第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS会計基準」という。)に準拠して作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。

(1)会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加する等を行っております。

 

(2)IFRS会計基準の適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRS会計基準に基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRS会計基準に準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

87,388

 

96,659

営業債権及びその他の債権

9,34

101,483

 

116,407

棚卸資産

10

57,187

 

64,060

未収法人所得税

 

2,092

 

1,137

その他の金融資産

11,34

10,770

 

18,752

その他の流動資産

12

7,240

 

7,832

流動資産合計

 

266,162

 

304,849

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

13

265,839

 

315,573

のれん及び無形資産

14

11,651

 

12,207

投資不動産

17

7,224

 

7,231

持分法で会計処理されている投資

87,538

 

95,577

その他の金融資産

11,34

51,022

 

59,228

繰延税金資産

18

13,737

 

16,619

その他の非流動資産

12

5,199

 

1,095

非流動資産合計

 

442,211

 

507,533

資産合計

 

708,374

 

812,382

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

19,34

140,346

 

161,453

借入金

20,34

12,948

 

12,941

未払法人所得税

 

4,474

 

7,819

その他の金融負債

20,34

5,007

 

4,905

その他の流動負債

22

21,981

 

26,377

流動負債合計

 

184,758

 

213,498

非流動負債

 

 

 

 

借入金

20,34

23,272

 

21,911

その他の金融負債

20,34

14,850

 

17,037

退職給付に係る負債

23

5,092

 

5,293

引当金

21

484

 

469

繰延税金負債

18

9,418

 

16,408

その他の非流動負債

22

2,547

 

2,753

非流動負債合計

 

55,665

 

63,874

負債合計

 

240,424

 

277,372

資本

 

 

 

 

資本金

24

25,122

 

25,122

資本剰余金

24

43,585

 

44,054

自己株式

24

11,431

 

11,341

その他の資本の構成要素

24

34,003

 

65,570

利益剰余金

24

339,147

 

369,779

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

430,427

 

493,185

非支配持分

36

37,522

 

41,824

資本合計

 

467,949

 

535,010

負債及び資本合計

 

708,374

 

812,382

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上収益

26

669,248

 

732,933

売上原価

 

448,170

 

474,303

売上総利益

 

221,078

 

258,630

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

27

173,823

 

197,252

持分法による投資利益

7,998

 

13,038

その他の収益

28

2,121

 

2,334

その他の費用

28

1,737

 

3,388

営業利益

 

55,636

 

73,361

 

 

 

 

 

金融収益

29

3,256

 

4,138

金融費用

29

943

 

584

税引前利益

 

57,950

 

76,915

法人所得税費用

18

9,568

 

18,197

当期利益

 

48,381

 

58,717

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

44,760

 

54,170

非支配持分

36

3,620

 

4,547

当期利益

 

48,381

 

58,717

 

 

 

 

 

1株当たり当期利益

32

 

 

 

基本的1株当たり当期利益(円)

 

146.94

 

178.16

希薄化後1株当たり当期利益(円)

 

146.04

 

177.04

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期利益

 

48,381

 

58,717

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

31

4,885

 

11,453

確定給付制度の再測定

31

2,177

 

3,067

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

31

8,238

 

7,485

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

1,175

 

900

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

31

29

 

6

在外営業活動体の換算差額

31

5,309

 

17,413

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

31

3,824

 

7,647

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

9,103

 

25,066

税引後その他の包括利益

 

7,928

 

25,966

当期包括利益

 

56,310

 

84,684

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属:

 

 

 

 

親会社の所有者

 

51,538

 

77,939

非支配持分

 

4,771

 

6,744

当期包括利益

 

56,310

 

84,684

 

③【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

新株予約権

 

在外営業活動体の換算差額

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

2022年4月1日 残高

 

25,122

 

49,862

 

11,828

 

2,629

 

2,398

 

66

 

40,343

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

31

 

 

 

 

4,257

 

32

 

4,883

当期包括利益合計

 

 

 

 

 

4,257

 

32

 

4,883

自己株式の取得

24

 

17

 

9,794

 

 

 

 

自己株式の処分

24

 

0

 

24

 

13

 

 

 

自己株式の消却

24

 

0

 

10,166

 

 

 

 

株式に基づく報酬取引

33

 

115

 

 

317

 

 

 

配当金

25

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

6,375

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

24,431

その他の増減

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額等合計

 

 

6,277

 

397

 

303

 

 

 

24,431

2023年3月31日 残高

 

25,122

 

43,585

 

11,431

 

2,933

 

6,655

 

33

 

20,796

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

31

 

 

 

 

15,147

 

5

 

11,442

当期包括利益合計

 

 

 

 

 

15,147

 

5

 

11,442

自己株式の取得

24

 

 

11

 

 

 

 

自己株式の処分

24

 

17

 

101

 

63

 

 

 

株式に基づく報酬取引

33

 

165

 

 

 

 

 

配当金

25

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

321

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

2,629

その他の増減

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引額等合計

 

 

469

 

89

 

63

 

 

 

2,629

2024年3月31日 残高

 

25,122

 

44,054

 

11,341

 

2,869

 

21,802

 

39

 

29,609

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

合計

 

 

 

 

2022年4月1日 残高

 

 

215

 

45,221

 

299,281

 

407,660

 

36,930

 

444,590

当期利益

 

 

 

 

44,760

 

44,760

 

3,620

 

48,381

その他の包括利益

31

2,082

 

4,413

 

6,777

 

 

6,777

 

1,151

 

7,928

当期包括利益合計

 

2,082

 

4,413

 

6,777

 

44,760

 

51,538

 

4,771

 

56,310

自己株式の取得

24

 

 

 

 

9,812

 

 

9,812

自己株式の処分

24

 

 

13

 

11

 

0

 

 

0

自己株式の消却

24

 

 

 

10,166

 

 

 

株式に基づく報酬取引

33

 

 

317

 

 

432

 

 

432

配当金

25

 

 

 

12,733

 

12,733

 

2,474

 

15,207

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

 

 

6,375

 

1,549

 

7,924

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

2,082

 

8,214

 

18,299

 

18,299

 

 

 

その他の増減

 

 

 

 

283

 

283

 

156

 

439

所有者との取引額等合計

 

2,082

 

8,214

 

17,995

 

4,895

 

28,771

 

4,179

 

32,951

2023年3月31日 残高

 

 

3,584

 

34,003

 

339,147

 

430,427

 

37,522

 

467,949

当期利益

 

 

 

 

54,170

 

54,170

 

4,547

 

58,717

その他の包括利益

31

2,988

 

162

 

23,769

 

 

23,769

 

2,197

 

25,966

当期包括利益合計

 

2,988

 

162

 

23,769

 

54,170

 

77,939

 

6,744

 

84,684

自己株式の取得

24

 

 

 

 

11

 

 

11

自己株式の処分

24

 

 

63

 

19

 

0

 

 

0

株式に基づく報酬取引

33

 

 

 

 

165

 

 

165

配当金

25

 

 

 

15,709

 

15,709

 

1,095

 

16,804

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

 

 

321

 

1,462

 

1,140

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

2,988

 

7,502

 

7,861

 

7,861

 

 

 

その他の増減

 

 

 

 

52

 

52

 

115

 

167

所有者との取引額等合計

 

2,988

 

7,502

 

7,797

 

23,537

 

15,181

 

2,442

 

17,623

2024年3月31日 残高

 

 

11,249

 

65,570

 

369,779

 

493,185

 

41,824

 

535,010

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

57,950

 

76,915

減価償却費

 

29,198

 

31,262

減損損失

 

177

 

478

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

 

2,610

 

4,505

金融収益及び費用

 

2,411

 

3,120

持分法による投資損益(△は益)

 

7,998

 

13,038

固定資産除売却損益(△は益)

 

278

 

379

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

7,868

 

3,370

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

10,232

 

10,568

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

10,456

 

14,355

その他

 

6,189

 

2,917

小計

 

73,129

 

100,716

利息及び配当金の受取額

 

5,156

 

8,064

利息の支払額

 

705

 

1,262

法人所得税の支払額

 

13,158

 

16,688

法人所得税の還付額

 

388

 

3,293

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

64,809

 

94,123

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

2,733

 

9,513

定期預金の払戻による収入

 

2,418

 

3,130

有形固定資産の取得による支出

 

25,279

 

62,088

有形固定資産の売却による収入

 

211

 

87

無形資産の取得による支出

 

424

 

478

投資の取得による支出

 

10,554

 

657

投資の売却、償還による収入

 

4,297

 

8,851

事業譲受による支出

 

 

1,254

その他

 

7

 

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

32,057

 

61,912

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

30

601

 

549

長期借入れによる収入

30

 

6,876

長期借入金の返済による支出

30

8,675

 

8,701

リース負債の返済による支出

30

5,479

 

5,467

自己株式の取得による支出

 

9,812

 

11

配当金の支払額

 

12,733

 

15,709

非支配株主への配当金の支払額

 

2,474

 

1,095

非支配株主からの払込みによる収入

 

354

 

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

 

8,253

 

1,147

その他

 

0

 

517

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

47,676

 

26,323

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

306

 

3,383

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

14,617

 

9,271

現金及び現金同等物の期首残高

102,005

 

87,388

現金及び現金同等物の期末残高

87,388

 

96,659

 

【連結財務諸表注記】

1.報告企業

 日清食品ホールディングス株式会社(以下、当社)は日本に所在する株式会社であります。当社の登記されている本社及び主要な事業所の住所は、当社のウェブサイト(https://www.nissin.com/jp/)で開示しております。当社の連結財務諸表は、当社及び子会社(以下、当社グループ)、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。

 当社グループの事業内容及び主要な活動は、「7.事業セグメント」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRS会計基準に準拠している旨に関する事項

 当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、IFRS会計基準に準拠して作成しております。

 当社グループの2024年3月31日に終了する年度の連結財務諸表は、2024年6月26日に取締役会によって承認されております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

 当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。また、百万円未満の端数は切捨てて表示しております。

 

 

3.連結範囲及び持分法適用範囲の重要な変更

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社グループの保有するPremier Foods plcに対する株式投資について第1四半期連結会計期間に株式を追加取得し所有持分比率が22.9%となったことにより同社に対する株式投資について持分法を適用しておりますまた第2四半期連結会計期間に株式を追加取得したことにより所有持分比率は25.0%となっております

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

4.重要性がある会計方針

(1)連結の基礎

 この連結財務諸表は、当社及び子会社の財務諸表並びに関連会社の持分相当額を含んでおります。

① 子会社

 子会社とは、当社グループが支配している企業をいいます。当社グループが投資先への関与からの変動しうるリターンに対するエクスポージャーに晒されているか、又は当該リターンに対する権利を有する場合で、かつ当該投資先に対するパワーを通じて当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、その企業を支配していると判断しております。

 子会社については、当社グループが支配を獲得した日を取得日とし、その日より当社グループが支配を喪失する日まで連結しております。

 子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表の調整を行っております。

 子会社の一部については、子会社の所在する現地法制度上、当社と異なる決算日が要請されていることにより、決算日を統一することが実務上不可能であるため、当社グループの決算日と異なる日を決算日としています。子会社の決算日が当社の決算日と異なる場合には、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく子会社の財務数値を用いております。

 当社グループ間の重要な内部取引及び債権債務残高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、相殺消去して連結財務諸表を作成しております。

 子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。

 子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。

 支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得又は損失は純損益で認識しております。

 

② 関連会社

 関連会社とは、当社グループが重要な影響力を有している企業をいいます。

 関連会社については、当社グループが重要な影響力を有することとなった日から重要な影響力を喪失する日まで、持分法によって処理しております。

 関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該関連会社の財務諸表の調整を行っております。また、関連会社の所在地もしくは発行する株式を上場する現地の法制度上、または他の株主との関係等により、当該関連会社の財務情報の入手可能となる時期に制約があり、報告期間の末日を統一することが実務上不可能であるため、当社グループの決算日と異なる日を決算日としております。

 

(2)企業結合

 企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。

・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識及び測定しております。

・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って取得日に売却目的保有に分類され取得した非流動資産又は処分グループは、当該基準書に従って測定しております。

・被取得企業の株式に基づく報酬取引に係る負債もしくは資本性金融商品、又は被取得企業の株式に基づく報酬取引の当社の株式に基づく報酬取引への置換えに係る負債もしくは資本性金融商品は、IFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定しております。

 取得対価、非支配持分及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上し、下回る場合には、連結損益計算書において利得として計上しております。

 企業結合が生じた報告期間末までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、会計処理が完了していない項目は暫定的な金額で測定しております。取得日から1年以内の測定期間に入手した新しい情報が、取得日時点で認識した金額の測定に影響を及ぼすものである場合には、取得日時点で認識した暫定的な金額を遡及修正しております。

 取得関連コストは、発生時に費用として認識しております。なお、非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識しておりません。

 

(3)外貨換算

 外貨建取引は、取引日における直物為替相場又はそれに近似するレートにより機能通貨に換算しております。外貨建の貨幣性資産又は負債は、期末日の直物為替相場により機能通貨に換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(以下、FVTOCI)及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。

 在外営業活動体の資産及び負債(取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含む)は期末日の直物為替相場により、収益及び費用は、会計期間中の為替レートが著しく変動していない限り、その期間の平均為替レートにより、それぞれ円貨に換算しており、その換算差額はその他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の損益として認識しております。

 

(4)金融商品

① デリバティブを除く金融資産

(ⅰ)分類

 当社グループは、デリバティブ以外の金融資産を、償却原価で測定される金融資産、FVTOCI、又は純損益を通じて公正価値で測定される金融資産(以下、FVTPL)に分類しております。

 

(A) 償却原価で測定される金融資産

 負債性金融商品に対する投資のうち、契約上のキャッシュ・フローが元本及び利息の支払のみであり、その契約上のキャッシュ・フローを回収することを事業目的としているものについては、償却原価で測定しております。

 

(B) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品

 金融資産は、以下の要件を満たす場合にFVTOCIで測定される負債性金融商品に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルに基づいて保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じている。

 

(C) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品

 償却原価で測定される金融資産、又はFVTOCIで測定される負債性金融商品以外の金融資産のうち、当初認識時に事後の公正価値の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択をした資本性金融商品については、FVTOCIで測定される金融資産に分類しております。

 

(D) 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 償却原価で測定される金融資産又はFVTOCIで測定される金融資産以外の金融資産は、FVTPLの金融資産に分類しております。FVTPLの金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、取引コストは発生時に純損益で認識しております。

 

      (ⅱ)当初認識及び測定

 当社グループが当該金融商品の契約条項の当事者になった時点で金融資産を認識しております。

 

      (ⅲ)事後測定

 金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

 

(A) 償却原価で測定される金融資産

 償却原価で測定される金融資産については、実効金利法による償却原価で測定しており、利息発生額は連結損益計算書の金融収益又は金融費用に含めております。

 

(B) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

 (a)その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品に係る公正価値の変動額は、減損利得又は減損損失及び為替差損益を除き、当該金融資産の認識の中止が行われるまで、その他の包括利益として認識しております。当該金融資産の認識の中止が行われる場合、過去に認識したその他の包括利益は純損益に振り替えております。

 

 (b)その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品に係る公正価値の変動額は、その他の包括利益として認識しております。当該金融資産の認識の中止が行われる場合、又は公正価値が著しく下落した場合、過去に認識したその他の包括利益は利益剰余金に直接振り替えております。なお、当該金融資産からの配当金については純損益として認識しております。

 

(C) 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産については、当初認識後は公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。

 

      (ⅳ)認識の中止

 金融資産は、キャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅したか、譲渡されたか、又は実質的に所有に伴うすべてのリスクと経済価値が移転した場合に認識を中止しております。

 金融資産の通常の方法による売却は、取引日時点で、認識の中止を行います。

 

      (ⅴ)金融資産の減損

 当社グループは償却原価で測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品に係る予想信用損失に対する貸倒引当金を認識することとしております。

 

(信用リスクの著しい増大の判定)

 当社グループは、各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しております。

 なお、信用リスクが著しく増加しているかどうかは、当初認識以降の債務不履行の発生リスクの変化に基づいて判断しており、債務不履行の発生リスクに変化があるかどうかの評価にあたっては、以下を考慮しております。

・取引先相手の財務状況の悪化

・期日経過の情報

・外部信用格付の著しい変化

 

(予想信用損失アプローチ)

 予想信用損失は、契約に基づいて当社グループが受け取るべき契約上のキャッシュ・フローと、当社グループが受け取ると見込んでいるキャッシュ・フローとの差額の現在価値であります。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

 なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

 金融資産に係る貸倒引当金の繰入額は、純損益で認識しております。

 

② デリバティブを除く金融負債

 金融負債は、その当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定する金融負債又は償却原価で測定する金融負債に分類しております。当社グループでは、償却原価で測定する金融負債については、発行日に当初認識しており、それ以外の金融負債については、契約当事者となった取引日に当初認識しております。
金融負債は、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し又は失効となった時に認識を中止しております。

(ⅰ)純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値により測定しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動を損益として認識しております。

 

(ⅱ)償却原価で測定する金融負債

 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債以外の金融負債は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。償却原価で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値からその発行に直接起因する取引コストを減額して測定しております。また、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しており、利息発生額は連結損益計算書の金融費用に含めております。

 

③ デリバティブ及びヘッジ会計

 デリバティブは、デリバティブ契約を締結した日の公正価値で当初認識され、当初認識後は各期末日の公正価値で再測定しております。

 当社グループにおいて、為替変動リスク、金利変動リスク等を軽減するため、為替予約、金利スワップ等の各デリバティブ取引を実施しております。

 再測定の結果生じる利得または損失の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定されているかどうか、また、ヘッジ手段として指定された場合にはヘッジ対象の性質によって決まります。

 当社グループは、デリバティブについてキャッシュ・フロー・ヘッジ(認識されている資産または負債、もしくは可能性の非常に高い予定取引に関連する特定のリスクによるキャッシュ・フローの変動のエクスポージャーに対するヘッジ)のヘッジ手段としての指定を行っております。

 当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ手段とヘッジ対象との関係、並びにヘッジ取引の実施についてのリスク管理目的及び戦略について文書化をしております。また、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値、又はキャッシュ・フローの変動を相殺するに際し、ヘッジ有効性の要求をすべて満たしているかどうかについても、ヘッジ開始時に及び継続的に評価し文書化しております。なお、ヘッジ有効性の継続的な評価は、各期末日又はヘッジ有効性の要求に影響を与える状況の重大な変化があった時のいずれか早い方において行っております。

 

 ヘッジ会計に関する厳格な要件を満たすヘッジは、以下のように会計処理しております。

(ⅰ)公正価値ヘッジ

 ヘッジ手段に係る利得又は損失は、純損益として認識しております。ヘッジ対象に係るヘッジ利得又は損失については、ヘッジ対象の帳簿価額を調整し、純損益として認識しております。

 

(ⅱ)キャッシュ・フロー・ヘッジ

 ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち有効部分はその他の包括利益として認識し、非有効部分は直ちに純損益として認識しております。

 その他の包括利益に計上されたヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えております。ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合に、その他の包括利益として認識されている金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しております。

 ヘッジされた将来キャッシュ・フローの発生がもはや見込まれない場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識していた累積損益を純損益に振り替えております。ヘッジされた将来キャッシュ・フローの発生がまだ見込まれる場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識されていた金額は、当該将来キャッシュ・フローが発生するまで引き続き資本に計上しております。

 

④ 金融資産及び金融負債の相殺

 金融資産と金融負債は、認識された金額を相殺する強制可能な法的権利が現時点で存在し、かつ純額ベースで決済するか又は資産を実現すると同時に負債を決済する意図が存在する場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で表示しております。

 

⑤ 金融商品の公正価値

 各報告日現在で活発な市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場における公表価格又はディーラー価格を参照しております。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して算定しております。

 公正価値の測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定した公正価値を以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1・・・同一の資産又は負債に関する活発な市場における公表市場価格により測定した公正価値

レベル2・・・レベル1以外の資産または負債について、直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定した公正価値

レベル3・・・資産又は負債についての観察可能な市場データに基づかないインプットにより測定した公正価値

 

⑥ 金融収益及び金融費用

 金融収益は、受取利息、受取配当金及びデリバティブ利益(その他の包括利益として認識されるヘッジ手段に係る利益を除く)等から構成されております。受取利息は、実効金利法を用いて発生時に認識しております。

 金融費用は、支払利息及びデリバティブ損失(その他の包括利益として認識されるヘッジ手段に係る損失を除く)等から構成されております。

 

(5)現金及び現金同等物

 現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資等からなっております。

 

(6)棚卸資産

 棚卸資産の取得原価には、購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定し、原価の算定にあたっては、主として総平均法を使用しております。また、正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積コストを控除して算定しております。

 

(7)有形固定資産

 有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

 取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入コストを含めております。

 土地等の償却を行わない資産を除き、各資産はそれぞれの見積耐用年数にわたって定額法で減価償却を行っております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は、以下のとおりであります。

・建物及び構築物    15~50年

・機械装置及び運搬具    10年

・工具、器具及び備品  2~22年

 なお、見積耐用年数及び減価償却方法等は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって調整しています。

 有形固定資産の認識の中止から生じる損益は、その処分(売却)による正味収入と帳簿価額の差額を純損益として認識しております。

 

(8)投資不動産

 投資不動産は、賃貸収入又は資本増価、もしくはその両方を目的として保有する不動産であります。

 投資不動産の測定においては、有形固定資産に準じて原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

 土地以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたって、定額法により算定しております。

 

(9)のれん及び無形資産

① のれん

 のれんは償却を行わず、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で計上しております。

また、のれんは事業を行う地域及び事業の種類に基づいて識別された資産、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。

 のれんの減損損失は純損益として認識されますが、戻入は行っておりません。

 

② 無形資産

 無形資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

 個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。企業結合において取得した無形資産は、取得時点の公正価値で測定しております。

 耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却しております。

 主な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。

・ソフトウェア  5年

・商標権   10~20年

 なお、見積耐用年数及び償却方法等は、各年度末に見直しを行い、変更が必要な場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって調整しています。

 耐用年数を確定できない無形資産については、償却を行わず、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。

 新しい科学的又は技術的知識の獲得のために行われる研究活動に対する支出は、発生時に費用計上しております。開発活動による支出については、信頼性をもって測定可能であり、技術的かつ商業的に実現可能であり、将来的に経済的便益を得られる可能性が高く、当社グループが開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資質を有している場合にのみ、無形資産として資産計上しております。

 

(10)リース

 (借手側)

 リース開始日において、リース負債を未払リース料総額の現在価値で、使用権資産をリース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整し、リース契約に基づき要求される原状回復義務等のコストを加えた額で測定しております。リース期間は、リース契約に基づく解約不能期間に合理的に確実なオプション期間を見積り調整して決定しております。

 使用権資産は、見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法により減価償却しております。リース料は、利息法に基づき、金融費用とリース負債の返済額とに配分しております。金融費用は連結損益計算書において認識しております。

 なお、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。

 

 (貸手側)

 オペレーティング・リース取引の賃貸収入は、リース期間にわたり定額法で認識しております。なお、転貸不動産から得られる賃貸収入は、収益として認識しております。

 

(11)非金融資産の減損

 当社グループは期末日ごとに、各資産又は資産が属する資金生成単位(又はそのグループ)の減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積もっております。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能でない無形資産については、回収可能価額を毎期同じ時期に見積っております。

 資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方の金額としております。
 使用価値の算定における見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映した税引前割引率を使用して、現在価値まで割引いております。売却コスト控除後の公正価値の算定にあたっては、利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価モデルを使用しております。

 資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超える場合は、その資産について減損を認識し、回収可能価額まで減損損失を計上しております。

 のれん以外の資産に関しては、過年度に認識された減損損失について、その回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行っております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻し入れております。

 

(12)売却目的で保有する非流動資産

 継続的な使用ではなく、売却により回収が見込まれる資産又は資産グループのうち、1年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で、当社グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する非流動資産又は処分グループとして分類しております。非流動資産は減価償却又は償却は行わず、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い金額で測定しております。

 

(13)従業員給付

① 退職後給付

 当社グループは、確定給付型の制度として、企業年金基金制度、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。また、当社及び一部の連結子会社は、確定給付制度の他、確定拠出年金制度を設けております。

 確定給付型制度においては、各連結決算日に実施する年金数理計算で予測単位積増方式を使用して当期勤務費用を算定し、勤務費用及び純利息費用は発生した期に純損益として認識しております。

 割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

 当期に発生したすべての数理計算上の差異は、その他の包括利益として認識し、その累計額はその他の資本の構成要素として認識後、直ちに利益剰余金に振り替えています。

 退職後給付に係る負債(純額)は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除したものです。

 確定拠出型制度においては、従業員が受給権を得る役務を提供した時点で当社グループの拠出額を費用として認識しております。

 

② その他の従業員給付

 短期従業員給付については、割引計算は行わず、従業員が関連するサービスを提供した時点で費用として認識しております。

 賞与については、それらの支払を行う現在の法的債務もしくは推定的債務を有しており、信頼性のある見積りが可能な場合に、支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 有給休暇債務は、累積型有給休暇制度に係る法的債務又は推定的債務を有し、信頼性のある見積りが可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

(14)株式に基づく報酬

 当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」を導入しております。持分決済型の株式報酬の付与日における公正価値は、付与日から権利が確定するまでの期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。現金決済型の株式報酬の公正価値は、権利が確定するまでの期間にわたり費用として認識し、同額を負債の増加として認識しております。なお、期末日及び決済日において当該負債の公正価値を再測定し、公正価値の変動を純損益として認識しております。当該株式報酬制度を導入したことに伴い、ストック・オプション制度は、既に付与されているものを除いて廃止しております。

 

(15)引当金

 過去の事象の結果として現在の債務(法的債務又は推定的債務)を有しており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、かつ当該債務の金額について信頼できる見積りが可能である場合に引当金を認識しております。貨幣の時間価値の影響が重要な場合には、当該引当金は負債の決済に必要と予想される支出額の現在価値で測定しております。現在価値は、貨幣の時間的価値とその負債に特有なリスクを反映した税引前割引率を用いて計算しております。時間の経過による影響を反映した引当金の増加額は、金融費用として認識しております。

(資産除去債務)

 当社グループが使用する賃借建物等に対する原状回復義務及び固定資産に関連する有害物質の除去に備え、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

(訴訟損失引当金)

 訴訟提起により発生しうる損害賠償等の損失に係る引当金は、訴訟提起されており、外部の第三者に対して損害賠償等を支払わなければならない可能性が高い場合に、当該損害賠償等による損失見積額を認識しております。

 

(事業損失引当金)

 事業の清算に伴う損失に備えるため、当該損失の見込額を計上しております。事業損失引当金は、詳細な公式計画を有し、かつ計画の実施や公表を通じて、影響を受ける関係者に当該事業清算が確実に実施されると予期させた時点で認識しております。

 

(16)顧客との契約から生じる収益

 当社グループでは、以下の5ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しております。

 

① ステップ1:顧客との契約を識別する

② ステップ2:契約における履行義務を識別する

③ ステップ3:取引価格を算定する

④ ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

⑤ ステップ5:企業の履行義務の充足時に(又は充足するにつれて)収益を認識する

 

 当社グループは、即席めん、チルドめん、冷凍めんを主とするめん類の製造販売を中核に、菓子、乳酸菌飲料の販売を行っており、このような製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。

 また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

 

(17)政府補助金

 政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領することについて合理的な保証が得られた場合に公正価値で認識しております。

 補助金が有形固定資産の取得に関連する場合には、当該補助金は資産の取得原価から控除しております。

 

(18)法人所得税

 法人所得税費用は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、その他の包括利益又は資本に直接認識される項目から生じる場合、及び企業結合から生じる場合を除き、純損益として認識しております。

① 当期税金費用

 当期の課税所得について納付すべき税額で測定しております。これらの税額は期末日において制定済み、又は実質的に制定されている税率に基づき算定しております。

 

② 繰延税金費用

 繰延法人所得税は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金や繰越税額控除のような将来の税務申告において税負担を軽減させるものについて、それらを回収できる課税所得が生じる可能性の高い範囲内で認識しております。一方、繰延税金負債は、原則として将来加算一時差異に対して全額を認識しております。

 ただし、次の一時差異に係る繰延税金資産及び負債は認識していません。

・のれんから生じる一時差異

・会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えず、かつ取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引(企業結合取引を除く)によって発生する資産及び負債の当初の認識により生じる一時差異

 連結会社及び関連会社への投資に関する将来加算一時差異に係る繰延税金負債は、一時差異の解消時期を当社がコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合には認識していません。

 また、連結子会社及び関連会社への投資に関する将来減算一時差異に係る繰延税金資産は、予測可能な将来の期間に当該一時差異が解消し、かつ、当該一時差異からの便益を利用できる十分な課税所得が生じる可能性が高い範囲でのみ認識しています。

 連結会社は、法人所得税の不確実な税務ポジションについて、税法上の解釈に基づき税務ポジションが発生する可能性が高い場合には、合理的な見積額を資産又は負債として認識しています。

 繰延税金資産及び負債は、期末日において制定され、または実質的に制定されている法令に基づき、関連する一時差異が解消される時に適用されると予想される税率を使用して算定しています。

 繰延税金資産及び負債は、当期税金資産及び負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ、法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、又は異なる納税主体に課されているもののこれらの納税主体が当期税金資産及び負債を純額ベースで決済することを意図している場合、もしくはこれら税金資産及び負債が同時に実現する予定である場合に相殺しております。

 当社グループは、経済協力開発機構が公表した第2の柱モデルルールを導入するために制定又は実質的に制定された税法から生じる法人所得税に係る繰延税金資産及び繰延税金負債に関して、認識及び情報開示に対する例外を適用しております。

 

(19)資本

① 普通株式

 普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上しております。普通株式の発行に係る付随費用は、税効果控除後の金額にて資本金及び資本剰余金から控除しております。

 

② 自己株式

 自己株式を取得した場合には、取得に直接関連して発生したコストを含めた支払対価を資本から控除しております。自己株式を処分した場合には、受取対価と自己株式の帳簿価額との差額を資本として処理しております。

 

(20)1株当たり利益

 基本的1株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。

 

 

(会計方針の変更)

当社グループは、当連結会計年度より以下の基準を適用しております。

 

IFRS

新設・改訂の内容

IAS第12号

法人所得税

経済協力開発機構(OECD)が公表した第2の柱モデルルールを導入する

ために制定又は実質的に制定された税制から生じる法人所得税に対する

企業のエクスポージャーの開示を要求する改訂

 

上記基準書の適用による当社グループの連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

 

 

5.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

 IFRS会計基準に準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。

 見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しています。

 

 当社グループが行った、連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、次のとおりであります。

・金融商品に関する事項(注記「4.重要性がある会計方針(4)金融商品」、注記「11.その他の金融資産」及び注記「34.金融商品」)

・非金融資産の減損(注記「4.重要性がある会計方針(11)非金融資産の減損」及び注記「15.非金融資産の減損」)

・繰延税金資産の回収可能性(注記「4.重要性がある会計方針(18)法人所得税」及び注記「18.法人所得税」)

・引当金の会計処理と評価(注記「4.重要性がある会計方針(15)引当金」及び注記「21.引当金」)

・確定給付制度債務の測定(注記「4.重要性がある会計方針(13)従業員給付」及び注記「23.従業員給付」)

・有形固定資産及び無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り(注記「4.重要性がある会計方針(7)有形固定資産及び(9)のれん及び無形資産」、注記「13.有形固定資産」及び「14.のれん及び無形資産」)

 

6.未適用の新基準

 連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設または改定が公表されておりますが、当

連結会計年度(2024年3月期)以前に強制適用されるものではなく、当社グループでは早期適用しておりませ

ん。

 なお、IFRS第18号の適用による影響は検討中であり、現時点では見積もることができません。また、それ以外の基準書の適用による影響は軽微であります。

IFRS

強制適用時期

(以降開始年度)

当社グループ

適用時期

新設・改定の概要

IFRS第18号

財務諸表における

表示及び開示

2027年1月1日

2028年3月期

・損益計算書における比較可能性

の改善

・経営者が定義した業績指標(MPMs:management-defined performance measures)の透明性の向上

・財務諸表における情報のより

有用なグルーピング

 

 

7.事業セグメント

(1)報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、その経営成績を定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当連結会計年度より、当社グループにおける事業管理区分の見直しにより、従来、「その他」に含めていた「ニッシンフーズベトナム CO., LTD.」について、「中国地域」に含めて記載する方法に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度のセグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 当社グループは、持株会社制を採り、国内8事業会社、海外4地域を戦略プラットフォームとして即席めん事業、低温・飲料事業、菓子事業を展開し、「日清食品」、「明星食品」、「低温・飲料事業」、「菓子事業」、「米州地域」、「中国地域」を報告セグメントとしております。「日清食品」、「明星食品」、「米州地域」、「中国地域」は主として即席袋めん及びカップめんを製造販売し、「低温・飲料事業」はチルド製品、冷凍製品及び飲料製品を製造販売し、「菓子事業」は菓子製品を製造販売しております。

 

(2)セグメント収益及び業績

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「4.重要性がある会計方針」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

       前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

 

日清食品

明星食品

低温・

飲料事業

菓子事業

米州地域

中国地域

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

220,204

40,511

86,838

74,057

140,042

66,972

628,627

40,621

669,248

669,248

セグメント間の内部売上収益又は振替高

1,439

5,470

757

462

47

2,832

11,008

39,459

50,467

50,467

 計

221,643

45,981

87,595

74,520

140,089

69,804

639,635

80,080

719,716

50,467

669,248

セグメント利益

(営業利益)

26,795

2,373

3,890

2,768

12,483

8,360

56,672

5,392

62,065

6,428

55,636

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,256

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

943

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

57,950

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

14,038

2,236

2,507

2,835

1,657

2,776

26,051

3,114

29,165

32

29,198

減損損失(非金融資産)

177

177

177

177

持分法による投資損益

7,998

7,998

7,998

資本的支出

12,591

1,400

2,481

1,672

6,334

4,610

29,091

3,571

32,662

126

32,535

 

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、国内のその他事業並びに欧州地域、アジア地域、新規事業を含んでおります。

2 セグメント利益の調整額△6,428百万円には、セグメント間取引消去等△279百万円、グループ関連費用△6,149百万円が含まれております。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

       当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

 

日清食品

明星食品

低温・

飲料事業

菓子事業

米州地域

中国地域

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

232,221

43,450

95,221

85,150

160,333

66,452

682,830

50,102

732,933

732,933

セグメント間の内部売上収益又は振替高

1,404

5,853

821

419

54

3,022

11,575

42,191

53,766

53,766

 計

233,626

49,304

96,043

85,569

160,387

69,474

694,405

92,294

786,699

53,766

732,933

セグメント利益

(営業利益)

29,741

2,818

7,692

4,496

21,486

8,129

74,365

7,146

81,512

8,151

73,361

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,138

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

584

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

76,915

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

14,453

2,125

2,585

2,993

2,461

3,340

27,960

3,262

31,222

40

31,262

減損損失(非金融資産)

28

287

162

478

478

478

持分法による投資損益

13,038

13,038

13,038

資本的支出

23,419

1,384

3,629

5,216

26,377

4,551

64,579

10,437

75,016

47

74,968

 

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、国内のその他事業並びに欧州地域、アジア地域、新規事業を含んでおります。

2 セグメント利益の調整額△8,151百万円には、セグメント間取引消去等△303百万円、グループ関連費用△7,848百万円が含まれております。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(3)製品及びサービスに関する情報

外部顧客への売上収益

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

即席めん及び付随する事業

543,264

588,213

その他の事業

125,984

144,720

合計

669,248

732,933

 

(注)1 事業区分は、製品の種類・性質等を考慮して区分しております。

2 各事業の主な製品

(1)即席めん及び付随する事業・・・即席袋めん、カップめん、チルド食品、冷凍食品

(2)その他の事業・・・カップライス、菓子、飲料

 

(4)地域に関する情報

外部顧客への売上収益 (注)1

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

日本

423,202

459,486

米州(注)2

140,049

160,338

その他

105,997

113,109

合計

669,248

732,933

 

(注)1 売上収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2 米州のうち主な国は米国及びブラジルであります。

 

      非流動資産 (注)3

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

日本

211,610

223,113

米州(注)4

30,145

58,125

その他

43,328

54,343

合計

285,084

335,583

 

(注)3 非流動資産は資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。また、金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産等を含んでおりません。

4 米州のうち主な国は米国及びブラジルであります。

 

(5)主要な顧客に関する情報

 外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10%以上を占める相手先は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

 関連する主な

 報告セグメント

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

三菱食品㈱

日清食品

81,654

92,302

 

 

 

8.現金及び現金同等物

 各年度の現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

87,388

96,659

合計

87,388

96,659

 

 

9.営業債権及びその他の債権

 各年度の営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金

99,337

112,099

受取手形

31

40

未収入金

3,209

5,622

貸倒引当金

△1,258

△1,541

その他

163

185

合計

101,483

116,407

 

 (注) 連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

    営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

10.棚卸資産

 各年度の棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

26,328

30,025

原材料及び貯蔵品

30,858

34,034

合計

57,187

64,060

 (注) 前連結会計年度及び当連結会計年度に費用または原価として認識された棚卸資産の金額と売上原価の金額に重要な差異はありません。

 

11.その他の金融資産

(1)その他の金融資産の内訳

 各年度のその他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

デリバティブ資産

50

57

株式

49,139

57,167

投資信託

3,960

4,183

債券

150

150

定期預金

7,123

14,400

その他

1,368

2,022

 合計

61,792

77,980

流動資産

10,770

18,752

非流動資産

51,022

59,228

 合計

61,792

77,980

 

(注) デリバティブ資産及び投資信託は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、株式及び債券はその他の包括利益を通じて公正価値で測定することを指定した金融資産、定期預金は償却原価で測定する金融資産にそれぞれ分類しております。

 

(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定することを指定した資本性金融商品

 各年度のその他の包括利益を通じて公正価値で測定することを指定した資本性金融商品の主な銘柄及び公正価値等は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

銘柄

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

三菱商事㈱

5,126

11,287

伊藤忠商事㈱

5,464

8,215

小野薬品工業㈱

8,187

4,995

㈱TBSホールディングス

1,844

4,219

サハ・パタナピブルPub.Co.,Ltd.

3,978

4,165

ハウス食品グループ本社㈱

3,105

3,421

 

(注)1 株式は主に政策投資目的で保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指

         定しております。

2 資産の効率化や取引関係の見直し等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金

   融資産の売却(認識の中止)を行っております。

 

(3)各年度における資本性金融資産の売却時の公正価値及び資本でその他の包括利益として認識されていた累積損益

 

 

 

(単位:百万円)

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

公正価値

その他の包括利益として認識されていた累積損益(注)

公正価値

その他の包括利益として認識されていた累積損益(注)

3,310

2,374

8,804

3,789

(注) 資本でその他の包括利益として認識されていた累積損益は、売却した場合に利益剰余金に振り替えておりま

    す。

 

12.その他の資産

 各年度のその他の資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の流動資産

 

 

前払費用

2,290

2,683

前払金

875

898

未収消費税

107

40

その他

3,967

4,209

 合計

7,240

7,832

その他の非流動資産

 

 

前払費用

35

27

退職給付に係る資産

4,828

524

その他

334

542

 合計

5,199

1,095

 

13.有形固定資産

(1)増減表

 有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

取得原価

建物及び

構築物

機械装置及び運搬具

工具、器具及び備品

土地

建設仮勘定

使用権資産

合計

2022年4月1日 残高

196,337

243,621

20,181

31,072

8,504

33,613

533,330

取得

1,029

4,429

780

20

23,537

3,287

33,085

建設仮勘定からの振替

3,269

11,619

999

62

△15,951

処分

△825

△4,244

△506

△9

△15

△1,556

△7,158

為替換算の影響

2,448

2,458

306

366

△298

392

5,674

その他

△13

△561

△1

△216

△424

△86

△1,303

2023年3月31日 残高

202,246

257,323

21,759

31,295

15,352

35,650

563,627

取得

3,775

4,254

1,319

16

55,439

7,366

72,172

建設仮勘定からの振替

8,216

17,496

951

13,733

△40,397

処分

△1,676

△7,144

△1,045

△3,128

△12,995

為替換算の影響

4,931

7,755

712

353

3,136

384

17,274

その他

28

△122

40

△440

△329

△823

2024年3月31日 残高

217,521

279,563

23,738

45,399

33,090

39,942

639,256

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

減価償却累計額及び

減損損失累計額

建物及び

構築物

機械装置及び運搬具

工具、器具及び備品

土地

建設仮勘定

使用権資産

合計

2022年4月1日 残高

93,296

151,996

15,387

42

12,099

272,823

減価償却費

6,718

15,359

1,400

4,528

28,006

処分

△648

△3,918

△490

△1,398

△6,455

減損損失

39

38

43

120

為替換算の影響

1,029

2,658

301

80

4,069

その他

△39

4

△44

△696

△775

2023年3月31日 残高

100,394

166,138

16,598

42

14,613

297,788

減価償却費

7,149

16,631

1,627

4,681

30,090

処分

△1,444

△6,726

△934

△2,860

△11,966

減損損失

118

358

1

478

為替換算の影響

2,280

4,659

484

219

7,644

その他

△0

△41

△1

△309

△352

2024年3月31日 残高

108,498

181,020

17,776

42

16,344

323,682

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

帳簿価額

建物及び

構築物

機械装置及び運搬具

工具、器具及び備品

土地

建設仮勘定

使用権資産

合計

2022年4月1日

103,040

91,624

4,793

31,029

8,504

21,513

260,506

2023年3月31日

101,851

91,184

5,161

31,252

15,352

21,036

265,839

2024年3月31日

109,022

98,543

5,962

45,357

33,090

23,597

315,573

 

 

14.のれん及び無形資産

(1)増減表

 のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

取得原価

のれん

商標権

ソフトウェア

その他

合計

2022年4月1日 残高

34,153

5,632

12,987

4,966

57,740

取得

276

133

410

売却又は処分

△1

△152

△153

仮勘定からの振替

3

452

△455

為替換算の影響

441

42

0

57

541

その他

16

24

308

349

2023年3月31日 残高

34,594

5,693

13,589

5,010

58,888

取得

266

690

156

252

1,365

売却又は処分

△119

△19

△138

仮勘定からの振替

428

△428

為替換算の影響

3,797

378

0

589

4,766

その他

28

61

71

161

2024年3月31日 残高

38,658

6,791

14,117

5,476

65,044

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

償却累計額及び減損損失累計額

のれん

商標権

ソフトウェア

その他

合計

2022年4月1日 残高

28,822

2,708

10,378

3,625

45,535

償却費

1

1,000

111

1,113

売却又は処分

△1

△136

△138

減損損失

56

56

為替換算の影響

395

42

0

52

490

その他

△38

15

205

181

2023年3月31日 残高

29,217

2,767

11,257

3,994

47,237

償却費

47

929

130

1,107

売却又は処分

△106

△106

減損損失

為替換算の影響

3,680

355

0

469

4,505

その他

28

52

12

92

2024年3月31日 残高

32,898

3,199

12,133

4,606

52,836

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

帳簿価額

のれん

商標権

ソフトウェア

その他

合計

2022年4月1日

5,331

2,924

2,608

1,340

12,205

2023年3月31日

5,377

2,926

2,332

1,015

11,651

2024年3月31日

5,760

3,592

1,984

869

12,207

(注)1 無形資産の償却費は連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費の項目に含まれております。

   2 前連結会計年度及び当連結会計年度における期中に費用として認識された研究開発活動による支出は11,353百万円及び10,845百万円であります。

 

(2)重要な無形資産

 連結財政状態計算書に計上されている無形資産は、主に2020年度における株式会社湖池屋の買収により認識したのれん(帳簿価額4,447百万円)及び商標権(帳簿価額2,920百万円)であります。

 なお、株式会社湖池屋の買収により認識した商標権については、無形資産が正味のキャッシュ・インフローをもたらすと期待される期間について予見可能な限度がないと見込まれるため、耐用年数を確定できない無形資産に該当すると判断しております。

 

(3)のれんの減損テスト

 当連結会計年度において、各資金生成単位に配分されたのれんのうち主要なものの帳簿価額は、株式会社湖池屋の買収により認識したのれん4,447百万円であり、のれんの減損テストを実施した結果、のれんの減損損失は認識しておりません。回収可能価額は、取引所の価格に基づき正味売却価額により測定しているため、当該公正価値のヒエラルキーはレベル1に分類しております。

 

15.非金融資産の減損

 当社グループは、有形固定資産の資金生成単位について、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行っております。

(1)減損損失を認識した資産の種類別内訳

 減損損失を認識した資産の種類別内訳は以下のとおりであります。

 当該減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 セグメント

 場所

 用途

 種類

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

中国地域

香港

事業用資産

商標権

56

工具、器具及び備品

43

建物及び構築物

39

機械装置

38

合計

177

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 セグメント

 場所

 用途

 種類

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

日清食品

滋賀県栗東市

事業用資産

機械装置

28

菓子事業

埼玉県加須市

事業用資産

機械装置

287

工具、器具及び備品

0

中国地域

香港

事業用資産

建物

118

機械装置

42

工具、器具及び備品

1

合計

478

 

(2)主な減損損失

(前連結会計年度)

 当社グループは、資金生成単位について、事業用資産については生産拠点又は用途毎に、遊休資産については個別物件単位によってグルーピングしております。

 主として収益性の低下により投資額の回収が困難であると見込まれる上記資産について回収可能価額まで減額し、減損損失を認識いたしました。

 事業用資産における回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により測定しております。

 

(当連結会計年度)

 当社グループは、資金生成単位について、事業用資産については生産拠点又は用途毎に、遊休資産については個別物件単位によってグルーピングしております。

 主として収益性の低下により投資額の回収が困難であると見込まれる上記資産について回収可能価額まで減額し、減損損失を認識いたしました。

 事業用資産における回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により測定しております。

 

16.リース

 当社グループは、主に営業所等を賃借しております。

     (1) 使用権資産に関する項目

 「使用権資産」の減価償却費、増加額、及び帳簿価額は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

減価償却費

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具、器具及び備品

土地

その他

合計

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

2,821

1,127

158

420

103

4,630

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

2,939

1,175

163

402

106

4,788

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

使用権資産の増加額

3,287

7,367

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

帳簿価額

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具、器具及び備品

土地

その他

合計

前連結会計年度

(2023年3月31日)

10,524

4,790

149

5,568

181

21,214

当連結会計年度

(2024年3月31日)

12,833

4,748

78

5,934

56

23,651

 

          (2) リースに係る費用及びキャッシュ・アウトフロー

 リースに係る費用は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

リース負債に係る金利費用

294

282

認識の免除を選択した短期リース費用

346

1,606

認識の免除を選択した少額資産のリース費用

75

124

 

 リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

5,479

5,467

 

 リース負債の満期分析について、「連結財務諸表注記 34.金融商品 (4)流動性リスク管理」に記載しております。

 

(3)貸手側

 当社グループは、オペレーティング・リースとして建物等の契約を締結しております。

 オペレーティング・リース契約に伴う収益は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

リース料(変動リース料を除く)

33

33

指数又はレートに連動しない変動リース料

指数又はレートに連動する変動リース料

合計

33

33

 

満期分析

 各連結会計年度末におけるオペレーティング・リース料の期日別残高は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

割引前のリース料総額

33

33

33

33

33

1,094

1,262

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

割引前のリース料総額

33

33

33

33

33

1,061

1,229

 

17.投資不動産

(1)増減表

 投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 取得原価

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

8,674

8,497

建設仮勘定からの振替

4

72

取得

処分

△181

△20

期末残高

8,497

8,550

 

 

 

(単位:百万円)

 減価償却累計額及び減損損失累計額

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

1,366

1,273

減価償却費

73

64

処分

△166

△19

期末残高

1,273

1,318

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

7,224

7,231

 

(2)公正価値

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資不動産

7,129

7,080

 

(注)1.投資不動産の公正価値は、所在する地域及び評価される不動産の種類に関する最近の鑑定経験を有し、かつ不動産鑑定士等の公認された適切な専門家としての資格を有する独立的鑑定人による評価に基づいております(指標等を用いて調整を行ったものを含む)。これらは、取引事例比較法等により測定しております。

2.当該公正価値のヒエラルキーは、重要な観察可能でないインプットを含むことから、レベル3に分類しております。

 

(3)投資不動産からの収益及び費用

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

賃貸料収入

409

425

直接営業費

207

207

 

18.法人所得税

(1)法人所得税費用

① 法人所得税費用

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当期税金費用

 

 

当期利益にかかる税金費用

12,132

17,065

当期税金費用合計

12,132

17,065

繰延税金費用

 

 

一時差異の発生と解消

349

1,132

未認識の繰延税金資産の増減

△2,913

繰延税金費用合計

△2,563

1,132

 合計

9,568

18,197

(注)当期税金費用には、従来は未認識であった税務上の繰越欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた

   便益の額が含まれております。これに伴う前連結会計年度における当期税金費用の減少額は、1,825百万円であり

   ます。

 

② 法定実効税率の調整

 

 

(単位:%)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

法定実効税率

30.62

30.62

持分法投資利益

△4.23

△5.19

税額控除

△1.74

△2.19

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.61

△0.51

未認識の繰延税金資産の増減

△6.77

1.27

その他

△0.76

△0.34

平均実際負担税率

16.51

23.66

 

日本においては令和5年度税制改正において、グローバル・ミニマム課税に対応する法人税が創設され、それに係る規定(以下「グローバル・ミニマム課税制度」という。)を含めた税制改正法(「所得税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))(以下「改正法人税法」という。)が2023年3月28日に成立しております。改正法人税法では、BEPSのグローバル・ミニマム課税ルールのうち、所得合算ルール(IIR)が導入されており、2024年4月1日以後開始事業年度より、日本に所在する親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、日本に所在する親会社に対して追加で上乗せ課税されることになります。

当社グループにおいては、連結子会社が事業を行っている一部の国で、実際負担税率が15%を下回り、上乗せ課税の対象となる可能性があります。しかし当社グループは、IAS第12号「法人所得税」で定められる一時的な例外措置を適用しており、グローバル・ミニマム課税制度から生じる法人所得税に関する繰延税金資産及び負債を認識しておらず、また、開示金額にも含めておりません。

当連結会計年度に上乗せ課税が適用されると仮定した場合の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

 

 

(2)繰延税金資産及び繰延税金負債

① 繰延税金資産及び繰延税金負債

 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度期首

(2022年4月1日)

純損益で

認識された額

その他の包括利益で認識された額

前連結会計年度

(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

1,028

26

△928

125

未払金

3,351

1,062

4,414

未払賞与

1,687

134

1,821

長期未払金

149

11

160

有形固定資産及び無形資産

5,073

△63

5,010

連結子会社の繰越欠損金

0

1,239

1,240

その他

7,724

595

8,320

繰延税金資産 合計

19,016

3,005

△928

21,093

繰延税金負債

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

△7,405

315

△7,089

その他の金融資産

△13,967

4,282

△9,684

繰延税金負債 合計

△21,372

315

4,282

△16,774

繰延税金資産及び負債の純額

△2,356

3,321

3,354

4,318

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

純損益で

認識された額

その他の包括利益で認識された額

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

125

△153

1,346

1,318

未払金

4,414

428

4,842

未払賞与

1,821

536

2,358

長期未払金

160

△0

160

有形固定資産及び無形資産

5,010

177

5,187

連結子会社の繰越欠損金

1,240

△1,133

106

その他

8,320

△43

8,276

繰延税金資産 合計

21,093

△188

1,346

22,250

繰延税金負債

 

 

 

 

有形固定資産及び無形資産

△7,089

△260

△7,350

その他の金融資産

△9,684

△5,003

△14,688

繰延税金負債 合計

△16,774

△260

△5,003

△22,039

繰延税金資産及び負債の純額

4,318

△449

△3,657

211

 

② 連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

13,737

16,619

繰延税金負債

△9,418

△16,408

純額

4,318

211

 

(3)未認識の繰延税金資産

 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

将来減算一時差異

14,050

20,932

繰越欠損金

14,159

12,746

繰越税額控除

203

165

 合計

28,413

33,845

 

 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効日は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年目

957

1,226

2年目

1,181

867

3年目

836

672

4年目

649

662

5年超

10,533

9,317

 合計

14,159

12,746

 

(4)繰延税金負債を認識していない、子会社及び関連会社に対する投資に係る一時差異

 前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、280,697百万円及び343,165百万円であります。

 

19.営業債務及びその他の債務

 各年度の営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

買掛金

70,741

79,242

支払手形

860

1,470

未払金

60,240

70,510

その他

8,503

10,229

合計

140,346

161,453

 (注)営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。

 

20.借入金及びその他の金融負債

(1)金融負債の内訳

 各年度の借入金及びその他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

平均

利率

返済期限

デリバティブ負債

1

0

短期借入金

4,340

4,548

4.00%

1年内返済長期借入金

8,608

8,393

0.46%

長期借入金

23,272

21,911

1.96%

2025年~2033年

リース負債

18,877

21,285

1.44%

2024年~2049年

長期受入保証金

664

657

その他

314

合計

56,079

56,796

流動負債

17,956

17,846

非流動負債

38,123

38,949

合計

56,079

56,796

(注)1 平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 デリバティブ負債は純損益を通じて公正価値で測定する金融負債、借入金は償却原価で測定される金融負債に分類しております。

3 借入金に関し、当社の財務活動に重大な影響を及ぼす財務制限条項は付されておりません。

 

(2)負債の担保に供している資産

① 担保に供している資産

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

土地

2,083

2,083

建物及び構築物

4,369

4,153

機械装置及び運搬具

0

0

合計

6,453

6,236

 

② 対応する債務

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内返済長期借入金

1,208

1,166

長期借入金

4,319

3,153

合計

5,527

4,319

 

21.引当金

 引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

資産除去債務

訴訟損失引当金

合計

2022年4月1日 残高

220

48

268

当期増加額

236

236

目的使用による減少額

△25

△25

戻入による減少

△2

△2

時の経過による期中増加額

0

5

5

為替換算の影響

2

2

2023年3月31日 残高

220

264

484

当期増加額

25

25

目的使用による減少額

△50

△50

戻入による減少

△3

△25

△29

時の経過による期中増加額

0

2

2

為替換算の影響

36

36

2024年3月31日 残高

216

252

469

 

 引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非流動負債

484

469

合計

484

469

 

22.その他の負債

 その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の流動負債

 

 

未払賞与

4,831

6,278

預り金

3,048

3,303

未払消費税等

1,681

1,767

有給休暇債務

5,132

5,516

返金負債(リベート未払金)

6,304

8,418

その他

983

1,093

 合計

21,981

26,377

その他の非流動負債

 

 

長期未払費用

2,250

2,478

その他

296

275

 合計

2,547

2,753

 

23.従業員給付

 当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 積立型の確定給付制度は、法令に従い、当社グループ、又は当社グループと法的に分離された確定給付企業年金法に基づく企業年金基金により運営されております。

 退職時に一時金を給付する退職一時金制度については、一部の連結子会社が採用しております。

 さらに、一部の連結子会社においては確定拠出年金法に基づく企業型確定拠出年金制度も採用しております。

 これらの制度の給付額は従業員の勤続年数や給与水準等に基づき算定されております。

 当社グループ及び年金基金の理事会及び年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動することが法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。

 

 当社グループの主要な制度は、以下のような数理計算上のリスク(投資リスク、金利リスク及び寿命リスク)に晒されています。

投資リスク

確定給付制度債務の現在価値は、優良社債の市場利回りに基づいて決定された割引率で算定されます。仮に制度資産の収益がこの利率を下回った場合は、積立不足が生じる可能性があります。

金利リスク

優良社債の市場利回りの下落は、確定給付制度債務の増加になります。しかしこれは負債性金融商品(制度資産)の公正価値の増加と部分的に相殺されます。

寿命リスク

確定給付制度債務の現在価値は、雇用中及び退職後における制度加入者の最善の見積りに基づく死亡率を基に算定しております。制度加入者の平均余命の伸長は確定給付制度債務の増加をもたらします。

 

(1)確定給付制度

① 確定給付制度に係る負債及び資産の状況

 連結財政状態計算書に含まれている退職給付に係る負債(資産)の純額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値

40,323

40,901

制度資産の公正価値

(40,232)

(43,595)

小計

91

△2,693

資産上限額の影響

172

7,462

確定給付負債(資産)の純額

263

4,769

連結財政状態計算書上の金額

 

 

負債(退職給付に係る負債)

5,092

5,293

資産(その他の非流動資産)

4,828

524

 

② 確定給付制度債務の現在価値の増減

 確定給付制度債務の現在価値の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

確定給付制度債務の期首残高

43,005

40,323

当期勤務費用

1,999

2,063

過去勤務費用(制度の縮小に係る損失(利得)を含む)

△33

利息費用

374

567

再測定に係る損益

 

 

人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

26

財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

△3,118

△331

実績による修正から生じた数理計算上の差異

△68

131

給付支払額

△1,840

△1,846

その他

6

△32

確定給付制度債務期末残高

40,323

40,901

 

③ 制度資産の公正価値の増減

 制度資産の公正価値の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

制度資産の公正価値の期首残高

40,222

40,232

利息収益

326

577

再測定された利得(損失)

 

 

制度資産に係る収益

(利息収益に含まれる金額を除く)

△184

2,850

事業主による拠出

1,401

1,324

制度加入者による拠出

159

給付支払額

△1,532

△1,548

制度資産の公正価値の期末残高

40,232

43,595

 

④ 資産上限額の影響の増減

 資産上限額の影響の増減は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

資産上限の影響の期首残高

90

172

利息収益の制限

0

2

再測定された利得(損失)

 

 

資産上限の影響額の変動

(利息収益の制限に含まれる金額を除く)

80

7,288

資産上限の影響の期末残高

172

7,462

 

 

 

⑤ 確定給付費用の内訳

 確定給付費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

勤務費用

 

 

 当期勤務費用

1,999

2,063

 過去勤務費用及び清算損益

△33

 利息費用

374

567

 利息収益

△326

△577

純損益に認識された確定給付費用の合計

2,014

2,053

確定給付負債の純額の再測定

 

 

制度資産に係る収益(純利息費用に含まれる金額を除く)

184

△2,850

人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

26

財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

△3,118

△331

実績による修正から生じた数理計算上の差異

△68

131

退職給付に係る資産の制限による調整

7,288

その他の包括利益に認識された確定給付費用の合計

△3,002

4,264

 合計

△988

6,317

 

⑥ 制度資産の公正価値の内訳

 確定給付制度の制度資産の項目別の公正価値は以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

活発な市場における公表市場価格があるもの

活発な市場における公表市場価格がないもの

合計

株式(国内)

3,711

3,711

株式(海外)

4,220

4,220

債券(国内)

7,785

7,785

債券(海外)

3,082

3,082

生保一般勘定(注)1

28

6,166

6,195

オルタナティブ投資(注)2

10,726

10,726

その他

4,510

4,510

合計

23,339

16,893

40,232

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

活発な市場における公表市場価格があるもの

活発な市場における公表市場価格がないもの

合計

株式(国内)

4,475

4,475

株式(海外)

4,652

4,652

債券(国内)

7,380

7,380

債券(海外)

2,914

2,914

生保一般勘定(注)1

353

5,863

6,217

オルタナティブ投資(注)2

13,728

13,728

その他

4,227

4,227

合計

24,003

19,592

43,595

 

(注)1 生保一般勘定は、生命保険会社が主として元本と利息を保証している一般勘定において年金資産を運用しているものであります。

2 オルタナティブ投資は、主にヘッジファンドへの投資であります。

 

⑦ 数理計算上の仮定

 主な数理計算上の仮定は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率(%)

1.5

1.7

平均余命年数(年)

26.6

26.7

 

⑧ 数理計算上の仮定の感応度分析

 他の数理計算上の仮定はすべて一定とした上で、報告期間の期末日時点で生じるそれぞれの重要な数理計算上の仮定の変化に応じて算定した確定給付制度債務の増減額は、以下のとおりであります。なお、実際には他の数理計算上の仮定が相互に関連して変化するため、この感応度分析の結果が確定給付制度債務の変化を必ずしも正確に表すものとは限りません。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率が0.5%増加

△2,526

△2,547

平均余命が1年増加

513

500

 

 

 

⑨ 将来キャッシュ・フローに与える影響

(ⅰ)制度資産の積立方針及び制度資産への予想拠出額

 当社グループの主要な制度に係る資産運用方針は、以下のとおりであります。

 当社の制度資産の運用方針は、社内規程に従い、将来にわたる確定給付制度債務の支払を確実に行うために、中長期的に安定的な収益を確保することを目的としております。具体的には、毎年度定める許容リスクの範囲内で目標収益率及び投資資産別の資産構成割合を設定し、その割合を維持することにより運用を行います。資産構成割合の見直し時には、確定給付制度債務の変動と連動性が高い制度資産の導入について都度検討を行っております。

 また、市場環境に想定外の事態が発生した場合は、社内規程に従って、一時的にリスク資産のウェイト調整を行うことを可能としております。

 当社グループの企業年金基金は、将来にわたり財政の均衡を保つことができるように、5年ごとに事業年度末日を基準日として掛金の額を再計算しています。

 また、企業年金基金の毎事業年度の決算において、積立金の額が責任準備金の額から許容繰越不足金を控除した額を下回る場合、掛金の額を再計算します。

 当社グループは、翌連結会計年度において、1,416百万円を確定給付制度に拠出する予定です。

 

(ⅱ)確定給付制度債務に係る満期分析

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションはそれぞれ14.5年、14.6年であります。

 

(2)従業員給付費用

 前連結会計年度及び当連結会計年度における連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれる従業員給付費用の合計額は、それぞれ100,193百万円及び110,832百万円であります。

 

24.資本及びその他の資本項目

(1)資本金及び自己株式

① 発行可能株式総数

 

 

(単位:株)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

発行可能株式総数

 

 

普通株式(注)2

500,000,000

1,200,000,000

発行済株式総数

 

 

期首残高

104,222,300

102,861,500

期中増減(注)3

△1,360,800

205,723,000

期末残高

102,861,500

308,584,500

(注)1.当社の発行する株式はすべて無額面の普通株式であります。

   2.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っており、当連結会計年度において発行可能株式総数が700,000,000株増加しております。

   3.前連結会計年度及び当連結会計年度の発行済株式総数の期中増減は、それぞれ自己株式の消却による減少1,360,800株及び上記株式分割による増加205,723,000株であります。

 

② 自己株式

 

 

(単位:株)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

自己株式数

 

 

期首残高

1,786,406

1,515,187

期中増減(注)1、2

△271,219

2,992,335

期末残高(注)3

1,515,187

4,507,522

(注)1.当社は、ストック・オプション制度を採用しており、その権利行使に伴う株式の交付に自己株式を充当しております。契約条件及び金額等は、「33. 株式報酬」に記載しております。なお、当社は持分決済型及び現金決済型の株式報酬制度(株式給付信託(BBT))を導入しており、ストック・オプション制度は既に付与されているものを除いて廃止しております。

   2.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っており、当連結会計年度において自己株式数が3,017,724株増加しております。

   3.前連結会計年度及び当連結会計年度における自己株式数には、それぞれ株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式41,800株及び233,400株が含まれております。

 

(2)資本剰余金

 会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

 

(3)利益剰余金

 会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当することができ、また株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

 

 

 

(4)その他の資本の構成要素

① その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る評価損益の累計額であります。

 

② 確定給付制度の再測定

 確定給付制度の再測定は、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えております。

 

③ 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、確定給付制度の再測定及び在外営業活動体の換算差額が含まれております。

 

④ 在外営業活動体の換算差額

 連結会社の在外営業活動体の財務諸表をそれらの機能通貨から連結会社の表示通貨である日本円に換算することによって生じた換算差額であります。

 

⑤ キャッシュ・フロー・ヘッジ

 キャッシュ・フロー・ヘッジに係るヘッジ手段の公正価値の変動から生じた利得又は損失のうち、ヘッジ有効部分の累計額であります。

 

25.配当

 配当金の支払額は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

① 配当金支払額

決議

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2022年6月28日 定時株主総会

6,146

60

2022年3月31日

2022年6月29日

2022年11月10日 取締役会

6,590

65

2022年9月30日

2022年11月29日

(注)2022年11月10日開催の取締役会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれております。

 

② 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年6月28日 定時株主総会

7,604

75

2023年3月31日

2023年6月29日

(注)2023年6月28日開催の定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

① 配当金支払額

決議

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年6月28日 定時株主総会

7,604

75

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年11月9日 取締役会

8,114

80

2023年9月30日

2023年11月29日

(注)1 当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。基準日が2023年12月31日以前の「1株当たり配当額」については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

   2 2023年6月28日開催の定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。また、2023年11月9日開催の取締役会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

② 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2024年6月26日 定時株主総会

12,172

40

2024年3月31日

2024年6月27日

(注)1 当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。2024年6月26日定時株主総会決議に基づく「1株当たり配当額」については、当該株式分割後の金額を記載しております。

   2 2024年6月26日開催の定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金9百万円が含まれております。

 

26.売上収益

売上収益の分解

 当社グループの報告セグメントにおける、製品または地域セグメントごとの売上収益は以下のとおりであります。

 当連結会計年度より、当社グループにおける事業管理区分の見直しにより、従来、「その他」に含めていた「ニッシンフーズベトナム CO., LTD.」について、「中国地域」に含めて記載する方法に変更しております。

 なお、前連結会計年度の製品または地域セグメントごとの売上収益は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 報告セグメント

区分

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

日清食品

即席めん

199,300

210,826

その他

20,904

21,395

合計

220,204

232,221

明星食品

即席めん

39,967

42,885

チルド・冷凍

543

564

合計

40,511

43,450

低温・飲料事業

チルド・冷凍

66,854

69,775

飲料

19,826

25,350

その他

158

95

合計

86,838

95,221

菓子事業

菓子

74,053

85,141

その他

4

9

合計

74,057

85,150

米州地域

即席めん

137,352

157,281

チルド・冷凍

2,690

3,051

合計

140,042

160,333

中国地域

香港及びその他

24,993

25,037

中国

41,978

41,414

合計

66,972

66,452

その他

即席めん

36,861

45,664

飲料

306

298

菓子

440

410

その他

3,013

3,729

合計

40,621

50,102

連結財務諸表計上額

669,248

732,933

 

27.販売費及び一般管理費

 販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

広告宣伝費

18,931

23,083

運賃・倉敷保管料

53,379

56,731

給与諸手当

28,881

32,303

促進費

16,704

17,899

支払手数料

14,095

17,696

その他

41,831

49,537

合計

173,823

197,252

 

28.その他の収益及びその他の費用

 その他の収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

その他の収益

 

 

固定資産売却益

53

61

補助金

774

402

その他

1,293

1,870

 合計

2,121

2,334

 

 その他の費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

その他の費用

 

 

固定資産除売却損

331

441

減損損失(注)

177

478

廃材処分費用

558

製品自主回収関連損失

186

その他

1,041

1,911

 合計

1,737

3,388

 (注) 減損損失の内容は、「連結財務諸表注記 15.非金融資産の減損」に記載しております。

 

29.金融収益及び金融費用

 金融収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

金融収益

 

 

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

期中に認識を中止した投資

60

143

期末日現在で保有する投資

1,100

1,146

 小計

1,160

1,289

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

2,062

2,624

 小計

2,062

2,624

為替差益

218

その他

33

6

 合計

3,256

4,138

 

 金融費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

金融費用

 

 

支払利息

 

 

借入金

395

302

リース負債

294

282

 小計

689

584

為替差損

235

その他

17

 合計

943

584

 

30.キャッシュ・フロー

財務活動に係る負債の調整表

 財務活動に係る主な負債の増減は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

長期借入金(注)

短期借入金

リース負債

デリバティブ負債

2022年4月1日残高

40,326

4,588

19,455

11

財務活動によるキャッシュ・フローからの変動の総額

△8,675

△601

△5,479

取得

3,287

為替換算の影響

230

353

1,613

公正価値変動

△10

2023年3月31日残高

31,881

4,340

18,877

1

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

長期借入金(注)

短期借入金

リース負債

デリバティブ負債

2023年4月1日残高

31,881

4,340

18,877

1

財務活動によるキャッシュ・フローからの変動の総額

△1,825

△549

△5,467

取得

7,367

為替換算の影響

249

757

507

公正価値変動

△1

2024年3月31日残高

30,305

4,548

21,285

0

 

(注)1年内返済予定長期借入金の残高を含んでおります。

 

31.その他の包括利益

 その他の包括利益の各項目別の当期発生額、組替調整額並びに税効果額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

純損益に振り替えられる可能性のない項目

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品

 

 

当期発生額

602

16,457

税効果調整前

602

16,457

税効果額

4,282

△5,003

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品

4,885

11,453

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

 

当期発生額

△8,238

△7,485

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

△8,238

△7,485

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

3,106

△4,413

税効果調整前

3,106

△4,413

税効果額

△928

1,346

確定給付制度の再測定

2,177

△3,067

純損益に振り替えられる可能性のない項目合計

△1,175

900

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

5,309

17,413

組替調整額

税効果調整前

5,309

17,413

税効果額

在外営業活動体の換算差額

5,309

17,413

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

当期発生額

403

△111

組替調整額

△446

120

税効果調整前

△42

8

税効果額

13

△2

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△29

6

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

 

 

当期発生額

3,824

7,647

組替調整額

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

3,824

7,647

純損益に振り替えられる可能性のある項目

9,103

25,066

その他の包括利益合計

7,928

25,966

 

32.1株当たり利益

(1) 基本的1株当たり利益

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円)

44,760

54,170

期中平均普通株式数(百株)

3,046,154

3,040,594

基本的1株当たり当期利益(円)

146.94

178.16

 

(2) 希薄化後1株当たり利益

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円)

44,760

54,170

当期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益(百万円)

44,760

54,170

期中平均普通株式数(百株)

3,046,154

3,040,594

新株予約権に係る調整株数(百株)

18,560

18,534

株式給付信託(BBT)に係る調整株数(百株)

213

681

希薄化後の期中平均普通株式数(百株)

3,064,927

3,059,811

希薄化後1株当たり当期利益(円)

146.04

177.04

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

  (注)1 当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年

       度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期

       利益を算定しております。

     2 株式給付信託(BBT)に係る信託口が保有する当社株式は、1株当たり当期利益の算定上、期中平均普通

       株式数の計算において控除する自己株式に含めております。1株当たり当期利益の算定上、控除した当該

       自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度においては83,600株、当連結会計年度においては197,400

       株であります。

 

 

33.株式報酬

(1)ストック・オプション制度

① 株式報酬制度の内容

 当社は、中長期的に継続した業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気を高めることを目的とし、当社の取締役、執行役員及び使用人にストック・オプションとして新株予約権を付与しております。ストック・オプションの行使期間は、割当契約に定められた期間であり、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効します。

 また、権利確定日までに対象者が当社を退職する場合も、当該オプションは失効します。ただし、任期満了による退任等、新株予約権割当契約で認められた場合は、この限りではありません。

 当社のストック・オプション制度は、持分決済型株式報酬として会計処理しております。

 連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含まれているストック・オプションに係る費用計上額は、前連結会計年度において317百万円であります。

 なお、2022年6月28日開催の第74期定時株主総会にてストック・オプション制度の廃止を決議しており、当該株主総会後、役員に対し、職務執行の対価である「ストック・オプション」としての新株予約権の新規付与は行っておりません。

 当社グループのストック・オプション制度の詳細は以下のとおりであります。

 

付与日

付与数

(株)

行使期限

行使価格

(円)

付与日の公正価値

(円)

第2回

2009年6月26日

222,900

2049年6月26日

1円

775

第3回

2009年6月26日

9,465

2049年6月26日

1円

892

第4回

2009年6月26日

33,852

2049年6月26日

1円

892

第6回

2010年6月29日

219,600

2050年6月29日

1円

872

第7回

2010年6月29日

17,130

2050年6月29日

1円

1,001

第8回

2010年6月29日

63,987

2050年6月29日

1円

1,001

第9回

2011年6月29日

219,600

2051年6月29日

1円

714

第10回

2011年6月29日

33,147

2051年6月29日

1円

871

第11回

2011年6月29日

68,031

2051年6月29日

1円

871

第13回

2012年6月28日

257,700

2052年6月28日

1円

748

第14回

2012年6月28日

25,998

2052年6月28日

1円

903

第15回

2012年6月28日

79,431

2052年6月28日

1円

903

第17回

2013年6月26日

240,000

2053年6月26日

1円

1,001

第18回

2013年6月26日

23,970

2053年6月26日

1円

1,154

第19回

2013年6月26日

80,742

2053年6月26日

1円

1,154

第21回

2014年6月26日

169,500

2054年6月26日

1円

1,441

第22回

2014年6月26日

21,537

2054年6月26日

1円

1,602

第23回

2014年6月26日

59,511

2054年6月26日

1円

1,602

第24回

2015年6月25日

156,900

2055年6月25日

1円

1,564

第25回

2015年6月25日

21,852

2055年6月25日

1円

1,721

第26回

2015年6月25日

51,423

2055年6月25日

1円

1,721

第28回

2016年6月28日

118,500

2056年6月28日

1円

1,610

第29回

2016年6月28日

12,747

2056年6月28日

1円

1,774

第30回

2016年6月28日

28,881

2056年6月28日

1円

1,774

第33回

2017年6月28日

106,500

2057年6月28日

1円

2,009

第34回

2017年6月28日

33,144

2057年6月28日

1円

2,280

第35回

2017年6月28日

32,679

2057年6月28日

1円

2,280

第36回

2018年6月27日

100,800

2058年6月27日

1円

2,416

第37回

2018年6月27日

30,021

2058年6月27日

1円

2,699

第38回

2018年6月27日

28,131

2058年6月27日

1円

2,699

第40回

2019年6月26日

89,100

2059年6月26日

1円

1,923

第41回

2019年6月26日

21,360

2059年6月26日

1円

2,250

第42回

2019年6月26日

22,611

2059年6月26日

1円

2,250

 

 

 

付与日

付与数

(株)

行使期限

行使価格

(円)

付与日の公正価値

(円)

第43回

2020年6月25日

90,000

2060年6月25日

1円

2,732

第44回

2020年6月25日

15,756

2060年6月25日

1円

3,045

第45回

2020年6月25日

22,443

2060年6月25日

1円

3,045

第48回

2021年6月25日

76,500

2061年6月25日

1円

2,338

第49回

2021年6月25日

12,165

2061年6月25日

1円

2,629

第50回

2021年6月25日

17,418

2061年6月25日

1円

2,629

第51回

2022年6月28日

86,100

2062年6月28日

1円

2,677

第52回

2022年6月28日

11,811

2062年6月28日

1円

2,984

第53回

2022年6月28日

17,229

2062年6月28日

1円

2,984

(注)当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。付与数及び付与日の

   公正価値は、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

② ストック・オプションの行使可能株式総数及び平均行使価格

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

株式数

(株)

加重平均行使価格

(円)

株式数

(株)

加重平均行使価格

(円)

期首未行使残高

1,771,542

1

1,875,768

1

付与

115,140

1

行使

10,914

1

40,596

1

失効

満期消滅

期末未行使残高

1,875,768

1

1,835,172

1

期末行使可能残高

1,875,768

1

1,835,172

1

 

 前連結会計年度末における未行使のストック・オプションの行使価格は1円であり、加重平均残存契約年数は32.19年であります。また、前連結会計年度中に行使されたストック・オプションの行使日における株価の加重平均は、2,913.33円であります。

 当連結会計年度末における未行使のストック・オプションの行使価格は1円であり、加重平均残存契約年数は31.20年であります。また、当連結会計年度中に行使されたストック・オプションの行使日における株価の加重平均は、4,155.75円であります。

 

 なお当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。株式数及び行使されたストック・オプションの行使日における株価の加重平均は、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

③ ストック・オプションの公正価値測定

 前連結会計年度に付与されたストック・オプションの測定日時点の加重平均公正価値は2,754.10円であります。

 

 株式報酬の費用を求めるためにオプションを評価する目的で、ブラック・ショールズ式を使用しております。ブラック・ショールズ式に使用された仮定は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

第51回

ストック

・オプション

第52回

ストック

・オプション

第53回

ストック

・オプション

付与日の株価(円)

3,077

3,077

3,077

株価変動性(%)  (注)1

21.98

25.27

25.27

予想残存期間(年) (注)2

10.8

2.4

2.4

予想配当(円/株) (注)3

40

40

40

無リスク利子率(%)(注)4

0.38

△0.06

△0.06

(注)1 予想残存期間に対応する期間の株価を基に算定しております。

2 平均勤務期間等を基に算定しております。

3 2022年3月期の配当実績(記念配当を除く)によっております。

4 予想残存期間に近似する長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。

5 当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。ストック・オプションの測定日時点の加重平均公正価値、付与日の株価及び予想配当は、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

 

 

(2)持分決済型及び現金決済型の株式給付信託

 当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」を導入しております。

① 株式報酬制度の内容

 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。)を通じて取得され、当社の取締役及び執行役員並びに当社の取締役会が定める子会社(以下「対象子会社」といいます。)の一部の取締役(当社及び対象子会社の社外取締役を除きます。以下「対象役員」といいます。)に対して、当社及び対象子会社が定める役員株式給付規程(以下、単に「役員株式給付規程」といいます。)に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」といいます。)が給付される業績連動型株式報酬制度です。2022年4月1日を始期とする事業年度から2024年4月1日を始期とする事業年度までの3事業年度を当初の業績測定期間とし、2023年4月1日以降もそれぞれ毎事業年度を1年目とする3事業年度ごとの期間を業績測定期間とします。当社の取締役(社外取締役を除きます。)及び執行役員に対しては、当社の各業績測定期間中の業績評価指標の達成率等に連動する業績連動型株式報酬を、対象子会社の一部の取締役(社外取締役を除きます。)のうち、当社の取締役又は執行役員を兼務している者に対しては当社の各業績測定期間中の業績評価指標の達成率等に連動する業績連動型株式報酬を、当社の取締役又は執行役員を兼務していない者に対しては、当社業績には連動しない役位に応じた固定型株式報酬を、それぞれ支給します。なお、対象役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として対象役員の退任時となります。

 

② 株式報酬費用

 前連結会計年度及び当連結会計年度における当該株式報酬制度に関して計上された費用は、それぞれ186百万円及び235百万円であります。なお株式報酬費用は「販売費及び一般管理費」に計上されております。

 

③ 付与されたポイントの公正価値

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてポイントは付与されていないため、記載すべき事項はありません。

 

④ ポイント数の期中増減

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてポイントは付与されていないため、記載すべき事項はありません。

 

 

34.金融商品

(1)資本管理

 当社グループは、持続的成長を続け、企業価値を最大化するために、財務健全性、資本収益性及び資本効率を重視した財務政策に基づく資本管理をしております。当社グループの純負債と資本の対比は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

 

(2023年3月31日)

(2024年3月31日)

有利子負債

55,099

56,138

現金及び現金同等物

87,388

96,659

純有利子負債(差引)

△32,288

△40,520

資本(親会社の所有者に帰属する持分)

430,427

493,185

 

 

(2)財務リスク管理

 当社グループは、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(為替リスク及び金利リスク)などの様々なリスクに晒されております。また、当社グループは市場リスクをヘッジするために、先物為替予約、金利スワップ等のデリバティブ金融商品を利用しております。デリバティブ取引は、取引権限を定めた社内規程に従っており、デリバティブ金融商品を利用した投機的な取引は行わない方針であります。

 また、当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。経営活動を行う過程において、常に財務上のリスクが発生します。当社グループは、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っております。リスク発生要因の根本からの発生を防止し、回避できないリスクについてはその低減を図るようにしております。

 

(3)信用リスク管理

 信用リスクとは、顧客又は金融商品の取引相手が契約上の義務を果たすことが出来なかった場合に当社グループが負う財務上の損失リスクであります。

 当社グループでは、営業債権である受取手形・売掛金及びその他の債権(未収入金等)について、顧客の信用リスクに晒されております。営業債権に関しては、社内規程に従い、営業管理部門及び経理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。なお、特定の取引先に対して、信用リスクが集中していることはありません。

 デリバティブ取引の利用に当たっては、カウンターパーティーリスクがありますが、これを軽減するために、原則として格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 金融資産については、連結財務諸表に表示されている減損後の帳簿価額と保証債務残高が、当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーとなります。

 期日が経過しているが、減損していない債権の額に重要性はありません。

 帳簿金額の回収が困難と見積もられる債権については、回収可能額まで減損損失を認識しております。

 

貸倒引当金の調整表

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

12ヶ月の

予想信用損失

全期間の予想信用損失

合計

営業債権

信用リスクが著しく増大した金融資産

信用減損金融

資産

前連結会計年度期首(2022年4月1日)

7

446

121

116

691

増加額

1

615

23

640

減少額

△5

△78

△84

直接償却

△5

△5

為替差額

0

17

2

19

その他の変動

△0

27

△29

△2

前連結会計年度(2023年3月31日)

3

1,021

121

112

1,258

増加額

7

187

194

減少額

△0

△82

△82

直接償却

△7

△7

為替差額

0

99

16

116

その他の変動

0

1

60

61

当連結会計年度(2024年3月31日)

10

1,220

121

189

1,541

 

(4)流動性リスク管理

 流動性リスクとは、市場環境の変化、当社グループ各社の財務内容の悪化などにより資金繰りに支障をきたすリスク、あるいは通常よりも著しく高いコストでの資金調達を余儀なくされるリスクであります。

 営業債務及びその他の債務、有利子負債、その他の非流動負債は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、適時、資金繰り計画を作成・更新し、十分な手元流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。

 

 金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

140,346

140,346

140,346

借入金

36,222

36,329

12,948

8,342

7,934

4,210

1,440

1,452

リース負債

18,877

22,633

5,145

3,400

2,239

1,437

1,321

9,088

長期受入保証金

664

664

664

その他の金融負債

314

314

314

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・フロー

1年以内

1年超

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

金利スワップ

1

1

1

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

161,453

161,453

161,453

借入金

34,853

34,935

12,941

8,184

9,863

1,873

676

1,395

リース負債

21,285

25,813

4,862

3,448

2,396

2,274

2,138

10,692

長期受入保証金

657

657

2

2

652

その他の金融負債

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の

キャッシュ・フロー

1年以内

1年超

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

金利スワップ

0

0

0

 

(5)市場リスク管理

 市場リスクとは、市場価格の変動により金融商品の公正価値または将来キャッシュ・フローが変動するリスクです。市場リスクは、為替リスク、金利リスク及びその他の価格リスクからなります。

 

① 為替リスク管理

 為替リスクは、金融商品の公正価値又は将来キャッシュ・フローが外国為替レートの変動によって変動するリスクであります。

 外貨建て輸入に際しては、為替予約を行うなど為替リスクを低減するための措置をとっておりますが、為替変動により一時的に想定以上のコスト変動が発生する場合があります。

 当社グループの主な為替リスクは、為替相場の変動による外貨建て仕入値の高騰となります。

 

為替感応度分析

 日本円が米ドルに対して1%円安になった場合に、税引前利益に与える影響額(△は損)は次のとおりであります。

 なお、機能通貨建の金融商品及び在外営業活動体の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含めておりません。また、計算にあたり使用した通貨以外の通貨は変動しないものと仮定しております。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

税引前利益

△837

△3

 

② 金利リスク管理

 金利リスクは、金融商品の公正価値又は将来キャッシュ・フローが市場金利の変動額(△は損)により変動するリスクであります。

 当社グループは、金融機関からの借入により資金調達しているため、金利変動リスクに晒されております。

 当社グループは、固定金利と変動金利で資金を借入しているため、変動金利によるものは金利変動リスクに晒されております。当社グループはこのリスクを固定金利と変動金利の借入金の適切な組み合わせを維持すること、並びに金利スワップを利用することによりリスクの軽減を図っております。

 

金利感応度分析

 想定元本を一定とし、変動金利が1%上昇した場合の当社グループの税引前利益に与える影響は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

税引前利益

105

118

 

(6)金融商品の公正価値

① 公正価値の算定方法

 当社グループの主な金融資産及び負債の公正価値の算定方法は、次のとおりであります。

 

(a) 株式

 上場株式は、取引所の価格を公正価値としております。

 非上場株式は、簿価純資産法、マルチプル法及び収益還元法を併用して評価しております。マルチプル法では、対象企業の類似上場企業を選定し、当該類似企業の株式指標を用いて公正価値を算定しております。収益還元法では、対象企業の株主資本コストを収益還元率とし、対象企業の収益額から公正価値を算出しております。

 

(b) 投資信託・債券

 投資信託及び債券は、取引金融機関から提示された公正価値に基づいて算定しております。

 

(c) デリバティブ資産及び負債

 デリバティブ資産及び負債は、取引金融機関から提示された公正価値に基づいて算定しております。

 

(d) 借入金

 変動金利による借入金は、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額を公正価値としております。

 固定金利による借入金は、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で元利金の合計額を割り引く方法により、公正価値を算定しております。

 

② 経常的に公正価値で測定される金融商品

 各連結会計年度末における経常的に公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産:

 

 

 

 

デリバティブ資産

50

50

株式

45,493

3,645

49,139

投資信託

167

3,793

3,960

債券

50

100

150

 合計

45,711

3,943

3,645

53,300

金融負債:

 

 

 

 

デリバティブ負債

1

1

その他

314

314

 合計

1

314

316

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産:

 

 

 

 

デリバティブ資産

57

57

株式

52,857

4,309

57,167

投資信託

184

3,998

4,183

債券

50

100

150

 合計

53,092

4,156

4,309

61,558

金融負債:

 

 

 

 

デリバティブ負債

0

0

その他

 合計

0

0

 

 各年度において、レベル1、2及び3の間の移動はありません。レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表は、以下のとおりであります。

 

レベル3に分類されたその他の金融資産

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

3,771

3,645

利得及び損失合計

 

 

その他の包括利益(注)

312

352

購入

539

売却・処分

△437

△165

その他

△62

期末残高

3,645

4,309

(注) その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、報告日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。

 

レベル3に分類されたその他の金融負債

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

250

314

純損益(注)

63

202

決済

△517

期末残高

314

(注) 純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関する

ものであります。これらの利得及び損失は、連結損益計算書の「その他の収益」又は「その他の費用」に含まれております。

 

 観察不能なインプット情報を合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に公正価値の著しい変動は見込まれておりません。

 

③ 償却原価で測定される金融商品

 各年度末における償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融負債

 

 

 

 

長期借入金(注)

31,881

31,392

30,305

29,920

 合計

31,881

31,392

30,305

29,920

(注) 1年以内返済予定の残高を含んでおり、長期借入金の公正価値のヒエラルキーはレベル2及びレベル3に分類しております。

 長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割

り引いた現在価値により算定しております。

 

 

④ 評価プロセス

 当社グループにおいて金融商品に係る公正価値の測定は、適切な権限者に承認された評価方針及び手続きに従い、評価者が各対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。

 

(7)金融資産と金融負債の相殺

 金融資産及び金融負債について、連結財政状態計算書上での相殺額、および強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約の対象であるが金融資産と金融負債の相殺の要件の一部または全部を満たさないため相殺していない金額は次のとおりであります。強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約に関する相殺の権利は、倒産その他の事由により取引先が債務を履行できなくなるなどの特定の状況が生じた場合にのみ強制力が生じるものであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

金融資産の総額

連結財政状態計算書で相殺した金額

連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額

連結財政状態計算書で相殺していない金融商品

純額

金融資産:

 

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

1,580

116

1,464

1,464

 合計

1,580

116

1,464

1,464

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

金融負債の総額

連結財政状態計算書で相殺した金額

連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額

連結財政状態計算書で相殺していない金融商品

純額

金融負債:

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

202

116

85

85

 合計

202

116

85

85

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

金融資産の総額

連結財政状態計算書で相殺した金額

連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額

連結財政状態計算書で相殺していない金融商品

純額

金融資産:

 

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

2,022

116

1,906

1,906

 合計

2,022

116

1,906

1,906

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

金融負債の総額

連結財政状態計算書で相殺した金額

連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額

連結財政状態計算書で相殺していない金融商品

純額

金融負債:

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

117

116

1

1

 合計

117

116

1

1

 

(8)ヘッジ会計

 当社グループは、デリバティブ取引として外貨建債務及び予定取引に係る為替変動リスクを回避する目的で為替予約取引を、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。デリバティブ取引の執行・管理については取引権限を定めた社内規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関に限定して取引を行っております。

 

 各連結会計年度における当社グループのヘッジ会計を適用しているヘッジ手段に係る帳簿価額及び公正価値変動額は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

リスク種類

ヘッジ手段

契約額等

(百万円)

帳簿価額(注)

資産

(百万円)

負債

(百万円)

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約取引

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

2,670

50

金利リスク

金利スワップ取引

 

 

 

支払固定・受取変動

976

1

合計

3,647

50

1

為替予約の平均レートは126.3円、金利スワップの平均利率は0.7%であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

リスク種類

ヘッジ手段

契約額等

(百万円)

帳簿価額(注)

資産

(百万円)

負債

(百万円)

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約取引

 

 

 

買建

 

 

 

米ドル

757

54

金利リスク

金利スワップ取引

 

 

 

支払固定・受取変動

861

3

0

合計

1,618

57

0

為替予約の平均レートは130.5円、金利スワップの平均利率は0.7%であります。

 

(注) デリバティブの帳簿価額は、連結財政状態計算書上、その他の金融資産又はその他の金融負債に計上された金額であり、満期までの期間が1年超の金額は非流動資産又は非流動負債に分類しております。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジのキャッシュ・フローが発生すると見込まれる期間は、為替予約は1ヶ月から1年程度、金利スワップは1ヶ月から9年であり純損益に影響を与えることになると見込まれる期間とほぼ同時であると予測されます。

 キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたヘッジ手段から生じたキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金の増減は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

為替リスク

金利リスク

合計

2022年4月1日 残高

71

△8

63

当期発生額 (注)1

397

5

403

組替調整額 (注)2

△451

4

△446

税効果額

16

△3

13

2023年3月31日 残高

34

△0

33

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

為替リスク

金利リスク

合計

2023年4月1日 残高

34

△0

33

当期発生額 (注)1

△111

0

△111

組替調整額 (注)2

116

3

120

税効果額

△1

△1

△2

2024年3月31日 残高

37

2

39

(注)1 ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に一致しております。

2 ヘッジ対象が純損益に影響を与えたことにより振り替えた金額であり、連結損益計算書において金融収益又は金融費用として認識しております。

 

 

35.関連当事者取引

(1)関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

名称

関連当事者関係

の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済残高

(百万円)

その他の関連当事者

㈱インテックリース

自動販売機のリース

430

リース負債

151

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

名称

関連当事者関係

の内容

取引金額

(百万円)

科目

未決済残高

(百万円)

その他の関連当事者

㈱インテックリース

自動販売機のリース

390

リース負債

108

 

(注) リース取引については、一般的なリース業務による見積りの提示を受け、他のリース会社と比較の上、取引を行っております。

 

(2)主要な経営幹部に対する報酬

 当社グループの取締役とその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

報酬及び賞与

1,220

1,379

業績連動型株式報酬

171

210

ストック・オプション

294

合計

1,686

1,589

 

36.子会社及び関連会社等

 「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」において同様の内容を記載しているため、主要な子会社及び関連会社の記載を省略しております。

 なお、当社は株式会社湖池屋の議決権の過半数を所有していません。しかしながら、当社は同社の議決権の45.12%を所有し、議決権の分散状況及び過去の株主総会の投票パターン等を勘案した結果、当社が同社に事実上の支配関係があると判断し、連結しています。

また、当社グループは、日清食品有限公司 (香港日清) について重要な非支配持分を認識しております。

 

(1) 要約財務情報

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非支配持分が保有する持分の割合(%)

27.95

27.95

非支配持分の累計額(百万円)

19,520

22,257

 

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

非支配持分に配分された当期利益

(百万円)

2,007

1,783

 

(2)  要約財政状態計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

流動資産

44,836

51,096

非流動資産

34,077

39,637

流動負債

14,692

15,070

非流動負債

1,330

2,479

資本

62,890

73,184

 

(3)  要約損益計算書及び要約包括利益計算書

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上収益

68,905

69,474

当期利益

6,227

6,213

包括利益

2,929

4,890

 

(4)  要約キャッシュ・フロー計算書

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

9,382

12,531

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,747

△9,088

財務活動によるキャッシュ・フロー

△10,270

△4,408

現金及び現金同等物に係る換算差額

△453

625

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△5,089

△339

 

37.コミットメント

 決算日以降の支出に関する重要なコミットメントは以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の購入コミットメント

15,845

36,494

 

38.後発事象

当社は、2024年5月13日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議いたしました。

 

(1) 自己株式の取得を行う理由

当社グループは中長期成長戦略2030において、「持続的な利益成長」「効率的な資本活用」「安全性ある負債活用」「安定的な株主還元」の4つをCSV経営上の経済価値ターゲットとして掲げております。今般、財務規律を維持しつつも株主へのより一層の利益還元と資本効率の強化を図ることが企業価値の向上に寄与すると判断し、自己株式の取得を実施するものであります。

 

(2) 取得に係る事項の内容

① 取得対象株式の種類   当社普通株式

② 取得しうる株式の総数  6,200,000株(上限)

             (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 2.03%)

③ 株式の取得価額の総額  20,000,000,000円(上限)

④ 取得期間        2024年5月14日から2024年11月29日まで

⑤ 取得方法        東京証券取引所における市場買付

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上収益(百万円)

166,470

350,370

548,922

732,933

税引前四半期(当期)利益(百万円)

21,960

46,476

70,902

76,915

親会社の所有者に帰属する四半期(当期)利益

(百万円)

14,031

32,010

49,051

54,170

基本的1株当たり四半期(当期)利益(円)

46.15

105.28

161.32

178.16

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期利益(円)

46.15

59.13

56.04

16.83

(注)当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり四半期(当期)利益を算定しております。