小計

2,299,531

2,299,951

△420

合計

2,309,969

2,303,227

6,741

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

1,791

1,393

合計

1,791

1,393

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

3,289

2,964

合計

3,289

2,964

 

3.減損処理を行った有価証券

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度を採用しております。

なお、2008年1月より退職一時金制度と確定給付企業年金制度を併用しておりましたが、2018年4月1日付で退職一時金制度を廃止し、確定給付企業年金制度へ移行しております。

一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金制度(ベネフィット・ワン企業年金基金)に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することが出来ないため、年金基金への拠出額を退職給付費用として会計処理しております。

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,136,668千円

1,110,334千円

勤務費用

111,483

113,145

利息費用

6,251

10,215

数理計算上の差異の発生額

△23,708

△7,343

退職給付の支払額

△120,360

△148,641

退職給付債務の期末残高

1,110,334

1,077,709

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

1,876,095千円

1,876,950千円

期待運用収益

55,907

55,198

数理計算上の差異の発生額

△77,544

202,630

事業主からの拠出額

142,852

150,084

退職給付の支払額

△120,360

△148,641

年金資産の期末残高

1,876,950

2,136,222

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,110,334千円

1,077,709千円

年金資産

△1,876,950

△2,136,222

 

△766,616

△1,058,513

非積立型制度の退職給付債務

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△766,616

△1,058,513

 

 

 

退職給付に係る資産

△766,616

△1,058,513

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△766,616

△1,058,513

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

111,483千円

113,145千円

利息費用

6,251

10,215

期待運用収益

△55,907

△55,198

数理計算上の差異の費用処理額

△11,405

2,131

確定給付制度に係る退職給付費用

50,421

70,293

 

(5) 退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

△65,241千円

212,105千円

合計

△65,241

212,105

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△11,529千円

200,575千円

合計

△11,529

200,575

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

64%

57%

株式

23

41

現金及び預金

13

2

合計

100

100

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.9%

1.2%

長期期待運用収益率

3.0

2.6

予想昇給率等

4.9

4.9

(注)予想昇給率等は、ポイント制における予想ポイントの上昇率であります。

 

3.複数事業主制度

ベネフィット・ワン企業年金基金

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度33,930千円、当連結会計年度34,877千円であります。

 

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(2022年6月30日)

当連結会計年度

(2023年6月30日)

年金資産の額

77,272,130千円

93,049,562千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

75,263,859

90,531,587

差引額

2,008,271

2,517,975

 

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度    0.17% (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当連結会計年度    0.14% (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、別途積立金(前連結会計年度1,617,953千円、当連結会計年度2,008,271千円)、当年度剰余金(前連結会計年度390,318千円、当連結会計年度509,703千円)であります。

なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

新株予約権戻入益

318

259

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  10名

当社従業員  33名

当社取締役  11名

当社従業員  72名

株式の種類別の

ストック・オプションの数(注)

普通株式  100,800株

普通株式  167,800株

付与日

2017年7月21日

2018年7月20日

 

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

権利確定条件

当社の2018年3月期の事業年度における当期純利益が、期初計画値(6億45百万円)以上になった場合に新株予約権の行使をできるものとする。なお、当期純利益とは、当社が金融商品取引法に基づき提出をした2018年3月期に係る有価証券報告書の財務諸表に当期純利益として記載される数値をいうものとする。

各年度の業績目標(下記ⅰ参照)のいずれかを達成した場合、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権のうち、下記ⅱで設定された権利行使可能割合のそれぞれの個数を上限に2020年7月1日から2028年6月26日までの期間において、行使することができる。

ただし、新株予約権者は、業績目標を達成した各年度毎に定める当該期間(下記ⅲ参照)において、当社又は当社子会社の取締役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要するものとする。

なお、経常利益とは、当社が金融商品取引法に基づき提出をした各年度(下記ⅰ参照)に係る有価証券報告書の財務諸表に、経常利益として記載される数値をいうものとする。

ⅰ 各年度の業績目標

1) 2019年3月期  経常利益 9億90百万円

2) 2020年3月期  経常利益 10億20百万円

3) 2021年3月期  経常利益 10億60百万円

ⅱ 新株予約権の行使に際して定められる各年度の業績目標達成条件と権利行使可能割合

1) 2019年3月期の経常利益目標達成

割り当てられた新株予約権の30%を上限とする

2) 2020年3月期の経常利益目標達成

割り当てられた新株予約権の30%を上限とする

3) 2021年3月期の経常利益目標達成

割り当てられた新株予約権の40%を上限とする

ⅲ 各年度毎に定める期間

1) 2019年3月期

2018年7月1日~2019年6月30日

2) 2020年3月期

2019年7月1日~2020年6月30日

3) 2021年3月期

2020年7月1日~2021年6月30日

対象勤務期間

定めはありません。

付与した新株予約権のうち、各年度の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分と、その対象勤務期間の関係は、以下のとおりである。

ⅰ 2019年3月期の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分

 自 2018年7月20日 至 2019年6月30日

ⅱ 2020年3月期の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分

 自 2018年7月20日 至 2020年6月30日

ⅲ 2021年3月期の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分

 自 2018年7月20日 至 2021年6月30日

権利行使期間

自 2019年6月28日  至 2027年6月27日

自 2020年7月1日  至 2028年6月26日

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2021年10月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

88,800

41,820

権利確定

権利行使

31,200

失効

2,000

600

未行使残

55,600

41,220

(注)2021年10月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

権利行使価格(円)(注)1

708

1,038

行使時平均株価(円)

1,087

付与日における公正な評価単価(円)(注)2

16,601

3,122(注)3

(注)1.2021年10月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

2.公正な評価単価は、ストック・オプションの単価であります。

3.第2回新株予約権のうち、2019年3月期及び2020年3月期の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分の評価単価であり、2021年3月期の業績目標達成時に権利の行使が可能となる部分については、公正な評価単価を3,075円と見積もっております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

業績条件の達成見込みと過去の退職率の実績に基づき、権利不確定による失効数を見積る方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

役員退職慰労引当金

38,144千円

38,144千円

賞与引当金

33,491

33,241

未払金

11,534

9,323

未払事業税

17,165

22,385

その他有価証券評価差額金

7,774

6,184

税務上の繰越欠損金

6,395

35,578

その他

53,853

30,978

繰延税金資産小計

168,358

175,836

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△29,432

△53,852

繰延税金資産合計

138,926

121,983

繰延税金負債

 

 

退職給付に係る資産

△234,431

△323,744

その他

△21,409

△12,482

繰延税金負債合計

△255,841

△336,226

繰延税金負債の純額

△116,914

△214,242

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.58%

30.58%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.47

0.28

住民税均等割

0.85

1.71

のれん償却額

1.53

2.04

子会社取得関連費用の連結調整

1.71

税額控除

△0.53

その他

△0.93

△0.10

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.20

33.98

 

(資産除去債務関係)

当社及び一部の連結子会社は、不動産賃貸借契約等に関する敷金及び保証金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っておりません。なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しております。

また、一部の連結子会社で計上している資産除去債務については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。当社グループは、経営コンサルティング事業の単一セグメントであるため、経営コンサルティング領域別に記載しております。

なお、当連結会計年度より、経営コンサルティング領域の集計方法と名称を以下のとおり変更しております。

①集計方法の変更

当連結会計年度の組織変更により、株式会社タナベコンサルティングにおける全国の事業所(中部本部、九州本部、北海道支社、東北支社、新潟支社、北陸支社、中四国支社、沖縄支社)を、経営コンサルティング領域別の組織に細分化しております。これに伴い、各事業所における売上高区分を当期の組織単位に合わせて集計しております。前連結会計年度の売上高については、各事業所における経営コンサルティング領域別のコンサルタント人数に応じて再配分し、当連結会計年度の売上高との比較可能性を担保しております。

②経営コンサルティング領域の名称変更

株式会社カーツメディアワークスの連結子会社化に伴い、事業領域をPRまで拡大したことから、当連結会計年度より「ブランディング&マーケティング」を「ブランド&PR」の表記に変更しております。

また、当社グループ全体の売上高に占める割合が相対的に低下していることから、当連結会計年度より「プロモーション商品」を「その他」の表記に変更しております。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

ストラテジー&ドメイン

2,195,660

2,281,940

デジタル・DX

2,610,956

2,741,395

HR

2,261,521

2,418,953

ファイナンス・M&A

1,922,912

1,932,685

ブランド&PR

2,105,330

2,649,062

その他

663,137

715,216

顧客との契約から生じる収益

11,759,518

12,739,254

その他の収益

外部顧客への売上高

11,759,518

12,739,254

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

839,254

789,562

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

789,562

916,196

契約資産(期首残高)

33,421

75,464

契約資産(期末残高)

75,464

108,437

契約負債(期首残高)

632,518

666,833

契約負債(期末残高)

666,833

709,753

契約負債は、主にストラテジー&ドメイン、デジタル・DX、HR、ファイナンス・M&A、ブランド&PRにかかる顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は614,749千円であります。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は663,726千円であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、予想契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、経営コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高の内、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高の内、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

665円66銭

653円29銭

1株当たり当期純利益

42円25銭

38円14銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

38円09銭

(注)1.前連結会計年度の「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「1株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益   (千円)

724,466

641,026

普通株主に帰属しない金額      (千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益             (千円)

724,466

641,026

普通株式の期中平均株式数       (株)

17,146,892

16,808,489

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数            (株)

20,806

(うち新株予約権(株))

(-)

(20,806)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2017年6月27日定時株主総会

決議及び取締役会決議に基づく新株予約権

新株予約権の数 444個

(普通株式 88,800株)

2018年6月26日定時株主総会

決議及び取締役会決議に基づく新株予約権

新株予約権の数 2,091個

(普通株式 41,820株)

2018年6月26日定時株主総会

決議及び取締役会決議に基づく新株予約権

新株予約権の数 2,061個

(普通株式 41,220株)

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2024年5月13日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。

1.自己株式の取得を行う理由

機動的な資本政策の遂行及び資本効率の向上を通じて、中期経営計画(2021~2025)「TCG Future Vision 2030」で目標に掲げる「ROE(株主資本利益率)10%」の達成、延いてはさらなる企業価値の向上を実現していくためであります。

 

2.取得の内容

(1)取得する株式の種類

当社普通株式

 

(2)取得し得る株式の総数

500,000株(上限)

(発行済株式総数(自己株式を除く。)に対する割合は3.0%)

 

(3)株式の取得価額の総額

300,000,000円(上限)

 

(4)取得期間

2024年5月20日~2024年10月31日

 

(5)取得方法

東京証券取引所における市場買付

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

66,576

76,194

0.7

1年以内に返済予定のリース債務

16,804

16,804

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

190,568

210,564

0.5

2025年~2034年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

37,414

19,828

2025年~2027年

合計

311,363

323,390

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

40,121

33,164

29,964

29,964

リース債務

15,178

4,585

63

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,919,185

6,000,143

9,812,932

12,739,254

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

305,705

612,924

986,494

1,040,639

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

154,590

349,983

611,003

641,026

1株当たり四半期(当期)

純利益(円)

9.09

20.70

36.27

38.14

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

9.09

11.62

15.63

1.80