2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,231,380

4,198,457

未収入金

※1 488,572

※1 336,134

未収還付法人税等

1,294,651

848,577

その他

※1 257,708

※1 299,487

流動資産合計

5,272,313

5,682,657

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

201,439

203,893

減価償却累計額

1,524

19,892

建物(純額)

199,914

184,001

工具、器具及び備品

146,956

154,506

減価償却累計額

7,601

22,154

工具、器具及び備品(純額)

139,355

132,352

建設仮勘定

2,662

1,952

有形固定資産合計

341,931

318,306

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

265

無形固定資産合計

265

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

703,492

833,223

その他の関係会社有価証券

7,554,942

※2 8,029,122

関係会社株式

※2 1,460,626

※2 1,539,777

関係会社出資金

12,100

14,000

繰延税金資産

108,895

157,023

その他

307,400

1,313,091

投資その他の資産合計

10,147,456

11,886,238

固定資産合計

10,489,388

12,204,809

資産合計

15,761,701

17,887,466

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

140,000

※1 190,000

1年内返済予定の長期借入金

611,149

1,104,659

未払金

※1 708,283

※1 154,739

未払法人税等

56,731

賞与引当金

9,788

18,000

株式報酬引当金

197,474

181,500

株主優待引当金

48,000

40,000

その他

115,530

※1 457,663

流動負債合計

1,830,225

2,203,293

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,262,727

1,558,071

株式報酬引当金

58,440

90,647

その他

3,095

4,810

固定負債合計

1,324,263

1,653,528

負債合計

3,154,489

3,856,821

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,677,454

2,295,873

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,109,387

1,727,806

資本剰余金合計

1,109,387

1,727,806

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,897

2,897

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

9,813,732

10,003,654

利益剰余金合計

9,816,629

10,006,552

自己株式

952

1,006

株主資本合計

12,602,518

14,029,224

新株予約権

4,694

1,420

純資産合計

12,607,212

14,030,644

負債純資産合計

15,761,701

17,887,466

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

※2 3,289,295

※2 3,117,755

営業費用

※1,※2 2,585,646

※1,※2 3,154,826

営業利益又は営業損失(△)

703,649

37,071

営業外収益

 

 

受取利息

※2 6,811

35

受取配当金

※2 635,600

※2 632,694

その他

8,539

9,067

営業外収益合計

650,950

641,797

営業外費用

 

 

支払利息

※2 176,694

※2 45,074

支払手数料

13,367

21,095

その他

9,986

7,331

営業外費用合計

200,049

73,500

経常利益

1,154,550

531,225

特別利益

 

 

受取補償金

77,000

関係会社清算益

※2 560,597

※2 1,603

特別利益合計

637,597

1,603

特別損失

 

 

本社移転費用

60,981

固定資産除却損

115

特別損失合計

61,097

税引前当期純利益

1,731,051

532,828

法人税、住民税及び事業税

296,464

82,256

法人税等調整額

11,546

48,128

法人税等合計

284,917

34,128

当期純利益

1,446,133

498,700

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

987,243

419,176

419,176

当期変動額

 

 

 

新株の発行

690,210

690,210

690,210

当期純利益

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

690,210

690,210

690,210

当期末残高

1,677,454

1,109,387

1,109,387

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,897

8,623,367

8,626,265

821

10,031,863

10,031,863

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

1,380,421

 

1,380,421

当期純利益

 

1,446,133

1,446,133

 

1,446,133

 

1,446,133

剰余金の配当

 

255,768

255,768

 

255,768

 

255,768

自己株式の取得

 

 

 

131

131

 

131

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

4,694

4,694

当期変動額合計

1,190,364

1,190,364

131

2,570,654

4,694

2,575,348

当期末残高

2,897

9,813,732

9,816,629

952

12,602,518

4,694

12,607,212

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

1,677,454

1,109,387

1,109,387

当期変動額

 

 

 

新株の発行

618,418

618,418

618,418

当期純利益

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

618,418

618,418

618,418

当期末残高

2,295,873

1,727,806

1,727,806

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,897

9,813,732

9,816,629

952

12,602,518

4,694

12,607,212

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

1,236,837

 

1,236,837

当期純利益

 

498,700

498,700

 

498,700

 

498,700

剰余金の配当

 

308,777

308,777

 

308,777

 

308,777

自己株式の取得

 

 

 

53

53

 

53

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

3,273

3,273

当期変動額合計

189,922

189,922

53

1,426,706

3,273

1,423,432

当期末残高

2,897

10,003,654

10,006,552

1,006

14,029,224

1,420

14,030,644

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

 なお、匿名組合出資金については、入手可能な最近の決算書を基礎として持分相当額を「投資有価証券」及び「その他の関係会社有価証券」として計上しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産除く)

定額法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        8~18年

工具、器具及び備品 3~15年

取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については3年間均等償却によっております。

無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度において負担すべき金額を計上しております。

株式報酬引当金

業務執行取締役及び執行役員ならびにグループ執行役員を対象とした業績連動型株式報酬制度による当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式等の交付見込額に基づき計上しております。

株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の主な収益は、子会社からの経営管理料等、匿名組合分配益及び不動産賃料であります。

経営管理料等については、連結子会社等との業務委託契約に基づき当社が提供する業務を履行義務として識別しております。これらは、主に契約上の履行義務が一定期間にわたり充足されると判断されるため、一定の期間にわたり収益を認識しております。

匿名組合分配益については、入手可能な最近の決算書を基礎として認識しております。

不動産賃料については、賃貸借契約に基づく賃貸料発生時に収益として認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

グループ通算制度の利用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,460,626

1,539,777

その他の関係会社有価証券

7,554,942

8,029,122

 

2.識別した項目に関する重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1) 算出方法

当社が保有する上記の市場価格のない株式等については、実質価額が著しく下落している場合において、必要な評価減を行っております。

関係会社株式の評価においては、実質価額が取得原価に比して50%程度以上下回った場合、過去の実績及び翌事業年度以降の事業計画等を考慮して見積っております。

その他の関係会社有価証券の評価においては、投資先が保有している販売用不動産の収益性の状況を考慮し見積っております。

(2) 主要な仮定

関係会社株式の投資先の会社は、主として不動産及びホテル業界に属しております。関係会社株式の実質価額の評価に際しては、当該会社の決算数値を基礎とし、不動産市場及びホテル業界の市況、ホテルの稼働状況等を総合的に勘案して判断しております。不動産市場は物価高騰等の懸念はあるものの比較的安定しており、ホテル業界はインバウンドの増加により好調であるとの判断の上、当面は安定した状況が継続すると仮定しております。

その他の関係会社有価証券の投資先の主たる資産は、販売用不動産又は仕掛販売用不動産等であります。その他の関係会社有価証券の実質価額の評価に際しては、当該投資先の決算数値を基礎とし、不動産鑑定評価書及び開発の進捗状況等を総合的に勘案し判断しております。開発コストの上昇等は発生しているものの、不動産価格も上昇しており、安定した状況が継続すると仮定しております。

(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響

これらの見積り及び仮定については、将来の不確実な経営環境の変動等により想定と異なった場合には、翌事業年度の財務諸表において、評価損を計上する可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

 税効果会計関係注記において、前事業年度まで「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「未払賞与」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。

 この表示方法を反映させるため、前事業年度において、「その他」に表示していた4,297千円は、「未払賞与」3,494千円、「その他」802千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

未収入金

325,487千円

300,973千円

その他(未収賃料)

55,857千円

130,633千円

短期借入金

-千円

190,000千円

未払金

457,015千円

18,635千円

その他(未払賃料)

-千円

274,988千円

長期借入金

200,000千円

-千円

 

※2 担保に供している資産及び担保に係る債務

出資先の債務に対して担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

関係会社株式

100,000千円

100,000千円

その他の関係会社有価証券(注)

-千円

4,088,323千円

 計

100,000千円

4,188,323千円

(注)担保に係る債務は、子会社である匿名組合ヒラフ開発の短期借入金4,500,000千円であります。

 

3 保証債務

 下記関係会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

ワールド・ブランズ・コレクションホテルズ&リゾーツ株式会社

265,293千円

465,581千円

株式会社堂島ホテルオペレーションズ

22,065千円

14,762千円

リシェス・マネジメント株式会社

41,763千円

204,893千円

匿名組合高瀬川

10,000,000千円

11,400,000千円

匿名組合強羅開発

-千円

6,000,815千円

匿名組合悠洛(注)

10,912,350千円

-千円

 計

21,241,472千円

18,086,052千円

(注)匿名組合悠洛への支払賃料について保証をしております。期末時点で支払賃料の保証に係る残高はありませんが、同組合における金融機関からの借入金残高を記載しております。

 

(損益計算書関係)

※1 営業費用については、業務委託費及び支払賃料以外はほぼすべてが一般管理費であります。なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

業務委託費

337,485千円

-千円

支払賃料

1,233,842千円

1,883,915千円

役員報酬

157,680千円

167,700千円

給与諸手当・賞与

133,411千円

241,327千円

支払報酬

93,708千円

92,560千円

賞与引当金繰入額

26,426千円

38,476千円

退職給付費用

2,836千円

3,001千円

株式報酬引当金繰入額

206,415千円

147,881千円

株主優待引当金繰入額

22,000千円

8,000千円

減価償却費

8,673千円

44,889千円

 

※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引高(収入分)

3,316,538千円

3,124,345千円

営業取引高(支出分)

1,682,967千円

1,609,047千円

営業取引以外の取引高(収入分)

1,202,985千円

634,329千円

営業取引以外の取引高(支出分)

4,263,190千円

4,602,860千円

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 投資有価証券703,492千円、その他の関係会社有価証券7,554,942千円、関係会社株式1,460,626千円)は市場価格がない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 投資有価証券833,223千円、その他の関係会社有価証券8,029,122千円、関係会社株式1,539,777千円)は市場価格がない株式等のため、記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

-千円

12,957千円

賞与引当金

2,997千円

5,511千円

ゴルフ会員権評価損

1,048千円

2,273千円

匿名組合分配損益

121,711千円

7,717千円

未払賃料

10,401千円

122,059千円

未払賞与

3,494千円

5,218千円

その他

802千円

3,557千円

繰延税金資産小計

140,456千円

159,296千円

評価性引当額

△22,176千円

△2,273千円

繰延税金資産合計

118,279千円

157,023千円

繰延税金負債

 

 

未収事業税

△9,384千円

-千円

繰延税金負債合計

△9,384千円

-千円

繰延税金資産の総額

108,895千円

157,023千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4%

5.3%

受取配当金等永久に益金に配当されない項目

△20.5%

△34.6%

住民税均等割

0.1%

0.5%

株式報酬費用

3.7%

8.5%

税額控除

-%

△2.9%

その他

1.2%

△0.9%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

16.5%

6.4%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

199,914

2,454

18,367

184,001

19,892

工具、器具及び備品

139,355

19,484

26,486

132,352

22,154

建設仮勘定

2,662

1,045

1,754

1,952

有形固定資産計

341,931

22,983

1,754

44,854

318,306

42,046

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

300

35

265

無形固定資産計

300

35

265

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

9,788

18,000

9,788

18,000

株式報酬引当金

255,915

181,500

165,268

272,147

株主優待引当金

48,000

40,000

48,000

40,000

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。