第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について太陽有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等に適切に反映することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、監査法人等が主催するセミナー等にも積極的に参加し、情報の収集に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 14,120,267

※1 12,141,827

受取手形

367,972

※4 334,995

売掛金

8,154,277

8,081,698

契約資産

6,812,671

29,412,219

電子記録債権

654,957

※4 772,150

商品及び製品

154,763

456,218

仕掛品

2,065,163

11,181,769

原材料及び貯蔵品

668,986

977,213

前渡金

2,897,875

1,073,765

未収入金

1,411,512

1,051,415

その他

268,876

448,570

貸倒引当金

397,772

427,141

流動資産合計

37,179,550

65,504,704

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,229,449

2,344,133

減価償却累計額

1,166,891

1,175,801

建物及び構築物(純額)

1,062,557

1,168,332

機械装置及び運搬具

1,285,134

1,486,489

減価償却累計額

1,056,783

1,184,632

機械装置及び運搬具(純額)

228,351

301,856

工具、器具及び備品

964,308

1,078,053

減価償却累計額

823,777

887,201

工具、器具及び備品(純額)

140,531

190,851

土地

1,255,914

1,281,922

リース資産

73,512

73,512

減価償却累計額

49,950

58,519

リース資産(純額)

23,561

14,992

建設仮勘定

206,481

100,482

有形固定資産合計

2,917,398

3,058,439

無形固定資産

 

 

その他

133,089

104,835

無形固定資産合計

133,089

104,835

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

533,515

793,608

退職給付に係る資産

195,300

356,940

繰延税金資産

264,222

37,080

敷金及び保証金

517,523

520,300

その他

178,279

226,887

投資その他の資産合計

1,688,840

1,934,818

固定資産合計

4,739,329

5,098,092

資産合計

41,918,879

70,602,796

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,341,589

※4 9,230,558

短期借入金

※2 3,442,880

※2 22,380,300

リース債務

8,758

7,894

未払金

1,022,149

724,060

未払法人税等

993,996

1,549,682

契約負債

6,298,262

5,578,074

製品保証引当金

295,784

259,946

工事損失引当金

1,635

2,517

賞与引当金

392,120

637,233

役員賞与引当金

14,087

21,360

資産除去債務

10,628

10,628

その他

221,686

878,390

流動負債合計

20,043,577

41,280,647

固定負債

 

 

リース債務

16,016

8,131

長期未払金

150,655

141,634

退職給付に係る負債

15,701

7,354

役員退職慰労引当金

279,312

199,377

繰延税金負債

12,508

41,427

固定負債合計

474,193

397,925

負債合計

20,517,771

41,678,572

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,236,800

2,236,800

資本剰余金

2,387,653

2,722,280

利益剰余金

15,703,135

22,096,858

自己株式

406,675

372,027

株主資本合計

19,920,913

26,683,912

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

163,437

336,849

繰延ヘッジ損益

28,929

29

為替換算調整勘定

1,078,133

1,517,984

その他の包括利益累計額合計

1,270,500

1,854,804

新株予約権

209,695

385,507

純資産合計

21,401,108

28,924,224

負債純資産合計

41,918,879

70,602,796

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

49,595,831

73,021,486

売上原価

※3 39,223,512

※3 57,614,351

売上総利益

10,372,318

15,407,134

販売費及び一般管理費

※1,※2 3,822,259

※1,※2 4,759,359

営業利益

6,550,059

10,647,775

営業外収益

 

 

受取利息

28,583

81,572

受取配当金

17,283

19,029

受取家賃

26,571

26,212

為替差益

651,528

違約金収入

31,972

その他

9,304

34,408

営業外収益合計

113,715

812,752

営業外費用

 

 

支払利息

57,086

589,201

為替差損

186,923

その他

3,715

52,047

営業外費用合計

247,725

641,248

経常利益

6,416,048

10,819,278

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 11,160

新株予約権戻入益

2,636

負ののれん発生益

※5 1,036,052

特別利益合計

1,036,052

13,797

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 1,819

※6 5,467

特別損失合計

1,819

5,467

税金等調整前当期純利益

7,450,281

10,827,609

法人税、住民税及び事業税

1,660,856

2,652,925

法人税等調整額

17,261

196,660

法人税等合計

1,643,594

2,849,585

当期純利益

5,806,687

7,978,023

親会社株主に帰属する当期純利益

5,806,687

7,978,023

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

5,806,687

7,978,023

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,408

173,411

繰延ヘッジ損益

28,929

28,958

為替換算調整勘定

233,045

439,851

その他の包括利益合計

※1,※2 263,383

※1,※2 584,304

包括利益

6,070,070

8,562,327

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

6,070,070

8,562,327

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,236,800

2,144,814

10,865,317

453,620

14,793,312

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

968,869

 

968,869

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,806,687

 

5,806,687

自己株式の取得

 

 

 

107

107

自己株式の処分

 

242,838

 

47,052

289,891

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

242,838

4,837,817

46,944

5,127,600

当期末残高

2,236,800

2,387,653

15,703,135

406,675

19,920,913

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

162,029

845,088

1,007,117

131,957

15,932,386

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

968,869

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

5,806,687

自己株式の取得

 

 

 

 

 

107

自己株式の処分

 

 

 

 

 

289,891

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,408

28,929

233,045

263,383

77,737

341,121

当期変動額合計

1,408

28,929

233,045

263,383

77,737

5,468,722

当期末残高

163,437

28,929

1,078,133

1,270,500

209,695

21,401,108

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,236,800

2,387,653

15,703,135

406,675

19,920,913

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,584,299

 

1,584,299

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

7,978,023

 

7,978,023

自己株式の取得

 

 

 

3,910

3,910

自己株式の処分

 

334,627

 

38,558

373,186

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

334,627

6,393,723

34,648

6,762,999

当期末残高

2,236,800

2,722,280

22,096,858

372,027

26,683,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

163,437

28,929

1,078,133

1,270,500

209,695

21,401,108

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,584,299

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

7,978,023

自己株式の取得

 

 

 

 

 

3,910

自己株式の処分

 

 

 

 

 

373,186

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

173,411

28,958

439,851

584,304

175,811

760,115

当期変動額合計

173,411

28,958

439,851

584,304

175,811

7,523,115

当期末残高

336,849

29

1,517,984

1,854,804

385,507

28,924,224

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

7,450,281

10,827,609

減価償却費

191,038

307,261

株式報酬費用

187,773

323,242

負ののれん発生益

1,036,052

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7,635

25,296

賞与引当金の増減額(△は減少)

54,589

242,884

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

1,877

7,273

製品保証引当金の増減額(△は減少)

18,000

37,451

工事損失引当金の増減額(△は減少)

1,218

882

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

52,858

170,880

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

22,485

79,934

受取利息及び受取配当金

45,867

100,602

支払利息

57,086

589,201

為替差損益(△は益)

11,459

1,744

固定資産売却損益(△は益)

11,160

固定資産除却損

1,819

5,467

新株予約権戻入益

2,636

売上債権の増減額(△は増加)

3,295,760

21,728,162

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,528,838

8,964,233

前渡金の増減額(△は増加)

1,669,526

2,169,855

その他の資産の増減額(△は増加)

937,423

125,181

仕入債務の増減額(△は減少)

1,762,325

1,102,397

未払消費税等の増減額(△は減少)

658

18,137

契約負債の増減額(△は減少)

5,051,817

1,181,960

長期未払金の増減額(△は減少)

9,021

その他の負債の増減額(△は減少)

155,036

197,090

小計

6,201,983

17,023,333

利息及び配当金の受取額

39,327

113,934

利息の支払額

57,079

69,232

法人税等の支払額

1,502,564

1,684,170

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,681,667

18,662,802

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,016,844

344,203

有形固定資産の売却による収入

17,826

ソフトウエアの取得による支出

9,557

11,250

無形固定資産の取得による支出

771

755

投資有価証券の取得による支出

1

10,001

定期預金の預入による支出

1,090,150

定期預金の払戻による収入

1,908,800

654,100

敷金及び保証金の差入による支出

191,494

143,215

敷金及び保証金の回収による収入

132,681

169,641

未収入金の回収による収入

135,730

58,470

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

※2 164,481

その他

31,939

3,620

投資活動によるキャッシュ・フロー

64,812

386,992

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

849,250

19,900,100

短期借入金の返済による支出

50,000

1,029,420

リース債務の返済による支出

9,384

8,748

自己株式の処分による収入

153,538

172,412

自己株式の取得による支出

107

742

配当金の支払額

968,200

1,581,914

財務活動によるキャッシュ・フロー

24,904

17,451,687

現金及び現金同等物に係る換算差額

46,454

532,118

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,768,029

1,356,240

現金及び現金同等物の期首残高

8,448,037

13,216,067

現金及び現金同等物の期末残高

※1 13,216,067

※1 11,859,827

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  6

主要な連結子会社の名称

株式会社野村マイクロ・サイエンス コリア

上海野村水処理工程有限公司

野村(上海)水処理工程技術有限公司

野村マイクロ・サイエンス USA Ltd.,Co

アグループラスチック株式会社

野村微科學工程股份有限公司

(2)主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数

該当事項はありません。

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

該当事項はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名

決算日

株式会社野村マイクロ・サイエンス コリア

12月31日 *1

上海野村水処理工程有限公司

12月31日 *1

野村(上海)水処理工程技術有限公司

12月31日 *2

野村マイクロ・サイエンス USA Ltd.,Co

12月31日 *1

*1.連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

*2.決算日の差異が3か月を超えていないため、同日現在の財務諸表を使用しております。なお、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

(イ)満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)を採用しております。

(ロ)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

ロ デリバティブ

時価法を採用しております。

ハ 棚卸資産

(イ)商品、製品及び原材料

 当社及び連結子会社は、移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(ロ)仕掛品及び貯蔵品

 当社及び連結子会社は、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法、一部の連結子会社は定額法を採用しております。

(ただし、当社及び国内連結子会社は1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。)

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    2~47年

機械装置及び運搬具  2~13年

工具、器具及び備品  2~20年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は、定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込使用可能期間(5年)に基づいております。

ハ リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

ニ 長期前払費用

均等償却しております。

(3)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。

ハ 役員賞与引当金

 当社及び一部の連結子会社は、役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

ニ 製品保証引当金

 完了した請負工事に係る瑕疵担保に備えるため、過去の実績支出割合により計上しております。

ホ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、当社及び一部の連結子会社は、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

ヘ 工事損失引当金

 受注工事の損失発生に備えるため、当連結会計年度末手持ち受注工事のうち、翌連結会計年度以降損失発生が見込まれ、かつ、金額を合理的に見積ることができる工事について、その損失見込額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

イ 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主に期間定額基準によっております。

ロ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の処理方法

数理計算上の差異及び過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりであります。

・工事契約による請負、役務の提供

当該履行義務については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度(進捗度の見積りは発生原価に基づくインプット法)に基づき収益を認識しております。ただし、契約における開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い案件については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

・製品の販売

当該履行義務については、一時点で当該資産に対する支配が顧客に移転されると判断しております。出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であることから、主に出荷時点で収益を認識しております。なお、出荷基準を適用しない製品の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外子会社の仮決算の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を満たしている場合には特例処理を採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

a.ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…商品輸入による外貨建買入債務

b.ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

ハ ヘッジ方針

主に当社の内規である「市場リスク管理規程」に基づき、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジしております。

ニ ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引は、ヘッジ手段とヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引の重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後においても継続して相場変動が完全に相殺されるものであると想定することができるためヘッジの有効性の評価は省略しております。また、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引についても有効性の評価を省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、5年間の均等償却を行っております。

ただし、金額が僅少な場合には、発生した連結会計年度に全額償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益認識

23,998,517

58,368,679

工事損失引当金

1,635

2,517

 

イ 履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益認識 58,368,679千円

当社グループは、工事契約に関して、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しており、工事収益の総額、工事原価総額並びに決算日における履行義務の充足に係る進捗度の見積りを行っております。当該進捗度の見積りは発生原価に基づくインプット法によっており、毎月のコスト会議にて進捗管理を行っております。工事原価総額の見積りは、急激な原材料の価格変動や技術的な要素、仕様の変更、顧客からの要請への対応、外注先による工事遅延等の工事契約を取り巻く外部環境の変化により不確実性を伴っております。当初予想と実績に乖離が生じた場合には翌連結会計年度に係る連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

ロ 工事損失引当金 2,517千円

当社グループは、受注工事に係る将来の損失に備えるため、次期繰越工事のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる工事について、損失見積額を工事損失引当金として計上しております。損失見込額については現在入手可能な情報を基に適切に見積りを行っておりますが、見積りと実績が異なった場合、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度において、独立掲記していた「保険積立金」は金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「保険積立金」30,008千円、「その他」148,271千円は、「その他」178,279千円として組み替えております。

 

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、独立掲記していた「手数料収入」は金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「手数料収入」621千円、「その他」8,683千円は、「その他」9,304千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

定期預金

44,561千円

5,960千円

 

   担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

瑕疵担保保証

44,561千円

5,960千円

 

※2 当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約

当社及び連結子会社(アグループラスチック株式会社、株式会社野村マイクロ・サイエンス コリア、上海野村水処理工程有限公司)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントラインの総額

8,215,360千円

16,279,820千円

借入実行残高

3,442,880

5,725,200

差引額

4,772,480

10,554,620

 

3 財務制限条項

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当社グループの借入金のうち、コミットメントライン契約には以下の財務制限条項が付されております。

2012年2月14日に締結したコミットメントライン契約(借入枠500,000千円、借入実行額-千円)

① 各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を2022年3月期の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。

 

当社グループの借入金のうち、コミットメントライン契約には以下の財務制限条項が付されております。

2012年2月14日に締結したコミットメントライン契約(借入枠500,000千円、借入実行額-千円)

① 各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を2023年3月期の75%以上に維持すること。

② 各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。

 

※4 連結会計年度末日満期手形等

 連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

2,478千円

電子記録債権

18,133

支払手形

249,788

 

(連結損益計算書関係)

 ※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

405,198千円

428,264千円

役員賞与引当金繰入額

28,539

19,061

給料手当

1,197,289

1,504,417

賞与引当金繰入額

159,005

257,314

役員退職慰労引当金繰入額

44,515

37,890

退職給付費用

65,913

627

貸倒引当金繰入額

8,864

34,660

研究開発費

256,792

341,875

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

256,792千円

341,875千円

 

※3 売上原価に含まれる工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上原価に含まれる工事損失引当金繰入額

△1,218千円

882千円

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

-千円

2,234千円

機械装置及び運搬具

4,268

土地

4,658

11,160

 

※5 負ののれん発生益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

野村(上海)水処理工程技術有限公司

1,036,052千円

-千円

(注)中国において半導体関連企業を中心に水処理装置の供給事業を手掛けておりました水翼(上海)成套工程有限公司の全持分を取得したことにより発生しております。

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

0千円

4,721千円

機械装置及び運搬具

1

工具、器具及び備品

1,819

743

1,819

5,467

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

2,000千円

249,767千円

組替調整額

2,000

249,767

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

43,999

△44,043

組替調整額

43,999

△44,043

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

233,045

439,851

組替調整額

233,045

439,851

税効果調整前合計

279,044

645,575

税効果額

△15,661

△61,270

その他の包括利益合計

263,383

584,304

 

※2  その他の包括利益に係る税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

税効果調整前

2,000千円

249,767千円

税効果額

△591

△76,355

税効果調整後

1,408

173,411

繰延ヘッジ損益:

 

 

税効果調整前

43,999

△44,043

税効果額

△15,069

15,085

税効果調整後

28,929

△28,958

為替換算調整勘定:

 

 

税効果調整前

233,045

439,851

税効果額

税効果調整後

233,045

439,851

その他の包括利益合計

 

 

税効果調整前

279,044

645,575

税効果額

△15,661

△61,270

税効果調整後

263,383

584,304

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式等に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,152

10,152

合計

10,152

10,152

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

944

0

98

846

合計

944

0

98

846

(注)普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取によるものであり、普通株式の自己株式の減少は、取締役5名に対する譲渡制限付株式の付与21千株、及び新株予約権の行使による減少77千株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

ストックオプションとしての新株予約権

209,695

 合計

209,695

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

598,463

65円00銭

2022年3月31日

2022年6月24日

2022年11月14日

取締役会

普通株式

370,405

40円00銭

2022年9月30日

2022年12月9日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

1,023,561

利益剰余金

110円00銭

2023年3月31日

2023年6月23日

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式等に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

10,152

10,152

合計

10,152

10,152

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1

846

6

80

773

合計

846

6

80

773

(注)1.普通株式の自己株式の増加は、当社が退任取締役から無償で取得した譲渡制限付株式6千株、及び単元未満株式の買取0千株によるものであり、普通株式の自己株式の減少は、取締役4名に対する譲渡制限付株式の付与21千株、及び新株予約権の行使による自己株式の処分59千株であります。

2.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

 ストックオプションとしての新株予約権

385,507

 合計

385,507

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2023年6月22日

定時株主総会

普通株式

1,023,561

110円00銭

2023年3月31日

2023年6月23日

2023年11月14日

取締役会

普通株式

560,737

60円00銭

2023年9月30日

2023年12月8日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年6月25日

定時株主総会

普通株式

1,781,931

利益剰余金

190円00銭

2024年3月31日

2024年6月26日

(注)当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

14,120,267

千円

12,141,827

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△904,200

 

△282,000

 

現金及び現金同等物

13,216,067

 

11,859,827

 

 

※2 前連結会計年度に出資持分の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

全出資持分の取得により新たに野村(上海)水処理工程技術有限公司を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに野村(上海)水処理工程技術有限公司の取得価額と野村(上海)水処理工程技術有限公司取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

2,647,834千円

固定資産

4,519

資産合計

2,652,353

流動負債

△1,603,791

固定負債

△12,508

負債合計

△1,616,300

負ののれん発生益

1,036,052

野村(上海)水処理工程技術有限公司の持分取得価額

0

野村(上海)水処理工程技術有限公司の現金及び現金同等物

△164,481

差引:野村(上海)水処理工程技術有限公司の取得による収入

164,481

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、水処理装置事業における研究・開発設備(機械装置及び運搬具)であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、水処理装置等の受注に伴う運転資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びリスク

営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。

借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に水処理装置の受注に係る資金調達を目的としたものであります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、販売管理規程及び債権管理細則に従い、営業債権及び貸付金について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の販売管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

満期保有目的の債券は、有価証券会計処理細則に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。また、外貨建買入債務の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図る目的で為替予約取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。連結子会社においても、同様の方法で管理しており、毎月当社に報告しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 (1) 受取手形

367,972

367,972

 (2) 売掛金

8,154,277

8,157,849

3,572

 (3) 電子記録債権

654,957

654,957

    貸倒引当金(※2)

△15,766

△15,766

 

9,161,440

9,165,013

3,572

 (4) 投資有価証券(※3)

451,359

451,359

  資産計

9,612,800

9,616,372

3,572

 (1) 支払手形及び買掛金

7,341,589

7,341,589

 (2) 短期借入金

3,442,880

3,442,880

 (3) 長期未払金

150,655

150,666

11

  負債計

10,935,124

10,935,135

11

  デリバティブ取引(※4)

43,999

43,999

(※1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)受取手形、売掛金及び電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※3)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額82,155千円)は「(4)投資有価証券」には含まれておりません。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

 (1) 受取手形

334,995

334,995

 (2) 売掛金

8,081,698

8,082,914

1,216

 (3) 電子記録債権

772,150

772,150

    貸倒引当金(※2)

△84,411

△84,411

 

9,104,433

9,105,649

1,216

 (4) 投資有価証券(※3)

711,452

711,452

  資産計

9,815,886

9,817,102

1,216

 (1) 支払手形及び買掛金

9,230,558

9,230,558

 (2) 短期借入金

22,380,300

22,380,300

  負債計

31,610,858

31,610,858

  デリバティブ取引(※4)

△48,659

△48,659

(※1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)受取手形、売掛金及び電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※3)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額82,155千円)は「(4)投資有価証券」には含まれておりません。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

(※5)長期未払金(連結貸借対照表計上額141,634千円)は役員退職慰労金に係る債務であり、当該役員の退職時期が特定されておらず、市場価格がないため、上記表には含まれておりません。

 

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

受取手形

367,972

売掛金

5,303,679

2,850,598

電子記録債権

654,957

合計

6,326,609

2,850,598

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

受取手形

334,995

売掛金

7,047,079

1,034,618

電子記録債権

772,150

合計

8,154,225

1,034,618

 

(注2)社債、長期借入金、リース債務及び有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

短期借入金

3,442,880

合計

3,442,880

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

短期借入金

22,380,300

合計

22,380,300

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算出した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算出した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算出した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

受取手形、売掛金、電子記録債権

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

支払手形及び買掛金、短期借入金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算出しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

451,359

451,359

デリバティブ取引

43,999

43,999

資産計

451,359

43,999

495,358

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

711,452

711,452

資産計

711,452

711,452

デリバティブ取引

48,659

48,659

負債計

48,659

48,659

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形

367,972

367,972

売掛金

8,157,849

8,157,849

電子記録債権

654,957

654,957

 貸倒引当金

△15,766

△15,766

資産計

9,165,013

9,165,013

支払手形及び買掛金

7,341,589

7,341,589

短期借入金

3,442,880

3,442,880

長期未払金

150,666

150,666

負債計

10,935,135

10,935,135

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形

334,995

334,995

売掛金

8,082,914

8,082,914

電子記録債権

772,150

772,150

 貸倒引当金

△84,411

△84,411

資産計

9,105,649

9,105,649

支払手形及び買掛金

9,230,558

9,230,558

短期借入金

22,380,300

22,380,300

負債計

31,610,858

31,610,858

 

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(2023年3月31日)

1.その他有価証券

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

446,446

213,624

232,821

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

4,913

4,680

232

小計

451,359

218,305

233,054

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

451,359

218,305

233,054

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額82,155千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

1.その他有価証券

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

695,912

213,626

482,285

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

10,012

10,000

12

② 社債

③ その他

(3)その他

5,528

4,680

847

小計

711,452

228,306

483,145

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

711,452

228,306

483,145

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額82,155千円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

該当事項はありません。

 

3.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

期末残高がないため、該当事項はありません。

(2)金利関連

期末残高がないため、該当事項はありません。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

買建

ユーロ

買掛金

495,268

43,999

 

(2)金利関連

期末残高がないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額のうち

1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

売建

米ドル

1,533,394

△48,614

△48,614

 

(2)金利関連

期末残高がないため、該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額のうち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

買建

ユーロ

買掛金

3,114

△44

為替予約の振当処理

為替予約取引

買建

ユーロ

買掛金

217,534

(注)

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

 

(2)金利関連

期末残高がないため、該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度として確定給付企業年金制度を、確定拠出制度として確定拠出年金制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社は、確定給付制度として退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,026,347千円

1,049,891千円

勤務費用

89,735

99,369

利息費用

2,858

5,520

数理計算上の差異の発生額

△579

17,514

退職給付の支払額

△70,792

△70,188

その他

2,320

11,750

退職給付債務の期末残高

1,049,891

1,113,858

(注)一部の連結子会社は、退職給付に係る負債の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

1,258,713千円

1,229,489千円

期待運用収益

22,224

55,302

数理計算上の差異の発生額

△35,780

153,008

事業主からの拠出額

60,305

70,873

退職給付の支払額

△78,593

△56,430

その他

2,620

11,200

年金資産の期末残高

1,229,489

1,463,444

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,040,992千円

1,105,838千円

年金資産

△1,229,489

△1,463,444

 

△188,496

△357,605

非積立型制度の退職給付債務

8,898

8,019

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△179,598

△349,585

 

 

 

退職給付に係る負債

15,701

7,354

退職給付に係る資産

△195,300

△356,940

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△179,598

△349,585

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

89,735千円

99,369千円

利息費用

2,858

5,520

期待運用収益

△22,224

△55,302

数理計算上の差異の費用処理額

35,201

△138,591

過去勤務費用の費用処理額

その他

2,320

11,750

確定給付制度に係る退職給付費用

107,892

△77,252

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

-千円

-千円

数理計算上の差異

合 計

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

-千円

-千円

未認識数理計算上の差異

合 計

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

49%

47%

株式

48

50

現金及び預金

3

3

その他

合 計

100

100

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.63%

0.86%

長期期待運用収益率

2.00%

2.00%

予想昇給率

1.91%

1.92%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度60,967千円、当連結会計年度72,249千円であります。

(ストック・オプション等関係)

1. ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上原価

65,801

118,271

販売費及び一般管理費

79,619

139,074

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額及び科目名

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

新株予約権戻入益

2,636

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 (1) ストック・オプションの内容

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

決議年月日

2020年8月11日

2021年8月26日

2022年8月10日

2023年8月10日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役   9名

当社従業員  104名

当社取締役   -名

当社従業員   91名

当社取締役   -名

当社従業員  105名

当社執行役員  7名

当社従業員  115名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1、2

普通株式  163,500株

[654,000株]

普通株式  36,300株

[145,200株]

普通株式  187,500株

[750,000株]

普通株式  175,500株

[702,000株]

付与日

2020年9月17日

2021年9月16日

2022年9月20日

2023年9月20日

権利確定条件

付与日(2020年9月17日)以降、権利確定日(2022年9月19日)において当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

付与日(2021年9月16日)以降、権利確定日(2023年9月17日)において当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

付与日(2022年9月20日)以降、権利確定日(2024年9月23日)において当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

付与日(2023年9月20日)以降、権利確定日(2025年9月22日)において当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

(注)3

自 2022年9月20日

至 2027年9月16日

自 2023年9月18日

至 2028年9月14日

自 2024年9月23日

至 2029年9月21日

自 2025年9月22日

至 2030年9月20日

新株予約権の数(個)(注)3

360

[320]

177

[165]

1,835

1,745

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数

(注)2、3

普通株式 36,000株

    [128,000株]

普通株式 17,700株

    [66,000株]

普通株式 183,500株

    [734,000株]

普通株式 174,500株

    [698,000株]

新株予約権行使時の払込金額

(注)2、3

1,994円

[499円]

5,350円

[1,338円]

3,842円

[961円]

6,180円

[1,545円]

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額

(注)2、3

発行価格  1,994円

[499円]

資本組入額  997円

[250円]

発行価格  5,350円

[1,338円]

資本組入額 2,675円

[669円]

発行価格  3,842円

[961円]

資本組入額 1,921円

[481円]

発行価格  6,180円

[1,545円]

資本組入額 3,090円

[773円]

新株予約権の行使の条件

(注)3

新株予約権者は、新株予約権の権利行使の時点において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員その他これに準ずるいずれかの地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができます。ただし、当社又は当社子会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社子会社の従業員の定年による退職、その他正当な事由により、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員その他これに準ずるいずれかの地位を喪失した場合はこの限りではありません。

新株予約権の譲渡に関する事項

(注)3

譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとしております。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項(注)3

(注)4

(注)5

(注)6

(注)7

 (注)1.株式数に換算して記載しております。

2.2024年2月14日開催の取締役会決議により、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。これにより「株式の種類別のストック・オプションの数」、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

3.当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、当連結会計年度末から有価証券報告書提出日の属する月の前月末(2024年5月31日)にかけて変更された事項については、有価証券報告書提出日の属する月の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については、当連結会計年度末における内容から変更はありません。

4.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、下記に準じて決定する。

当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日(基準日を定めないときは、その効力発生日)以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

 

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、下記に定める行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの行使価額に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、割当日の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05 を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げる。)又は割当日の終値(取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値)のいずれか高い金額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

2022年9月20日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、2027年9月16日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。

② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

5.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、下記に準じて決定する。

当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日(基準日を定めないときは、その効力発生日)以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、下記に定める行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの行使価額に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、割当日の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05 を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げる。)又は割当日の終値(取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値)のいずれか高い金額とする。

 

(5) 新株予約権を行使することができる期間

2023年9月18日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、2028年9月14日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。

② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

6.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、下記に準じて決定する。

当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日(基準日を定めないときは、その効力発生日)以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、下記に定める行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの行使価額に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、割当日の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05 を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げる。)又は割当日の終値(取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値)のいずれか高い金額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

2023年9月23日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、2029年9月21日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。

② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

 

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) 新株予約権の取得条項

当社は、以下の①、②、③、④又は⑤の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議又は会社法第416条第4項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)は、当社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。

① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案

② 当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案

③ 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案

④ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

⑤ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

7.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、下記に準じて決定する。

当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日(基準日を定めないときは、その効力発生日)以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、下記に定める行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式1株当たりの行使価額に付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、割当日の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05 を乗じた金額(1円未満の端数は切り上げる。)又は割当日の終値(取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値)のいずれか高い金額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

2025年9月22日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、2030年9月20日までとする。

 

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。

② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) 新株予約権の取得条項

当社は、以下の①、②、③、④又は⑤の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議又は会社法第416条第4項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)は、当社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。

① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案

② 当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案

③ 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案

④ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

⑤ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案

 

 (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。

①ストック・オプションの数

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

 権利確定前            (株)

 

 

 

 

   前連結会計年度末

36,000

187,500

   付与

175,500

   失効

200

4,000

1,000

   権利確定

35,800

   未確定残

183,500

174,500

 権利確定後            (株)

 

 

 

 

   前連結会計年度末

81,000

   権利確定

35,800

   権利行使

42,000

17,100

   失効

3,000

1,000

   未行使残

36,000

17,700

 

②単価情報

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

 権利行使価格           (円)

1,994

5,350

3,842

6,180

 行使時平均株価         (円)

6,267

7,927

 付与日における公正な評価単価

                        (円)

879

2,455

1,358

2,367

 

 4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法

当連結会計年度において付与された第6回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積り方法は以下のとおりであります。

① 使用した評価技法      ブラック・ショールズ式

② 主な基礎数値及び見積方法

 

第6回新株予約権

株価変動性(注)1

56.87%

予想残存期間(注)2

4.5年

予想配当(注)3

150円/株

無リスク利子率(注)4

0.246%

(注)1.4年間(2019年3月から2023年9月まで)の株価実績に基づき算定しております。

2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.2023年3月期の配当実績によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

 

 5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

106,603千円

 

88,723千円

賞与引当金

119,848

 

185,338

未払事業税

42,918

 

33,816

製品保証引当金

79,508

 

76,224

工事未払原価

24,127

 

18,116

棚卸資産評価損

2,048

 

3,688

役員退職慰労引当金

85,083

 

61,864

長期未払金

46,070

 

43,311

有価証券評価損

1,206

 

1,206

関係会社株式評価損

4,981

 

4,981

資産除去債務

9,394

 

9,002

工事損失引当金

408

 

769

株式報酬費用

20,636

 

16,659

税務上の繰越欠損金(注)

22,633

 

棚卸資産の未実現利益

14,108

 

16,169

減価償却費

2,048

 

182

その他

64,910

 

189,202

繰延税金資産小計

646,536

 

749,259

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△210,048

 

△237,985

評価性引当額小計

△210,048

 

△237,985

繰延税金資産合計

436,488

 

511,274

繰延税金負債

 

 

 

その他投資有価証券評価差額金

△70,192

 

△146,532

退職給付に係る資産

△55,246

 

△112,158

その他

△59,335

 

△256,928

繰延税金負債合計

△184,774

 

△515,620

繰延税金資産(負債)の純額

251,714

 

△4,346

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

22,633

22,633

評価性引当額

繰延税金資産

22,633

22,633

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

 

(調整)

交際費等永久に損金に算入されない項目

住民税均等割

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

試験研究費等控除

評価性引当額の増減

外国税額控除

負ののれん発生益

海外子会社税率差異

海外子会社配当金消去

その他

30.6%

 

 

0.4

0.2

△0.3

△1.8

1.2

0.0

△4.3

△3.7

△0.1

△0.1

 

30.6%

 

 

0.3

0.2

△1.2

△1.3

△0.2

0.0

△3.7

0.3

1.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.1

 

26.3

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

リース資産及び不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

リース資産につきましては、リース期間を使用見込期間として、割引率はリスクフリーレートを使用、また、不動産賃貸借契約につきましては、直近実績を考慮して原状回復見込み額を算出し、賃貸借契約期間により償却しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

10,628千円

10,628千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

時の経過による調整額

資産除去債務の履行による減少額

有形固定資産の売却に伴う減少額

期末残高

10,628

10,628

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

米国

顧客との契約から生じる収益

21,389,489

7,224,645

9,074,869

6,340,318

5,566,508

49,595,831

その他の収益

外部顧客への売上高

21,389,489

7,224,645

9,074,869

6,340,318

5,566,508

49,595,831

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

米国

顧客との契約から生じる収益

17,539,989

5,248,930

7,153,892

9,386,704

33,691,970

73,021,486

その他の収益

外部顧客への売上高

17,539,989

5,248,930

7,153,892

9,386,704

33,691,970

73,021,486

 

(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3) 顧客との契約及び履行義務に関する情報

① 契約に財又はサービスに対する保証及び関連する義務が含まれる場合の履行義務に関する情報

一部の販売契約において、契約ごとに定められた保証期間内に生じた製品の欠陥による故障に対しては無償で修理又は交換を行う製品保証義務を有しております。当該保証義務は、製品が顧客との契約に定められた仕様に従って意図したとおりに機能するという保証を顧客に提供するものであるため、製品保証引当金として認識しております。

② 履行義務が一定の期間にわたり充足される場合の通常の支払期限

一部の取引に関する取引の対価は、契約条件に従い、概ね履行義務の進捗に応じて段階的に受領しております。

 

(4) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

① 契約資産及び契約負債の残高等

契約資産は、主に請負契約等により工事進捗率に基づいて認識した収益に係る未請求売掛金であります。契約資産は、顧客の検収時に売上債権に振替られます。契約負債は、主に請負契約における顧客からの前受金であります。

なお、前連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は927,610千円、当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は6,298,262千円であります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約資産(期首残高)

3,307,387

6,812,671

契約資産(期末残高)

6,812,671

29,412,219

契約負債(期首残高)

927,610

6,298,262

契約負債(期末残高)

6,298,262

5,578,074

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

未充足(又は部分的に未充足)の履行義務に配分した取引金額及びその将来認識されると見込まれる金額は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1年内                                       32,379,951千円

1年超                                       19,472,029千円

合計                                        51,851,980千円

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1年内                                       27,348,632千円

1年超                                       25,505,314千円

合計                                        52,853,947千円

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、水処理装置事業が主力事業であり、国内外において水処理装置の設計・施工及び販売とそのメンテナンス等を主たる業務としております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されているセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

連結

財務諸表

計上額(注)

 

日本

韓国

中国

台湾

米国

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,389,489

7,224,645

9,074,869

6,340,318

5,566,508

49,595,831

49,595,831

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,127,992

1,748,831

55,984

134

1,721,966

4,210,976

4,210,976

25,517,482

8,973,477

9,130,853

6,340,453

3,844,541

53,806,807

53,806,807

セグメント利益

2,742,593

1,289,478

384,555

1,471,475

661,956

6,550,059

6,550,059

セグメント資産

20,341,330

2,908,013

6,777,287

5,340,253

6,551,994

41,918,879

41,918,879

セグメント負債

7,720,217

1,014,681

4,887,372

3,128,362

3,767,137

20,517,771

20,517,771

その他の

項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

159,614

18,117

13,196

88

21

191,038

191,038

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,033,635

106,534

604

1,140,774

1,140,774

(注)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

連結

財務諸表

計上額(注)

 

日本

韓国

中国

台湾

米国

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,539,989

5,248,930

7,153,892

9,386,704

33,691,970

73,021,486

73,021,486

 

 

 

 

 

 

 

 

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,605,255

4,713,974

140,194

343,359

10,802,783

10,802,783

23,145,244

9,962,904

7,294,087

9,386,704

34,035,329

83,824,269

83,824,269

セグメント利益

1,678,358

1,888,193

581,338

2,951,999

3,547,885

10,647,775

10,647,775

セグメント資産

23,639,770

3,020,133

6,968,112

7,166,016

29,808,764

70,602,796

70,602,796

セグメント負債

30,967,862

964,716

4,620,085

2,861,426

2,264,480

41,678,572

41,678,572

その他の

項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

222,223

69,791

15,133

90

22

307,261

307,261

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

430,900

159,853

4,683

595,437

595,437

(注)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

韓国

中国

台湾

米国

その他(注)2

合計

11,876,345

13,805,994

11,172,099

5,044,121

5,564,515

2,132,756

49,595,831

(注)1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2.「その他」に含まれる国は、シンガポール、フィリピン、マレーシアであります。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

韓国

中国

台湾

米国

合計

2,053,796

790,527

71,720

1,353

2,917,398

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

三星電子(株)

9,954,114

 日本、韓国

SAMSUNG AUSTIN SEMICONDUCTOR,L.L.C.

5,566,194

 米国

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

韓国

中国

台湾

米国

その他(注)2

合計

13,037,621

7,673,600

8,653,999

3,927,287

33,691,970

6,037,008

73,021,486

(注)1.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2.「その他」に含まれる国は、シンガポール、フィリピン、マレーシアであります。

 

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本

韓国

中国

台湾

米国

合計

2,187,747

803,660

65,644

1,386

3,058,439

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

SAMSUNG AUSTIN SEMICONDUCTOR,L.L.C.

33,691,970

 米国

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

「日本」において、1,036,052千円の負ののれん発生益を計上しております。これは、野村(上海)水処理工程技術有限公司の全持分を取得したことによるものであります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(開示対象特別目的会社関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり純資産額

569.34円

760.74円

1株当たり当期純利益

156.90円

213.47円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

155.53円

209.70円

(注)1.当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。

2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

5,806,687

7,978,023

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(千円)

5,806,687

7,978,023

普通株式の期中平均株式数(千株)

37,008

37,372

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(千株)

324

672

(うち自己株式取得方式によるストック・オプション(千株))

(324)

(672)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2021年8月26日開催の取締役会決議による第4回新株予約権

新株予約権の数   360個

(普通株式    144,000株)

なお、概要は「注記事項(ストック・オプション等関係)」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

当社は、2024年2月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年4月1日付で株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行っております。

 

1 株式分割

(1)株式分割の目的

株式分割によって投資単位の水準を引き下げることにより、流動性の向上及び投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

(2)株式分割の概要

① 分割の方法

2024年3月31日(実質上は3月29日)を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式1株につき4株の割合をもって分割いたしました。

 

② 分割により増加する株式数

株式分割前の当社発行済株式総数  10,152,000株

今回の分割により増加する株式数  30,456,000株

株式分割後の当社発行済株式総数  40,608,000株

株式分割後の発行可能株式総数   88,000,000株

 

③ 株式分割の日程

基準日公告日  2024年3月15日

基準日     2024年3月31日(実質上は3月29日)

効力発生日   2024年4月1日

 

④ 1株当たり情報に及ぼす影響

1株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。

 

2 株式分割に伴う定款の一部変更

(1)定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2024年4月1日を効力発生日として、当社定款第6条の発行可能株式総数を変更いたしました。

 

(2)変更の内容

変更の内容は以下のとおりです。

(下線は変更箇所を示しております。)

現行定款

変更後定款

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は32,000,000

   とする。

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は88,000,000

   とする。

 

(3)定款変更の日程

取締役会決議日  2024年2月14日

効力発生日    2024年4月1日

 

3 その他

(1)資本金の額の変更

今回の株式分割に際しまして、資本金の額の変更はありません。

 

(2)2024年3月期の配当

今回の株式分割は、2024年4月1日を効力発生日としておりますので、2024年3月31日を基準日とする2024年3月期の期末配当については、株式分割前の株式数が対象となります。

 

(資金の借入及び返済期日変更)

当社は、2024年6月25日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入及び期日変更を行うことを決議いたしました。

 

1 資金の借入及び返済期日変更の理由

本件借入は、野村マイクロ・サイエンス  USA Ltd.,Coにて受注した大型水処理装置案件の運転資金として資金を調達するとともに既存調達分の返済期日を変更するものであります。

 

2 借入の概要

(1)借入先

株式会社りそな銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社三井住友銀行

(2)借入金額

200百万USドル(上限)

(3)借入予定日

2024年7月

(4)借入期間

1年

(5)利率

基準金利+スプレッド

(6)返済方法

期日一括返済

(7)担保の有無等

無担保・無保証

 

3 既存借入変更の概要

 

変更前

変更後

(1)借入先

株式会社りそな銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社三井住友銀行

同左

(2)借入金額

135百万USドル

同左

(3)返済期日

2024年8月9日

2025年8月8日

(4)利率

基準金利+スプレッド

同左

(5)返済方法

期日一括返済

同左

 

4 今後の見通し

本借入による2025年3月期の業績への影響は軽微であります。今後、開示すべき事項が発生した場合は、速やかに開示いたします。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

3,442,880

22,380,300

4.46

1年以内に返済予定の長期借入金

1年以内に返済予定のリース債務

8,758

7,894

1.00

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

16,016

8,131

1.00

2025年~2027年

その他の有利子負債

3,467,654

22,396,326

 (注)1.平均利率については、期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

リース債務

5,784

2,346

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

12,767,656

36,555,183

61,297,733

73,021,486

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

2,093,653

6,250,341

8,456,189

10,827,609

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

1,117,946

4,061,995

5,803,035

7,978,023

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

30.01

108.87

155.40

213.47

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

30.01

78.78

46.54

58.04

(注)当社は、2024年4月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っており、当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。